177749 (583412), страница 4
Текст из файла (страница 4)
За товары, проданные в ноябре и декабре прошлого года, фирма получит деньги соответственно в январе и феврале текущего года в размере 47 тыс.руб. за каждый месяц.
Расчет приведен в табл.12
Таблица 12
| Месяцы | Поступления денег, тыс.руб. |
| 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 | 47,00 47,00 29,99 45,08 51,68 35,19 37,24 45,45 39,9 38,0 37,44 40,32 |
5. Расчет платежей по месяцам.
Фирма оплачивает:
-
Закупку товаров в течение 60 дней, задолженность за ноябрь и декабрь прошлого года составила по 20 тыс.руб. за каждый месяц;
-
Ежемесячно зарплату, страховые и другие платежи, а также НДС (в размере 20%);
-
Ежеквартально (март, июнь, сентябрь, декабрь) ренту, кредит.
Фирма в январе заплатила за оборудование 42,3 тыс.руб.
Расчет приведен в табл. 13
Таблица 13
| Платежи фирмы, тыс.руб. | Месяцы | ||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | ||
Оплата закупокЗарплата Страховые платежи Другие затраты Реклама НДС РентаКредит Оборудование | 20 9,33 1 1,83 1 5,99 0 0 42,3 | 20 9,33 1 1,83 1 9,02 0 0 0 | 13,49 9,33 1 1,83 1 10,34 4,5 3 0 | 20,29 9,33 1 1,83 1 7,04 0 0 0 | 23,25 9,33 1 1,83 1 7,45 0 0 0 | 15,83 9,33 1 1,83 1 9,09 4,5 3 0 | 16,76 9,33 1 1,83 1 7,98 0 0 0 | 20,45 9,33 1 1,83 1 7,6 0 0 0 | 17,96 9,33 1 1,83 1 7,45 4,5 3 0 | 17,1 9,33 1 1,83 1 8,06 0 0 0 | 16,85 9,33 1 1,83 1 10,63 0 0 0 | 18,14 9,33 1 1,83 1 9,95 4,5 3 0 | |
Итого | 81,45 | 42,18 | 44,49 | 40,49 | 43,86 | 45,58 | 37,9 | 41,21 | 46,07 | 38,32 | 40,64 | 48,75 | |
6. Вычисление месячного потока наличности как разности между суммой поступлений и суммой платежей. Расчет приведен в табл.14
Таблица 14
| Месяцы | Поступления денег, тыс.руб. | Платежи, тыс. руб. | Месячный поток наличности, тыс. руб. |
| 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 | 47,00 47,00 29,99 45,08 51,68 35,19 37,24 45,45 39,9 38,0 37,44 40,32 | 81,45 42,18 44,49 40,49 43,86 45,58 37,9 41,21 46,07 38,32 40,64 48,75 | -34,45 4,82 -14,5 4,59 7,82 -10,39 -0,66 4,24 -6,17 -0,32 -3,2 -8,43 |
7. Определение исходного и заключительного баланса по каждому месяцу.
Исходный баланс фирмы в январе – нулевой. Общие платежи складываются из оплаты закупки продукции, зарплаты, ренты, страховых платежей, рекламы и других расходов, процентов за кредит, НДС. В январе оплачивается закупленное оборудование. Заключительный баланс в декабре предшествующего года является исходным балансом текущего. Заключительный баланс последующего месяца корректируется потоком наличности. Отрицательная разница покрывается краткосрочным кредитом банка.
Расчет приведен в табл.
Форма 1
Расчет прибыли и потока наличности по месяцам, тыс.руб.
| Показатель | месяц | |||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | За год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | |
| Объем продаж Объем закупок Оплата производственного персонала Накладные расходы, в т.ч.
Процент за кредит Амортизация Издержки Прибыль Поступление Платежи, в т.ч. Оплата закупок Зарплата Рента Страховые платежи Реклама и др. расходы Процент за кредит Оплата НДС Оплата оборудования Поток наличности Исходный баланс Заключительный баланс | 29,99 13,49 5 4,33 0 1 1,83 1 0 1 27,65 2,34 47,00 20 9,33 0 1 2,83 0 5,99 42,3 4,7 0 -30,3 | 45,08 20,29 5 4,33 0 1 1,83 1 0 1 34,45 10,63 47,00 20 9,33 0 1 2,83 0 9,02 0 4,82 4,82 4,82 | 51,68 23,25 5 4,33 4,5 1 1,83 1 3,75 1 45,66 6,02 29,99 13,49 9,33 4,5 1 2,83 3,75 10,34 0 -15,3 -10,5 -10,5 | 35,19 15,83 5 4,33 0 1 1,83 1 0 1 29,99 5,2 45,08 20,29 9,33 0 1 2,83 0 7,04 0 4,59 -5,9 -5,9 | 37,24 16,76 5 4,33 0 1 1,83 1 0 1 30,92 6,32 51,68 23,25 9,33 0 1 2,83 0 7,45 0 2,64 -3,25 -3,25 | 45,45 20,45 5 4,33 4,5 1 1,83 1 3,75 1 42,86 2,59 35,19 15,73 9,33 4,5 1 2,83 3,75 9,09 0 -11,04 -14,3 --14,3 | 39,9 17,96 5 4,33 0 1 1,83 1 0 1 32,12 2,66 37,24 16,76 9,33 0 1 2,83 0 7,98 0 -0,66 -14,9 -14,9 | 38,0 17,1 5 4,33 0 1 1,83 1 0 1 31,26 3,39 45,45 20,45 9,33 0 1 2,83 0 7,6 0 4,24 -10,71 -10,71 | 37,44 16,85 5 4,33 4,5 1 1,83 1 3,75 1 39,26 -2,93 39,9 17,96 9,33 4,5 1 2,83 3,75 7,45 0 -6,92 -17,7 -17,7 | 40,32 18,14 5 4,33 0 1 1,83 1 0 1 32,3 9,06 38,0 17,1 9,33 0 1 2,83 0 8,06 0 -0,32 -17,9 -17,9 | 53,13 23,9 5 4,33 0 1 1,83 1 0 1 38,06 22,12 37,44 16,85 9,33 0 1 2,83 0 10,63 0 -3,2 -21,1 -21,1 | 49,77 22,39 5 4,33 4,5 1 1,83 1 3,75 1 44,8 9,22 40,32 18,14 9,33 4,5 1 2,83 3,75 9,95 0 -9,18 -30,3 -30,3 | 503,19 226,41 60,0 51,96 18 12 22 12 15 12 429,33 76,62 494,29 220,02 112,0 18 12 34 15 102,56 42,3 -25,63 -30,3 -30,3 | |
8. Расчет стоимости основного капитала на конец года путем вычитания износа из первоначальной стоимости.
Стоимость основных фондов составляет 36 тыс. руб.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
