177749 (583412), страница 3
Текст из файла (страница 3)
На основе исходных данных составить прогноз финансовых показателей фирмы. Результаты расчетов оформить в формах 1 и 2
Исходные данные приведены в табл. 5,6,7.:
Таблица 5
Объем продаж продукции в прошедшем году, тыс.руб.
| месяц | Объем продаж продукции в прошедшем году, тыс.руб. |
| 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 | 30,6 44,2 48,3 34,5 38,0 45,0 42,0 38,0 38,2 42,0 48,3 47,4 |
Таблица 6
Коэффициент изменения объема продаж в плановом году
| месяц | Коэффициент изменения объема продаж в плановом году |
| 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 | 0,98 1,02 1,07 1,02 0,98 1,01 0,95 1,00 0,98 0,96 1,10 1,05 |
Коэффициент соотношения объемов закупок и продаж по вариантам: равен 0,45.
Таблица 7
| Показатель | Годовые плановые расходы фирмы, тыс.руб. |
Зарплата производ. персоналаОтчисления на соц.страх Зарплата управленч. персонала Рента Страховые платежи Другие затраты Реклама Кредит Процент за кредит Стоимость основных фондов Срок службы | 60 6 46 18 12 22 12 36 15 30 3 |
Примечание: расходы по месяцам распределяются равномерно.
Решение:
Для прогноза показателей может быть использован алгоритм, предусматривающий следующие этапы:
1. Определение вероятного объема в текущем году:
где Кi – коэффициент изменения объема продаж в плановом году по месяцам;
объем продаж в i–ом месяце прошедшего года.
Расчет приведен в табл. 8
Таблица 8
| месяц | Объем продаж продукции в прошедшем году, тыс.руб. | Коэффициент изменения объема продаж в плановом году | Объем продаж продукции в текущем году, тыс.руб. |
| 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 | 30,6 44,2 48,3 34,5 38,0 45,0 42,0 38,0 38,2 42,0 48,3 47,4 | 0,98 1,02 1,07 1,02 0,98 1,01 0,95 1,00 0,98 0,96 1,10 1,05 | 29,99 45,08 51,68 35,19 37,24 45,45 39,9 38,0 37,44 40,32 53,13 49,77 |
2. Определение стоимости закупаемой продукции по месяцам:
где к – коэффициент соотношения объема закупок и продаж;
Коэффициент соотношения объемов закупок и продаж по вариантам: равен 0,50.
Расчет приведен в табл. 9
Таблица 9
| месяцы | Объем продаж продукции в текущем году, тыс.руб. | Объем закупок продукции в текущем году, тыс.руб. |
| 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 | 29,99 45,08 51,68 35,19 37,24 45,45 39,9 38,0 37,44 40,32 53,13 49,77 | 13,49 20,29 23,25 15,83 16,76 20,45 17,96 17,1 16,85 18,14 23,9 22,39 |
3. Расчет по месяцам расходов по статьям издержек в целом, прибыли (объем продаж минус издержки) приведен в табл. 10
Таблица 10
Расчет по месяцам расходов по статьям издержек в целом
| Годовые плановые расходы фирмы, тыс.руб. | Месяцы | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |
Зарплата производ. персоналаОтчисления на соц.страх Зарплата управленч. персонала Рента Страховые платежи Другие затраты Реклама Кредит Процент за кредит Стоимость основных фондов Срок службы | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 |
Итого | 24,41 | 24,41 | 24,41 | 24,41 | 24,41 | 24,41 | 24,41 | 24,41 | 24,41 | 24,41 | 24,41 | 24,41 |
Расчет прибыли по месяцам приведен в табл. 11
Таблица 11
| Месяцы | Объем продаж продукции в текущем году, тыс.руб. | Издержки, тыс. руб. | Прибыль, тыс. руб. |
| 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 | 29,99 45,08 51,68 35,19 37,24 45,45 39,9 38,0 37,44 40,32 53,13 49,77 | 24,41 24,41 24,41 24,41 24,41 24,41 24,41 24,41 24,41 24,41 24,41 24,41 | 5,58 20,67 27,27 10,78 12,83 21,04 15,49 13,59 13,03 15,91 28,72 25,36 |
4. Определение поступления денег по месяцам.
Покупатели оплачивают продукцию в течение 60 дней, то есть за товары, проданные, например, в январе, деньги поступят в марте, в феврале – апреле и т.д.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
