177649 (583383), страница 4
Текст из файла (страница 4)
1) отклонение объема продукции (работ, услуг) в действующих ценах:
- предыдущего года
24750 - 19600 = +5150 млн. руб.
24750 / 19600 × 100 = 126,3 %
- плана
24750 - 24850 = -100 млн. руб.
24750 / 24850 × 100 = 99,6 %
2) отклонение объема сертифицированной продукции (работ, услуг):
- предыдущего года
21300 - 13480 = +7820 млн. руб.
21300 / 13480 × 100 = 158,0 %
- плана
21300 - 19870 = +1430 млн. руб.
21300 / 19870 × 100 = 107,2 %
3) удельный вес сертифицированной продукции к общему объему:
За предыдущий год:
13480 / 19600 × 100 = 68,8 %
За отчетный год:
- план
19870 / 24850 × 100 = 80,0 %
- факт
21300 / 24750 × 100 = 86,1 %
Отклонение удельного веса сертифицированной продукции:
- предыдущего года
86,1 - 68,8 = +17,3 %
- плана
86,1 - 80,0 = +6,1 %
4) удельный вес зарекламированной продукции к общему объему:
За предыдущий год:
20 / 19600 × 100 = 0,1 %
За отчетный год:
- факт
24 / 24750 × 100 = 0,1 %
Отклонение удельного веса зарекламированной продукции:
- предыдущего года
0,1 - 0,1 = 0
Отклонение количества принятых рекламаций:
- предыдущего года
5 - 8 = -3 шт.
5 / 8 × 100 = 62,5 %
Отклонение стоимости зарекламированной продукции в действ. ценах:
- предыдущего года
24 - 20 = +4 млн. руб.
24 / 20 × 100 = 120,0 %
5) удельный вес продукции, поставленной на экспорт, к общему объему:
За предыдущий год:
3800 / 19600 × 100 = 19,4 %
За отчетный год:
- план
7220 / 24850 × 100 = 29,1 %
- факт
7740 / 24750 × 100 = 31,3 %
Отклонение удельного веса продукции, поставленной на экспорт:
- предыдущего года
31,3 - 19,4 = +11,9 %
- плана
31,3 - 29,1 = +2,2 %
6) отклонение продукции, поставленной на экспорт:
- предыдущего года
7740 - 3800 = +3940 млн. руб.
7740 / 3800 × 100 = 203,7 %
- плана
7740 - 7220 = +520 млн. руб.
7740 / 7220 × 100 = 107,2 %
По результатам расчетов заполним таблицу 2.11.
Как свидетельствую данные таблицы 2.11, за отчетный год объем продукции вырос на 5150 млн. руб. или на 26,3 %, план в отчетном периоде недовыполнен на 100 млн. руб. или на 0,4 %. Удельный вес к общему объему сертифицированной продукции по сравнению с прошлым годом вырос на 17,3 %, а по сравнению с планом - на 6,1 %. Количество принятых рекламаций в отчетном периоде по сравнению с прошлым годом снизилось на 3 шт., а в абсолютном выражении рекламации увеличились на 4 млн. руб. или на 20,0 %. Удельный вес зарекламированной продукции по сравнению с прошлым годом остался неизменным - 0,1 %. Продукция, поставленная на экспорт за отчетный год по сравнению с прошлым годом увеличилась на 3940 млн. руб. Или на 103,7 %, а по сравнению с планом - на 520 млн. руб. или на 7,2 %. Удельный вес экспортной продукции к общему объему по сравнению с прошлым годом вырос на 11,9 %, а по сравнению с планом - на 2,2 %.
Таким образом, проделана определенная работа по улучшению качества продукции и повышении ее конкурентоспособности, о чем свидетельствует увеличение удельного веса экспортируемой продукции.
Таблица 2.11
Анализ показателей качества продукции
| Показатели | Ед. изм. | За предыдущий год | За отчетный год | Отклонение | ||||
| по плану | фактически | предыдущего года | плана | |||||
| в абсл. сум. | в % | в абсл. сум. | в % | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Объем продукции (работ, услуг) в действующих ценах | млн. р. | 19600 | 24850 | 24750 | +5150 | 126,3 | -100 | 99,6 |
| Из объема продукции (работ, услуг) сертифицированная продукция: стоимость удельный вес к общему объему | млн. р. % | 13480 68,8 | 19870 80,0 | 21300 86,1 | +7820 - | 158,0 +17,3 | +1430 - | 107,2 +6,1 |
| Рекламации: | ||||||||
| количество принятых рекламаций стоимость зарекламированной продукции в действ. ценах удельный вес зарекламированной продукции | шт. млн. р. % | 8 20 0,1 | х х х | 5 24 0,1 | -3 +4 - | 62,5 120,0 - | - - - | - - - |
| Продукция, поставленная на экспорт удельный вес экспортной продукции | млн. р. % | 3800 19,4 | 7220 29,1 | 7740 31,3 | +3940 - | 203,7 +11,9 | +520 - | 107,2 +2,2 |
7. Задание 6
Дать оценку выполнения плана по росту производительности труда. Данные и результаты расчетов представить в виде таблицы 2.12
Таблица 2.12
Анализ выполнения плана по росту производительности труда
| Показателя | За предыдущий год | За отчетный год | Выполнение плана, % | Фактические темпы роста | |||
| план | факт | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| 1. Объем производства продукции, тыс. руб. | |||||||
| 2. Среднесписочная численность работников основной деятельности, чел. | |||||||
| 3. Среднегодовая выработка продукции на 1 работника основной деятельности, тыс. руб. | |||||||
| 4. Расчетная численность работников основной деятельности (по выработке предыдущего года), чел. | х | х | |||||
| 5. Относительное высвобождение (-), вовлечение (+) численности работников основной деятельности, чел. (стр.2 - стр.4) | х | х | х | ||||
| 6. Темпы роста производительности труда, % | х | х | х | ||||
| 7. Темпы прироста производительности труда, % | х | х | х | ||||
Таблица 2.13
Исходные данные
| Показатели | За предыдущий год | За отчетный год | |
| по плану | фактически | ||
| 1. Объем производства продукции (ОП), тыс. руб. | 4306435 | 3939250 | 4324750 |
| 2. Среднесписочная численность работников основной деятельности (Ч), чел. | 1603 | 1450 | 1357 |
Решение:
Определим:
1) выполнение плана по объему производства продукции:
4324750 тыс. руб. / 3939250 тыс. руб. × 100 % = 109,8 %
2) фактические темпы роста объема производства продукции:
4324750 тыс. руб. / 4306435 тыс. руб. × 100 % = 100,4 %
3) выполнение плана по среднесписочной численности работников основной деятельности:
1357 чел. / 1450 чел. × 100 % = 93,6 %
4) фактические темпы роста среднесписочной численности работников основной деятельности:
1357 чел. / 1603 чел. × 100 % = 84,7 %
5) среднегодовую выработку продукции на 1 работника основной деятельности как отношение объема производства продукции к среднесписочной численности работников основной деятельности:
- за предыдущий год:
4306435 тыс. руб. / 1603 чел. = 2686,48 тыс. руб.
- за отчетный год:
план
3939250 тыс. руб. / 1450 чел. = 2716,72 тыс. руб.
факт
4324750 тыс. руб. / 1357 чел. = 3186,99 тыс. руб.
6) выполнение плана по среднегодовой выработке продукции на 1 работника основной деятельности:
3186,99 тыс. руб. / 2716,72 тыс. руб. × 100 % = 117,3 %
7) фактические темпы роста среднегодовой выработки продукции на 1 работника основной деятельности:
3186,99 тыс. руб. / 2686,48 тыс. руб. × 100 % = 118,6 %
8) расчетную численность работников основной деятельности (по выработке предыдущего года):
план
3939250 тыс. руб. / 2686,48 тыс. руб. на чел. = 1466 чел.
факт
4324750 тыс. руб. / 2686,48 тыс. руб. на чел. = 1610 чел.
9) выполнение плана по расчетной численности работников основной деятельности (по выработке предыдущего года):
1610 чел. / 1466 чел. × 100 % = 109,8 %
10) относительное высвобождение (-), вовлечение (+) численности работников основной деятельности
план
1450 чел. - 1466 чел. = -16 чел. (высвобождение)
факт
1357 чел. - 1610 чел. = -253 чел. (высвобождение)
11) темпы роста производительности труда:
план к предыдущему году
2716,72 тыс. руб. / 2686,48 тыс. руб. × 100 % = 101,1 %
факт к предыдущему году
3186,99 тыс. руб. / 2686,48 тыс. руб. × 100 % = 118,6 %
12) темпы прироста производительности труда:
план к предыдущему году
101,1 % - 100,0 % = +1,1 %
факт к предыдущему году
118,6 % - 100,0 % = +18,6 %
По результатам расчетов заполним таблицу 2.12.
Таблица 2.12
Анализ выполнения плана по росту производительности труда
| Показателя | За предыдущий год | За отчетный год | Выполнение плана, % | Фактические темпы роста, % | |
| план | факт | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Объем производства продукции, тыс. руб. | 4306435 | 3939250 | 4324750 | 109,8 | 100,4 |
| 2. Среднесписочная численность работников основной деятельности, чел. | 1603 | 1450 | 1357 | 93,6 | 84,7 |
| 3. Среднегодовая выработка продукции на 1 работника основной деятельности, тыс. руб. | 2686,48 | 2716,72 | 3186,99 | 117,3 | 118,6 |
| 4. Расчетная численность работников основной деятельности (по выработке предыдущего года), чел. | х | 1466 | 1610 | 109,8 | х |
| 5. Относительное высвобождение (-), вовлечение (+) численности работников от основной деятельности, чел. (стр.2 - стр.4) | х | -16 | -253 | х | х |
| 6. Темпы роста производительности труда, % | х | 101,1 | 118,6 | х | х |
| 7. Темпы прироста производительности труда, % | х | +1,1 | +18,6 | х | х |
Таким образом, план по росту производительности труда в отчетном периоде перевыполнен на 17,3 %, это связано с тем, что перевыполнен на 9,8 % план по объему производства продукции наряду с недовыполнением на 6,4 % плана по среднесписочной численности работников основной деятельности. В отчетном периоде относительное высвобождение численности работников основной деятельности по плану по сравнению с предыдущим периодом составило 16 чел., прирост производительности труда составил 1,1 % по сравнению с предыдущим периодом.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
