Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 2)

Забалансовые операции – не новое явление в мировой банковской деятельности. Кредитные учреждения и раньше проводили их отдельные виды, например трастовые (доверительные) операции, форвардные валютные сделки, операции с документарными и резервными аккредитивами. Но до недавнего времени объем забалансовой деятельности был относительно незначителен и не определял лица банковской системы. Положение резко изменилось в начале 80-х гг. XX в. Забалансовые операции превратились в одно из ведущих направлений банковской деятельности. Доходы от них играют все возрастающую роль в формировании банковской прибыли.

Термином «забалансовые операции» обозначается широкий круг операций, которые, как правило, не отражаются в официально публикуемых банковских балансах или даются под чертой в разделе «контрсчетов» («забалансовых» счетов). Забалансовые операции могут проводиться банками как с целью привлечения средств (пассивные операции), так и их размещения (активные). Кроме того, если банки проводят забалансовые операции за определенное вознаграждение (комиссию) по поручению клиента, то их относят к активно-пассивным операциям или банковским услугам.

Особенность забалансовых операций состоит в том, что значительная их часть представляет собой обязательство банка совершить активную (реже пассивную) операцию при наступлении (возникновении) определенных, заранее оговоренных условий. Таким образом, особенностью большей части забалансовых операций является их условный характер, поэтому они часто называются условными обязательствами.

Сущность, функции, роль и виды денег

Сущность денег. Деньги являются неотъемлемым составным элементом, товарного производства и развиваются вместе с ним. Эволюция денег, их история являются составной частью эволюции и истории товарного производства, или рыночной экономики.

Деньги существуют и действуют там, где хозяйственная жизнь осуществляется посредством движения товаров. Значение денег как средства обращения трудно преувеличить, так как они позволяют уйти от бартерного обмена товарами и услугами.

Громоздкий процесс бартера приводит к тому, что человек, желающий, например, купить рыбу и продать керамическую посуду, вынужден искать того, кто хочет продать рыбу и купить посуду.

Замена бартера денежным обращением, во-первых, отделяет акт продажи от акта покупки. То есть, в нашем случае, деньги дают возможность продавцу посуды сначала продать свой товар, а затем уже купить на вырученные деньги рыбу. Во-вторых, деньги дают возможность осуществить несравненно больший выбор товаров и партнеров по совершению сделок, чем при бартере. В-третьих, деньги выступают всеобщим эквивалентом стоимости, и именно поэтому обладают всеобщей покупательной способностью, а, следовательно, служат универсальным средством обмена.

Сущность денег как товара, выступающего в качестве всеобщего эквивалента, находит свое выражение в функциях, которые они выполняют.

Функции денег. Среди российских экономистов преобладает концепция, согласно которой деньги выполняют пять функций:

• меры стоимости (соизмерения стоимости);

• средства обращения (покупательного средства);

• средства накопления (сбережения);

• средства платежа (платежного средства);

• мировых денег.

Мера стоимости. Деньги выполняют функцию меры стоимости, т.е. служат для измерения и сравнения стоимостей различных товаров и услуг. Мера стоимости является основной функцией денег. Все разновидности денег, действующие в национальной экономике в данный момент времени, предназначены для выражения стоимости товаров. В каждой стране установлена собственная денежная единица, которая является мерой стоимости всех товаров и услуг, присутствующих на рынке. В России мерой стоимости, например, является рубль, в США – доллар, в Японии – иена.

Стоимость товара, выраженная в деньгах, представляет собой его цену. Цена, следовательно, есть форма выражения стоимости товара в деньгах. Поэтому, когда говорят об изменении цен товаров под влиянием различных условий, подразумевают изменения их стоимости, выраженной в деньгах.

Цена как мера стоимости требует количественной определенности. Поэтому с ней тесно связано свойство денег служить масштабом цен. Масштаб цен не является отдельной функцией денег – он представляет собой механизм, с помощью которого выполняется функция меры стоимости.

Масштаб цен – весовое количество денежного металла, принятое в стране в качестве денежной единицы.⁶

Средство обращения. Деньги как средство обращения выполняют роль посредника в движении товаров от продавцов к покупателям и служат для покупки товаров и услуг, а также для осуществления иных платежных операций. Эта функция появляется у денег тогда, когда в обществе совершается переход от натурального обмена к регулярной торговле.

Реализованные товары попадают в сферу потребления, а деньги продолжают функционировать в сфере обращения. Как следствие, появляется проблема количества денег, необходимого для нормального обращения товаров.

Это количество находится в прямой пропорциональной зависимости от суммы цен товарной массы и в обратной пропорциональной зависимости от скорости обращения денег.

В данной функции деньги используются для оплаты приобретаемых товаров. Данную функцию выполняют реально существующие деньги.

Средства накопления. Функция средства накопления порождается развитием обмена и переходом от эпизодических и разрозненных обменных актов к регулярной торговле как более развитой и прогрессивной форме обмена результатами хозяйственной деятельности.

Выступая как средство накопления, деньги превращаются в особый актив (имущество), который обеспечивает его владельцу возможность покупать различные товары в будущем. Безусловно, в качестве средства накопления может выступать и любой другой вид актива (имущества). Люди могут накапливать богатства путем покупки драгоценностей, недвижимости, антиквариата и т.п. Однако использование в качестве средства накопления именно денег имеет одно существенное преимущество. Это преимущество состоит в их абсолютной ликвидности, т.е. в способности быть использованными в качестве платежного средства (или превратиться в платежное средство) в любой момент без потери своей номинальной стоимости.

Любой другой актив, для того чтобы использоваться для покупки товаров и услуг, должен сначала быть продан (превратиться в деньги). Например, государственные ценные бумаги считаются в мировой практике высоколиквидными активами, так как они могут быть без особого труда проданы на рынке и рыночные цены на них меняются несущественно. Драгоценности, антиквариат, недвижимость обладают значительно меньшей ликвидностью, так как цены на них изменчивы, а издержки, связанные с превращением этих активов в деньги, велики.

В эпоху кредитных денег их использование в качестве средства накопления имеет существенные недостатки, несмотря на абсолютную ликвидность. Накапливая деньги, их владелец тем самым теряет возможность получения дохода от использования менее ликвидных активов. Даже если деньги хранятся в банке и владелец получает ежегодные проценты по вкладу, то эти проценты всегда ниже, чем доход, получаемый при их альтернативном использовании (например, при вложении в производство).

В странах с высокой инфляцией или в условиях гиперинфляции национальная валюта не используется ни в качестве средства накопления, ни в качестве меры стоимости. В таких странах указанные функции денег выполняют, как правило, стабильные иностранные валюты. Так, в России в период высокой инфляции 1992—1994 гг., а также кризиса 1998—1999 гг. в качестве меры стоимости и средства накопления выступали доллары США или твердые валюты европейских государств.

Средство платежа. В этой функции деньги используются для погашения задолженности, выплаты заработной платы, уплаты налогов, предоставления кредита и т. д.

Функция денег, как средство платежа возникает тогда, когда между продавцом и покупателем складываются отношения кредитора и должника. В условиях, когда один товаропроизводитель может выступать в качестве продавца раньше, чем другой – в качестве покупателя, между ними складываются кредитные отношения. В этом случае товар отчуждается покупателю с отсрочкой платежа. Из данной функции вытекает особая форма денег – кредитные деньги.

Мировые деньги. Деньги в данном случае, «функционируют как всеобщее средство платежа, всеобщее покупательное средство и абсолютная общественная материализация богатства вообще…» (К. Маркс, Ф. Энгельс).

Деньги выступают в качестве международного платежного средства и используются для проведения денежных операций между странами, для оплаты приобретаемых экспортно-импортных товаров, при совершении кредитных операций.⁷

Виды денег. В своем развитии деньги принимали различные формы и виды. Выделяют следующие виды денег:

Действительные деньги – деньги, у которых номинальная стоимость соответствует реальной стоимости, т. е. стоимости металла, из которого они изготовлены.

Знаки стоимости (заместители действительных денег) – деньги, номинальная стоимость которых выше реальной, т. е. стоимости их производства.

К ним относятся: бумажные деньги, кредитные деньги, электронные деньги, пластиковые карточки.

Бумажные деньги – это денежные знаки, выпускаемые государством для покрытия бюджетного дефицита. Они наделены принудительным курсом и поэтому приобретают представительную стоимость в обращении, выполняют роль покупательного и платежного средства. Эмитентом бумажных денег является казначейство, которое будучи государственным органом использует выпуск бумажных денег для покрытия государственных расходов за счет эмиссионного дохода (т. е. разницы между стоимостью эмитированных денег и стоимостью их выпуска (бумага, печать)).

Кредитные деньги – это бумажные знаки стоимости, возникающие на основе кредита. Их выпуск в обращение производят банки, и он увязывается с действительными потребностями оборота. Кредитные деньги прошли следующие этапы в развитии:

• вексель;

• банкнота;

• чек;

• электронные деньги;

• кредитные карточки.

Вексель – это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее его владельцу право по наступлении срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Особенности векселя:

• абстрактность – не указывается конкретный вид сделки;

• бесспорность – обязательная оплата долга;

• обращаемость – он может быть передан другому лицу с передаточной надписью на обороте.

Банкнота – долговое обязательство банка. Выпускается Центральным банком путем переучета векселей, кредитования различных организаций. Особенности банкноты:

• представляет бессрочное долговое обязательство;

• имеет государственную гарантию. Отличие банкноты от векселя:

• по срочности (вексель – срочное долговое обязательство; банкнота – бессрочное долговое обязательство);

• по обеспеченности (вексель имеет индивидуальную гарантию; банкнота – государственную гарантию).

Чек – письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму.

Выпуск чеков в обращение не регулируется законодательством, определяется потребностями коммерческого оборота.

Особое значение чек имеет как средство для безналичных расчетов. Используется:

• для получения в банках наличных денег;

• для расчетов за товары и услуги (ордерные и предъявительские).

Электронные деньги – деньги на счетах в компьютерной памяти банков, распоряжение которыми осуществляется с помощью специального электронного устройства. Преимущества этих денег заключается в том, что издержки их выпуска и обращения значительно меньше, степень защищенности, скорость передачи ниже.

Характеристики

Список файлов ответов (шпаргалок)