97125 (575698), страница 2

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 2)

Рис. 1. Последовательность операций при расчетах документарным аккредитивом.

Содержание операций при расчетах документарным аккредитивом состоит в следующем: 1 – экспортер и импортер заключают контакт, предметом котором является поставка некоего товара и в котором оговорено, что расчеты по сделке будут проведены через аккредитив (здесь должны быть оговорены и наиболее существенные условия аккредитива); 2 – импортер дает своему банку поручение открыть аккредитив; 3 – банк, открывающий аккредитив 9банк-эмитент), пересылает своему банку-корреспонденту в стране экспортера; 4 – банк авизует аккредитив бенефициару (экспортеру); 5 – экспортер отправляет товар; 6 – экспортер получает отгрузочные документы на фрахтовщика; 7 – экспортер предоставляет предусмотренные аккредитивом документы авизующему банку; 8 – авизующий банк проверяет документы в плане их соответствия с условиями аккредитива и если он уполномочен осуществлять выплату и условия аккредитива выполнены, то выплачивает эквивалент суммы по документам бенефициару; 9 – авизующий банк пересылает документы банку, открывающему аккредитив; 10 – сумма, выплаченная бенефициару, фигурирует в расчетах между банком-плательщиком и банком-эмитентом (если банк, открывающий аккредитив, при получении документов обнаружит несоответствие условиям аккредитива, он вправе обратить, а это внимание банка-плательщика и отказать ему в так называемом рамбурсе); 11 – банк-эмитент передает документы импортеру и одновременно дебетует н эквивалент суммы по документам; 12 – импортер использует документы для получения товара; 13 – импортер получает право на товар. В расчетах применяют два вида аккредитива, к которым относятся документальные (товарные) аккредитивы при расчетах за товары и услуги при предоставлении обусловленных в аккредитиве документов, а также денежные (циркулярные) аккредитивы, выплата с которых обусловлена предоставлением коммерческих документов. Данная форма международных расчетов является надежным обеспечение платежа. К тому же, бенефициар под залог аккредитива может получить банковский кредит. Однако это наиболее сложная форма, связанная с жесткими требованиями к оформлению документов. К недостаткам данной формы международных расчетов также можно отнести определенные задержки прохождения документов через банк, высокую цену аккредитива. Это связано с тем, что для банка данная форма расчетов связана со значительной процедурной работой, соответственно, комиссия, взимаемая по аккредитиву, выше, чем по другим способам платежей. Инкассо представляет собой банковскую операцию, посредством которой банк по поручению клиента получает на основании расчетных документов причитающиеся ему денежные средства от плательщика за отгруженные товары (оказанные услуги) и зачисляет эти средства на счет клиента в банке. Существует простое инкассо, при котором для получения платежа предъявляются только такие платежные документы, как векселя, чеки, квитанции, а также документальное инкассо, когда инкассируются платежные документы, сопровождаемые торговой документацией, и инкассируются торговые документы без инкассации платежной документации. В основе инкассовой формы расчетов лежит договоренность экспортера со своим банком, предусматривающая его обязательство передавать товарораспорядительную документацию импортеру только при условии выплаты последним стоимости отгруженного товара либо договоренность об этом с банком, расположенным в стране импортера. В рамках этого соглашения существуют два типа сделок: «платеж против документов» и «акцепт против документов». Передача банком документов импортеру производится после их оплаты или акцепта. Инкассовая форма расчетов по сравнению с аккредитивной более выгодна для импортера и менее выгодна для экспортера. Привлекательность инкассовой формы расчетов для импортера определяется тем, что банковская комиссия и другие сборы при осуществлении этой формы значительно ниже. Организации-экспортеры могут прибегать к инкассовой форме расчетов в случаях, когда эта форма расчетов на принципах взаимности обычно практикуется во взаимной торговле с их иностранными контрагентами либо предусмотрена межправительственными или межбанковскими соглашениями. Применение инкассовой формы расчетов не исключает право экспортера требовать от импортера дополнительных гарантий, обеспечивающих интересы экспортера.

Совершение инкассовой сделки показано на рис. 2.

Рис. 2. Последовательность операций при инкассовой сделке.

Последовательность операций при совершении инкассовой сделки состоит в следующем: 1 – экспортер и импортер заключают контракт, предметом которого является поставка товара и в котором оговорено, что расчеты по сделке будут проведены через инкассо; 2 – экспортер отправляет товар; 3 – экспортер получает отгрузочные документы от фрахтовщика; 4 – экспортер представляет документы банку-ремитенту на инкассо; 5 – банк-ремитент проверяет документы на их соответствие условиям инкассо и пересылает документы инкассирующему банку; 6 – инкассирующий банк сообщает импортеру о прибытии документов (о наличии инкассо); 7 – импортер в оговоренные сроки в инкассовом поручении сроки оплачивает указанную сумму и получает в инкассируемом банке предназначенные ему документы; 8 – импортер предъявляет документы для получения товара; 9 – импортер получает товар; 10 – инкассирующий банк выплачивает денежную сумму на инкассо банка-исполнителя; 11 – банк-исполнитель перечисляет деньги на инкассо экспортера. Инкассо является наиболее приемлемой формой расчета в том случае, когда экспортер и импортер знают друг друга недостаточно хорошо и не могут оценить надежность партнера. Импортеру документы дают некоторую гарантию того, что он получит товар того качества и в том количестве, которые оговорены между партнерами по сделке. Экспортер может потребовать оплату по предоставлении документов, т. е. получения товара импортером. Это является немаловажным обстоятельством при дальних перевозках или длительном прохождении таможенных формальностей. Недостатком инкассовой формы расчетов является большая продолжительность во времени прохождения документов через банки (до 1 месяца), возможность отказа импортера оплатить представленные документы, а также отсутствие иногда разрешения на перевод валюты за границу. Это приводит к тому, что экспортер несет расходы, связанные с хранением груза. Выходом из такого положения является продажа третьему лицу или его транспортировка обратно в страну.

Банковские переводы осуществляются с помощью поручений, адресуемых одним банком другому, а также посредством банковских чеков или иных платежных документов. Платежное поручение представляет собой приказ банка, адресованный своему корреспонденту, о выплате определенной суммы денег по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку плательщика выплаченной им суммы. Платежные поручения направляются банками друг другу почтой, по телеграфу (телефаксу) либо с применением иных способов телекоммуникационной связи, потому что, как правило, это бывают разовые сделки или иного рода единовременные платежи. Расчеты посредством банковского перевода осуществляются поэтапно (рис. 3).

Рис. 3. Расчеты с использованием банковского перевода.

Последовательность операций при использовании банковского перевода состоит в следующем: 1 – подписание контакта; 2 – отгрузка товара; 3 – документы передаются от фрахтовщика экспортеру; 4 – документы передаются от экспортера импортеру (с этого момента импортер вступает во владение товаром); 5 – импортер представляет в свой банк поручение (заявление) на перевод; 6 – банк импортера осуществляет перевод валюты в банк экспортера, направляя ему платежное поручение по почте или телеграфу; 7 – банк экспортера проверяет подлинность платежного поручения и зачисляет экспортную выручку бенефициару перевода – экспортеру. Такая форма расчетов используется как по экспортным, так и по импортным операциям. Для осуществления банковского перевода клиент банка должен иметь на балансовом счете необходимую для перевода сумму плюс комиссионные расходы, уплачиваемые банку. Клиент предоставляет в банк заявление на банковский перевод. Достоинством этой формы расчетов являются простота, скорость, невысокая стоимость. Однако она имеет существенные недостатки, связанные с наличием риска одного из контрагентов при ее применении. Чаще всего эта форма расчетов используется в сочетании с другими. [3, с.506]

Заключение

В данной работе рассмотрена актуальная тема расчетных отношений в международном экономическом обороте. На первом этапе описаны валютные отношения. На международных валюты рынках за базу для установления официального курса евро к национальным валютам стран СНГ принимался курс евро к доллару США. Рассмотрены международные расчеты. Основными посредниками в международных расчетах являются банки, обеспечивающие межгосударственное движение денежных клиентов-посредниов внешнеэкономической деятельности. Подавляющая часть международных платежей производится в порядке безналичных расчетов.

Более подробно мы остановились на характеристике основных форм международных расчетов. Формы расчетов: документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод. Документарный аккредитив — обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера), производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в аккредитиве. Инкассо — банковская операция, посредством которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера в банке. Аккредитив — это соглашение, в силу которого банк обязуется по просьбе клиента произвести оплату документов третьему лицу (бенефициару, в пользу которого открыт аккредитив) или произвести оплату, акцепт тратты, выставленной бенефициаром, или негоциацию (покупку) документов. Банковский перевод представляет собой поручение одного банка другому выплатить переводополучателю опр. сумму. В международных расчетах банки зачастую выполняют переводы по поручению своих клиентов. Определили плюсы и минусы каждого из рассмотренных расчетов. Так, при расчетах аккредитивом выгода для экспортера состоит в том, что банк платит указанную в аккредитиве сумму, независимо от покупателя, покупатель не может задержать оплату ни под каким предлогом, покупатель может обжаловать товары, но он должен это сделать отдельно от аккредитива, который дает экспортеру более весомое договорное положение по сделке, при аккредитиве устраняются задержки, которые могут произойти в посылаемых переводах банка, платежи по аккредитиву обычно производятся быстрее. Выгода для импортера состоит в том, что, открывая аккредитив, импортер подтверждает свое прочное финансовое положение и может добиться более благоприятных платежных условий, товары будут поставлены в соответствии с условиями поставки, сформулированными в аккредитиве, покупатель получает достаточно быстро документы, которые он затребовал, покупатель может быть уверен, что он заплатит лишь в том случае, если документы совпадают во всех отношениях с условиями аккредитива. Инкассовая же форма расчетов по сравнению с аккредитивной более выгодна для импортера и менее выгодна для экспортера. Привлекательность инкассовой формы расчетов для импортера определяется тем, что банковская комиссия и другие сборы при осуществлении этой формы значительно ниже. Организации-экспортеры могут прибегать к инкассовой форме расчетов в случаях, когда эта форма расчетов на принципах взаимности обычно практикуется во взаимной торговле с их иностранными контрагентами либо предусмотрена межправительственными или межбанковскими соглашениями. Применение инкассовой формы расчетов не исключает право экспортера требовать от импортера дополнительных гарантий, обеспечивающих интересы экспортера.

Достоинством формы расчетов с использованием банковского перевода являются простота, скорость, невысокая стоимость. Однако она имеет существенные недостатки, связанные с наличием риска одного из контрагентов при ее применении. И чаще всего эта форма расчетов используется в сочетании с другими.

Список литературы

1. Г.Н. Бычкова. Деньги, кредит, банки: уч-к, 2004. – 219 с.

2. Долан Э.Д. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. СПб.: Санкт-Петербург оркестр, 1994. – 493 с.

3. С.В. Соколова. Учебник. Финансы, деньги, кредит. 2000. – 507 с.

4. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки. Серия «Учебники, учебные пособия». – Ростов-на-Дону: «Феникс», 2001. – 448 с.

5. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки: Экспресс-справочник для студентов вузов. – М.%ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2004. - 288 с.

6. Тарасов В.Н. Деньги, кредит, банки: Курс лекций. – Мн.: ООО «Мисанта», 1997. – 342 с.

7. Тарасов В.Н. Деньги, кредит, банки: Курс лекций. – Мн.: «Мисанта», 2003. – 512 с.

Характеристики

Список файлов ответов (шпаргалок)