46774 (571868), страница 2

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 2)

Исходные данные лицевого счета формируются вручную или на основании этапа договора, на котором ведется учет и контроль исполнения взаимных обязательств сторон, возникающих после заключения контрактов на покупку и продажу товаров. Каждый договор содержит список этапов, которые, в свою очередь, характеризуются графиками поступления (отпуска) товаров и платежей. При регистрации этапа договора в системе автоматически формируется лицевой счет контрагента. Кроме того, на основании этапа договора можно сформировать любой из документов, связанных с его исполнением: приходный ордер, счет на оплату, распоряжение на отгрузку потребителю, накладную на отпуск потребителю, плановый платеж и фактический платеж, приходную накладную и т.п. В договоре автоматически формируются три группы сумм (аналогичных суммам лицевого счета), совокупность которых отражает полную картину состояния взаимных расчетов с контрагентом по данному договору.

Система Парус имеет набор специальных средств для общей настройки и сопровождения. Подобные функции осуществляются при помощи модуля Администратор, который обеспечивает логическое разбиение базы данных на независимые части; ведение списка пользователей системы, разграничение прав доступа этих пользователей к ее ресурсам; оптимизацию работы системы; общесистемный мониторинг, а также выполнение других служебных функций.

Необходимо отметить, что современная информационная система, рассчитанная на одновременное использование многими пользователями, не может обходиться без мощных средств разграничения прав доступа. Система Парус в полной мере отвечает этому требованию, обеспечивая многоуровневое разграничение прав доступа: к логическим частям базы данных, к модулям системы, к функциям, которые можно выполнить в приложении (например, добавлению новой информации, ее исправлению, перемещению или удалению), к отдельным записям базы (например, запретить просмотр документов, сумма которых превышает заданную, или документов с особыми пометками).

3. Технологический процесс обработки информации конкретной задачи

Организация и анализ состояния учета кассовых операций на ГКП ”Дорремстрой".

На Государственном коммунальном предприятии “Дорремстрой” для осуществления бухгалтерского учета в штатном расписании предусмотрено структурное подразделение - бухгалтерия, которую возглавляет главный бухгалтер. В штат бухгалтерии входят:

главный бухгалтер;

заместитель главного бухгалтера;

2 бухгалтера;

кассир.

За осуществление правильного выполнения кассовых операций ответственность возложена на главного бухгалтера. А непосредственно проводит кассовые операции - кассир, на которого возложена полная материальная ответственность за сохранение денежных средств и осуществление кассовых операций. С кассиром заключен договор о материальной ответственности в форме обязательств кассира.

Прием и выдачу наличных денег в кассе предприятия осуществляет только кассир.

Денежные средства поступают в кассу с расчетного счета, размещенного в банке, вследствие реализации товарно-материальных ценностей, от подотчетных лиц.

Рассмотрим несколько операций по образованию дебиторской/кредиторской задолженности в результате расчетов с сотрудниками организации в наличной форме.

24 января 2005 г. предприятие "Дорремстрой" по чеку 10104 сняло со счета в банке на хозяйственные нужды и командировочные расходы сумму в 320 грн. Приход денежных средств отражен в приходном кассовом ордере №1. В этот же день из кассы выданы под отчет сотрудникам предприятия следующие суммы:

ФИО	Сумма (грн)	Цель	Документ
Петрову Н.	60.00	на покупку смазочных материалов для оборудования	Расходный кассовый ордер №1
Сидорову К.	40.00	на покупку упаковочных материалов	Расходный кассовый ордер №2
Иванову Ф.	200.00	в счет предстоящих командировочных расходов	Расходный кассовый ордер №3

Наличные деньги хранятся в кассе предприятия и учитываются на активном счете 30 "Касса". Приход денег в кассу отражается по дебету счета 30, а расход - по кредиту. На рис.3 показана схема отражения операций задачи на счетах бухгалтерского учета.

Первая операция кредитует расчетный счет и дебетует кассу на сумму 320 грн. Операции 2-4 кредитуют счет "Касса" и дебетуют счет 37 "Расчеты с подотчетными лицами". Тем самым образуется дебиторская задолженность, которая отражается на счете 37. Для учета расчетов с подотчетными лицами необходимо организовать ведение аналитического учета в разрезе подотчетных лиц - сотрудников предприятия. Кроме того, в обязанности кассира входит ведение кассовой книги установленного образца

Для ввода кассовых операций по приходу и расходу денежных средств удобен документ "Банк (касса)"Отчет кассира", который входит в комплект стандартной настройки программы.

Отчет кассира является листом кассовой книги, в котором отражены операции за один кассовый день. Использование данного документа (расчета) позволит сформировать кассовую книгу, а также автоматизировать ввод проводок по кассовым операциям. Воспользуемся им для ввода операций поставленной задачи.

В обязанность бухгалтера входит не только правильно указать данные о лицах и документах, но и определить корреспондирующий счет по каждой кассовой операции, а также выбрать субконто в том случае, если на корреспондирующем счете предусмотрено ведение аналитического учета.

В нижней части поля ввода документа имеется служебный реквизит "Провод (1/0)" Его назначение состоит в том, чтобы управлять режимом формирования проводок. Если установить его значение равным нулю, то проводки формироваться не будут. При значении, равном единице, в журнал операций автоматически поместятся проводки по всем операциям, зарегистрированным в данном документе Так, в течение рабочего дня кассир может вводить операции без формирования проводок Тогда в журнале операций будет сохраняться только лишь заголовочная запись документа.

В конце рабочего дня через заголовочную запись можно снова "войти" в документ, проставить в нем признак формирования проводок, что приведет к их фиксации в журнале операций. Печатная форма "Отчет кассира" формируется по нажатии экранной кнопки "Документ". Форма документа, полученная на основании введенных операций, приводится на рис 1

1 320

Д 30 К

Д 37 К

Приход денег в кассу

Выдача денег под отчет

2 60

3 40

4 200

Д 31 К

Рис. 1. Схема отражения кассовых операций по приходу и расходу денежных средств

Касса за 24 января 2005г.

№	Документ	От кого получено или кому выдано	Корр счет	Приход	Расход
Остаток на начало дня
1	1	От Банка "Кредан" чек 10104	31	320.00
2	1				60.00
3	2				40.00
4	3				200.00
		Итого за день		320.00	300.00
Остаток на конец дня				20.00

Кассир ________

Проверил и документы в количестве Четыре получил

Итак, перед выходом из режима "Документы и расчеты" проставим признак формирования проводок равным единице, тогда, выйдя в журнал операций, обнаружим в нем помимо заголовочной записи четыре бухгалтерские проводки, полностью соответствующие данным кассовой книги

Дата	Дебет (Док)	Кредит (№Док)	Субконто Дебет	Вал.	Кол-во	Сум. вал.	Сумма	№
			Субконто Кредит	Курс	Содержание			0
24.01.05	Касс Дн	1
					Отчет кассира
24.01.05	30	31					320	0
					1 от Банка "Кредан", чек 10104
24.01.05	37	30	Петров				60	0
					1 Петрову Н.
24.01.05	37	30	Сидоров				40	0
					2 Сидорову К.
24.01.05	37	30	Иванов				200	0
					3 Иванову Ф.

Выводы

Современный уровень экономического развития отечественных предприятий характеризуется возрастающей ролью информационных технологий как ключевого фактора получения конкурентного преимущества. Эффективное решение задач сбора, хранения, поиска, переработки, преобразования, распространения и использования данных обеспечивает своевременное получение качественной и достоверной информации на всех уровнях управления предприятием. Одним из направлений достижения эффективности выступает автоматизация управления информационными потоками и поддержки принятия управленческих решений с помощью применения различных программных продуктов, на основе которых создаются информационные системы.

Внедрении информационных систем управления предприятием делает компанию более конкурентоспособной за счет повышения ее управляемости и адаптируемости к изменениям рыночной конъюнктуры. Автоматизация управления позволяет:

Повысить эффективность управления за счет обеспечения руководителей и специалистов максимально полной, оперативной и достоверной информацией на основе единого банка данных.

Улучшить делопроизводство при помощи оптимизации и стандартизации документооборота, автоматизации наиболее трудоемких его процедур.

Снизить расходы на ведение дел за счет автоматизации процессов обработки информации, регламентации и упрощения доступа персонала предприятия к нужной информации. Изменить характер труда сотрудников, избавляя их от выполнения рутинной работы и давая возможность сосредоточиться на профессионально важных обязанностях.

Характеристики

Список файлов ответов (шпаргалок)