17938 (568285), страница 3
Текст из файла (страница 3)
Ведомость остатков по синтетическим счетам на 1 февраля 2007 года
УП "Сатурн"
| № п/п | № счета | Наименование синтетического счета | Остатки на 01.02.2008г. | |
| Дебет | Кредит | |||
| 1. | 01 | Основные средства | 200000 |
|
| 2. | 02 | Амортизация основных средств |
| 42200 |
| 3. | 04 | Нематериальные активы | 8400 |
|
| 4. | 05 | Амортизация нематериальных активов |
| 1200 |
| 5. | 10 | Материалы | 9456 |
|
| 6. | 41 | Товары | 5000 |
|
| 7. | 43 | Готовая продукция | 357170 |
|
| 8. | 50 | Касса | 400 |
|
| 9. | 51 | Расчетный счет | 128300 |
|
| 10. | 55 | Специальные счета в банках | 5000 |
|
| 11. | 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
| 8596 |
| 12. | 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками |
| 33000 |
| 13. | 66 | Расходы по краткосрочным кредитам и займам |
| 5000 |
| 14. | 68 | Расчеты по налогам и сборам |
| 622 |
| 15. | 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
| 6108 |
| 16. | 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда |
| 22100 |
| 17. | 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 5500 |
|
| 18. | 80 | Уставный фонд |
| 594600 |
| 19. | 99 | Прибыли и убытки |
| 7300 |
| 20. | 45 | Товары отгруженные | 1500 | |
|
|
| Итого: | 720726 | 720726 |
Задание 5.
Оборотная ведомость по синтетическим счетам за январь 2007г.
| Оборотная ведомость по синтетическим счетам за февраль м-ц 2007г. | ||||||||
| п/п | Наименование счета | Сальдо на начало м-ца | Оборот за месяц | Сальдо на конец м-ца | ||||
| Дебет (Д) | Кредит (К) | Дебет (Д) | Кредит (К) | Дебет (Д) | Кредит (К) | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |
| 1. | Основные средства | 200000 |
|
|
| 200000 |
| |
| 2. | Материалы | 9300 |
| 1496 | 1340 | 9456 |
| |
| 3. | Основное производство | 120300 |
| 14370 | 134670 |
|
| |
| 4. | Готовая продукция | 224000 |
| 134670 | 1500 | 357170 |
| |
| 5. | Товары | 5000 |
|
|
| 5000 |
| |
| 6. | Касса | 200 |
| 8300 | 8100 | 400 |
| |
| 7. | Расчетный счет | 145000 |
| 100 | 16800 | 128300 |
| |
| 8. | Расчеты с подотчетными лицами | 5500 |
| 1000 | 1000 | 5500 |
| |
| 9. | Нематериальные активы | 8400 |
|
|
| 8400 |
| |
| 10. | Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
| 10900 | 4500 | 2196 |
| 8596 | |
| 11. | Расчеты с покупателями и заказчиками |
| 33000 |
|
| 33000 | ||
| 12. | Расчеты по налогам и сборам |
| 4200 | 4200 | 622 |
| 622 | |
| 13. | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
| 3300 |
| 2808 |
| 6108 | |
| 14. | Расчеты с персоналом по оплате труда |
| 22000 | 7700 | 7800 |
| 22100 | |
| 15. | Общехозяйственные расходы |
|
| 4972 | 4972 |
|
| |
| 16. | Вспомогательное производство |
|
| 3640 | 3640 |
|
| |
| 17. | Амортизация основных средств |
| 41200 |
| 1000 |
| 42200 | |
| 18. | Амортизация нематериальных активов |
| 1200 |
|
|
| 1200 | |
| 19. | Специальные счета в банке |
|
| 5000 |
| 5000 |
| |
| 20. | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
|
|
| 5000 |
| 5000 | |
| 21. | Прибыли и убытки |
| 7300 |
|
|
| 7300 | |
| 22. | Товары отгруженные | 1500 | 1500 | |||||
| 23. | Уставный фонд |
| 594600 |
|
|
| 594600 | |
|
| ИТОГО | 717700 | 717700 | 191448 | 191448 | 719226 | 719226 | |
Задание 6.
Баланс предприятия на 1 февраля 2007г.
| Баланс предприятия на 1 февраля 2007г. | |||
| Актив | Сумма, руб. | Пассив | Сумма, руб. |
| Внеоборотные активы |
| Капитал и резервы |
|
| 1. Основные средства | 157800 | 1. Прибыль и убытки | 7300 |
| 2. Нематериальные активы | 7200 | 2. Уставный фонд | 594600 |
| Итого по разделу 1 | 165000 | Итого по разделу 3 | 601900 |
|
|
| Обязательства |
|
|
|
| 1.Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 8596 |
|
|
| 2.Расчеты с покупателями и заказчиками | 31500 |
|
|
| 3.Расчеты по налогам и сборам | 622 |
|
|
| 4.Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 6108 |
|
|
| 5. Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 5000 |
|
|
| 6.Расчеты с персоналом по оплате труда | 22100 |
|
|
| Итого по разделу 4 | 73926 |
| Оборотные активы |
|
|
|
| 1. Материалы | 9456 |
|
|
| 2. Основное производство | 0 |
|
|
| 3. Готовая продукция | 357170 |
|
|
| 4. Товары | 5000 |
|
|
| 5. Касса | 400 |
|
|
| 6. Расчетный счет | 128300 |
|
|
| 7. Специальные счета в банке | 5000 |
|
|
| 8. Расчет с подотчетными лицами | 5500 |
|
|
| Итого по разделу 2 | 510826 |
|
|
| Баланс | 675826 | Баланс | 675826 |
Список используемой литературы:
1.Теория бухгалтерского учета. П.Я.Папковская. Минск. 2007г.
2. Бухгалтерский учет. 11 издание. Н.С.Стражев, А.В.Стражева. Минск. 2005г.
3. Бухгалтерский учет под редакцией Ю.А.Бабаева. Москва. 2003г.
4. Бухгалтерский учет. О.А.Левкович., И.Н.Бурцева. Минск 2006г.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
