17938 (568285), страница 2

"Касса" №50 (активный)

"Материалы" №10 (активный)

Д-т

К-т

Д-т

К-т

С 200

15) 7000

С 9300

4)244

14) 8100

16) 100

1)280

5)887,4

19) 200

17) 1000

2)416

8)208

Обороты 8300

8100

18)800

С 400

Обороты 1496

1340

С 9456

Расчетный счет №51 (активный)

Основное производство №20 (активный)

Д-т

К-т

Д-т

К-т

С 145000

3)1100

С 120300

23)134670

16)100

7)3400

4)244

13)4200

6)900

14)8100

9)2900

Обороты 100

16800

12)1015

С 128300

20)700

21)3640

22)4972

Обороты 14370

134670

С 0

Расчеты с подотчетными лицами №71 (активный)

Готовая продукция №43 (активный)

Д-т

К-т

Д-т

К-т

С 5500

18)800

С 224000

24)1500

17)1000

19)200

23)134671

Обороты 1000

1000

Обороты 134671

1500

С 5500

С 357171

Расчеты с поставщиками и подрядчиками №60 (пассивный)

Расчеты по социальному страхованию №69 (пассивный)

Д-т

К-т

Д-т

К-т

3)1100

С 10900

С 3300

7)3400

1)280

11)78

2)416

12)1015

6)900

875

200

840

400

Обороты 0

2808

Обороты 4500

2196

С 6108

С 8596

Расчеты по налогам и сборам №68 (пассивный)

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам №66 (пассивный)

Д-т

К-т

Д-т

К-т

13)4200

С4200

С 0

10)622

25)5000

Обороты 4200

622

Обороты 0

5000

С 622

С5000

Вспомогательное производство №23 (пассивный)

Общехозяйственные расходы №26 (пассивный)

Д-т

К-т

Д-т

К-т

6)400

С 0

5)887,4

С 0

9)2400

21)3640

6)200

22)4971

12)840

8)208

Обороты 3640

3640

9)2500

С 0

12)875

20)300

Обороты 4971

4971

С 0

Расчеты по оплате труда №70 (пассивный)

Амортизация основных средств №02 (пассивный)

Д-т

К-т

Д-т

К-т

10)622

С 22000

С 41200

11)78

9)2900

20)700

15)7000

2500

300

2400

Обороты 0

1000

Обороты 7700

7800

С42200

С 22100

Товары отгруженные №45

Специальные счета в банке №55 (активный)

Д-т

К-т

Д-т

К-т

С 0

С 0

24)1500

Обороты 1500

0

25)5000

С 1500

Обороты 5000

0

С 5000

Журнал регистрации хозяйственных операций за январь м-ц 2007г.

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Документ

Д

К

Сумма, руб.

1.

Поступила плитка керамическая от поставщика "Керамин"- 2,3 м2 по 122 руб. за метр.

ТТН

10

60

280

2.

Поступили комплектующие от ОАО "ЭНЕРГИЯ" - 8 шт. по 52 руб.

ТТН

10

60

416

3.

Оплачен счет АТП

Счет-фактура

60

51

1100

4.

Отпущена в основное производство плитка керамическая - 2 м. по цене 122 руб.

ТН

20

10

244

5.

Отпущена краска на ремонт офиса - 1,7 кг. По цене 522 руб.

ТН

26

10

887

6.

Получен счет за электроэнергию, израсходованную: основном производстве, в офисе фирмы, в цехах вспомогательного производства.

Счет-фактура

20 26 23

60 60 60

900 200 400

7.

Оплачен счет поставщика "Электронадзору"

Счет-фактура, платежное поручение

60

51

3400

8.

Отпущена краска на отделку офиса 0,4 кг. По цене 522 руб.

ТН

26

10

208

9.

Начислена заработная плата: --работникам основного производства --административно-управленческому персоналу --рабочим вспомогательного производства

Ведомость, табель

20 26 23

70 70 70

2900 2500 2400

10.

Удержан подоходный налог из заработной платы работников предприятия

70

68

622

11.

Удержаны отчисления в пенсионный фонд из заработной платы работников предприятия

70

69

78

12.

Произведены отчисления в ФСЗН на заработную плату (по установленным законодательством ставкам): --работников основного производства --административно-управленческого персонала --рабочих вспомогательного производства

Расчетно-платежная ведомость

20 26 23

69 69 69

1015 875 840

13.

Перечислено в погашение задолженности по налогам и сборам

Платежное поручение

68

51

4200

14.

Получено в кассу для выплаты заработной платы работникам предприятия

Приходно-кассовый ордер

50

51

8100

15.

Выплачена заработная плата

Ведомость, табель

70

50

7000

16.

Сдана в банк депонированная заработная плата

Расходный ордер

51

50

100

17.

Выдано в подотчет Михацлову С.Н. на покупку материалов

Расходный ордер

71

50

1000

18.

Поступила на склад краска от Михайлова С.Н.

Товарный чек

10

71

800

19.

Внесен в кассу предприятия остаток подотчетной суммы Михайловым С.Н.

Приходно-кассовый ордер

50

71

200

20.

Начислена амортизация по основным средствам: --в основном производстве --в офисе фирмы

Документ бухгалтерского оформления

20 26

02 02

700 300

21.

Затраты вспомогательного производства включены в основное производство

Документ бухгалтерского оформления

20

23

3640

22.

Включены в затраты основного производства общехозяйственные расходы

Документ бухгалтерского оформления

20

26

4971

23.

Выпущена из производства готовая продукция

Договор

43

20

134671

24.

Отгружена продукция покупателям

ТТН

45

43

1500

25.

На специальный счет в банке зачислен краткосрочный кредит

Договор

55

66

5000