16488 (567954), страница 2

№ п/п

Операция

Имущество

Источники формирования имущества

Тип хозяйст-венной операции

1

2

3

4

5

1.

Перечислено с расчетного счета поставщиком за оборудование

Уменьшение денежных средств

Уменьшение кредиторской задолженности

IV

2.

Перечислено с расчетного счета за аренду склада под товары

Уменьшение денежных средств на расчетном счете

Уменьшение кредиторской задолженности

IV

3.

Акцептован счет поставщиков за материалы

Увеличение оборотных средств

Увеличение кредиторской задолженности

III

4.

Израсходованы материалы на ремонт крыши здания цеха

Уменьшение стоимости материалов, Увеличение общепроизводствен-ных расходов

___

I

5.

Выплачена из кассы материальная помощь работнику

Уменьшение денежных средств

Уменьшение кредиторской задолженности

IV

6.

Начислены дивиденды акционерам по привилегированным акциям за счет нераспределенной прибыли

___

Уменьшение собственного капитала, увеличение кредиторской задолженности

II

7.

Произведена дооценка основных средств до их восстановительной стоимости

Увеличение

стоимости основных средств

Увеличение

собственного

(добавочного) капитала

III

8.

Зачислена выручка от реализации услуг

Увеличение денежных средств, Уменьшение дебиторской задолженности

___

I

9.

Начислен налог на доходы физических лиц

Увеличение задолженности перед бюджетом, Уменьшение по расчетам с персоналом по оплате труда

II

10.

Погашена задолженность перед бюджетом по налогу на прибыль

Уменьшение денежных средств

Уменьшение кредиторской задолженности

IV

11.

Сдана в банк депонированная заработная плата

Уменьшение денежных средств в кассе, Увеличение денежных средств на расчетном счете

___

I

12.

Утвержден авансовый отчет Иванова Л.В. за приобретенное топливо

Увеличение оборотных средств

Увеличение кредиторской задолженности

III

13.

Сэкономлены материалы в цехе основного производства

Увеличение оборотных средств

Увеличение собственных средств

III

14.

Начислена заработная плата управленческому персоналу

Увеличение общехозяйственных расходов

Увеличение кредиторской задолженности

III

15.

Отгружена из производства на склад готовая продукция

Списание производственных расходов (-), увеличение готовой продукции (+)

___

I

16.

Получено в кассу на хозяйственные нужды

Увеличение денежных средств в кассе, уменьшение денежных средств на расчетном счете

___

I

17.

Уплачено транспортной организации за доставку груза

Уменьшение денежных средств

Уменьшение кредиторской задолженности

IV

18.

Зачислена краткосрочная ссуда банка

Увеличение денежных средств

Увеличение кредиторской задолженности

III

№ п/п

Наименование синтетического счета

Сумма, руб.

1

2

3

1.

Основные средства

100000

2.

Амортизация основных средств

11273

3.

Нематериальные активы

9600

4.

Амортизация нематериальных активов

900

5.

Материалы

9140

6.

Инвентарь и хозяйственные принадлежности

11286

7.

Основное производство

39747

8.

Готовая продукция

20000

9.

Товары

2425

10.

Касса

7000

11.

Расчетный счет

162800

12.

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

3103

13.

Расчеты с покупателями и заказчиками

29520 (дебит. задолж)

14.

Расчеты с бюджетом

10560

15.

Расчеты по социальному страхованию

7700

16.

Расчеты по оплате труда

13080

17.

Расчеты с подотчетными лицами

746 (дебит. задолж)

18.

Прибыли и убытки

12841

19.

Уставный капитал

172300

20.

Краткосрочные кредиты банка

51000

21.

Долгосрочные займы

5800

22.

Резервы предстоящих расходов и платежей

75000

23.

Доходы будущих периодов

28700

Наименование

Цена, тыс. руб.

Кол-во

Сумма, тыс. руб.

10/1 Блоки шт.

100

45,89

4589

10/2 Комплектующие шт.

80

57

4560

10/3 Краска кг.

50

3,5

175

Итого

9324

Наименование предприятий-поставщиков

Сумма, тыс. руб.

Дебит

Кредит

Фабрика "Огонек"

1200

Комбинат "Сокол"

435

Горэнерго

600

Завод "Луч"

-

Автокомбинат

508

Горводоканал

300

Наименование предприятий-поставщиков

Сумма, тыс. руб.

Дебит

Кредит

1. Андреева И.А.

400

2. Круглов Г.Д.

46

3. Петров П.П.

300

Итого

746

№ п/п

Дата

Содержание операции

Первичный документ

Сумма

1

2

3

4

5

1.

1.04.

Акцептован счет:

Фабрики "Огонек" за блоки

Комбинат "Сокол" за комплектующие

(без использования счетов 15,16)

Счет №34

Счет №154

1750

4380

2.

3.04.

Оплачен счет автокомбината за доставку материалов на предприятие

Сч. №39

1100

3.

4.04.

Израсходованы материалы, в т. ч.

А) в производство

Б) на ремонт оборудования

В) на ремонт крыши здания

Г) на ремонт офиса

36232

21900

6320

2325

5687

4.

5.04.

Получен счет Горэнерго за электроэнергию, израсходованную

А) в основных целях

Б) в офисе фирмы

№ 56

25500

15120

5.

6.04.

Уплачено комбинату "Сокол" за комплектующие

№64

4380

6.

7.04.

Отпущена краска на отделку офиса

Треб. №8

975

№ п/п

Дата

Содержание операции

Первичный документ

Сумма

7.

10.04.

Начислена заработная плата:

в т. ч.

а) рабочим основного

производства

б) рабочим за ремонт

в) оборудования цеха

г) аппарату управления

Расчетно-платеж. ведомость №3

132550

58890

25160

10100

38400

8.

10.04.

Произведены отчисления единого социального налога (36,5%) от заработной платы, в т. ч.:

А) рабочих основного производства

Б) рабочих за ремонт

В) прочего цехового персонала

Г) работников аппарата управления

48381

21495

9183,4

3686,6

14016

9.

10.04.

Удержан налог на доходы физических лиц

Расчет бухгалтерии

17513

10.

11.04.

Начислено пособие по временной нетрудоспособности

Расчет бухгалтерии

2165

11.

12.04.

Погашена задолженность покупателей за готовую продукцию

Выписка банка

29520

12.

17.04.

Перечислено в погашение задолженности бюджету

Платеж поручение № 65

10560

13.

17.04.

Перечислено в погашение задолженности перед внебюджетными фондами

Платеж поручение № 66

7700

14.

18.04.

Получено в кассу для выплаты заработной платы работникам предприятия

Чек №67

117500

15.

20.04.

Выдана заработная плата

Платежная ведомость

110000

16.

23.04.

Депонированная заработная плата сдана обратно в банк

Объявление на взнос наличными

7500

17.

24.04.

Выдано под отчет Круглову Г.Д. на покупку материалов

Расходный касс. ордер № 12

1200

18.

26.04.

Утвержден авансовый отчет Круглова Г.Д. за приобретенные материалы

Авансовый отчет Круглова №4

1050

19.

26.04.

Остаток подотчетных сумм Кругловым Г.Д. внесен в кассу предприятия

Приход. касс. Ордер № 7

196

20.

26.04.

Начислена амортизация, в т. ч.

А) по оборудованию основного производства

Б) по прочему цеховому оборудованию

В) основным средствам заводоуправления

Расчет бухгалтерии

2370

950

780

640

21.

29.04.

Списаны:

А) общепроизводственные расходы

Б) общехозяйственные расходы

80730

77163

22.

29.04.

Отгружена на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости

Накладная №5

183965

№ п/п

Дата

Содержание операции

Первичный документ

Сумма

23.

30.04.

Отгружена продукция покупателям (право собственности переходит в момент отгрузки)

Счет на отгрузку №32

350000

24.

30.04.

Списана производственная себестоимость (полностью)

183965

25.

30.04.

Начислен НДС на реализованную продукцию

Расчет бухгалтерии

58333

26.

30.04.

Акцептован счет автотранспортной организации за доставку продукции до склада покупателя

Счет -фактура

1200

27.

30.04.

Списаны коммерческие расходы

1200

28.

30.04.

Выявлен финансовый результат от реализации

Расчет бухгалтерии

29339