16302 (567898), страница 2
Текст из файла (страница 2)
Завдання 2. Відкрити рахунки синтетичного та аналітичного обліку у вигляді початкових залишків оборотної відомості.
Відповідь: відкриваємо рахунки у вигляді початкових залишків оборотної відомості.
Оборотно-сальдова відомість.
| Рахунок | Сальдо на 01.01. 2004р. | Обороти за січень | Сальдо на 01.02.2004р. | |||||
| Код | Назва | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 10 | Основні засоби | 258964 |
| |||||
| 40 | Статутний фонд | 268451 |
| |||||
| 201 | Сировина й матеріали | 24568 |
| |||||
| 203 | Паливо | 5689 |
| |||||
| 661 | Розрахунки по оплаті праці | 4589 |
| |||||
| 26 | Готова продукція | 5469 |
| |||||
| 631 | Розрахунки з вітчизняними постачальниками | 2356 |
| |||||
| 311 | Поточні рахунки в національній валюті | 12561 |
| |||||
| 372 | Розрахунки з підзвітними особами | 257 |
| |||||
| 601 | Короткострокові кредиди банків у національній валюті | 29000 |
| |||||
| 23 | Виробництво | 0 |
| |||||
| 301 | Каса | 0 |
| |||||
Завдання 3. Скласти реєстраційний журнал господарських операцій.
Відповідь: складаємо реєстраційний журнал господарських операцій за січень і заносимо дані з умови завдання.
|
| Реєстраційний журнал |
| |||
| № | Документ і короткий зміст операції | Сума | Рахунок кореспонденції | ||
| п/п |
| Дебет | Кредит | ||
| 1 | Поступили на склад від постачальників матеріали (прибутковий ордер) | 3700 | 201 | 631 | |
| 2 | Внесено залишок невикористаної підзвітної суми від експедитора Соловей Л.З. (прибутковий касовий ордер) | 20 | 301 | 372 | |
| 3 | Витрачено постачальником цеху Іванченком М.І. На виготовлення ксерокопії документації для технологічних карт (авансовий звіт) | 57 | 23 | 372 | |
| 4 | Поступило з розрахункового рахунку в касу для: |
|
|
| |
| а) Виплати заробітної плати | 2700 | 301 | 661 | ||
| б) На господарські потреби | 54 | 301 | 23 | ||
| 5 | Відпущено зі складу матеріали для виробництва продукції (лімітно-забірні картки) | 460 | 23 | 201 | |
| 6 | Зарахованокороткотермінову позичку банку (виписка з розрахункового рахунку | 9000 | 311 | 601 | |
| 7 | Видано під звіт експедитору Грушецькому О.І на госп. витрати (видатковий касовий ордер) | 28 | 372 | 301 | |
| 8 | Перераховано в погашення заборгованості: |
|
|
| |
| а)А-по короткотерміновій позичці | 3400 | 601 | 311 | ||
| б) Б-постачальникам | 3090 | 631 | 311 | ||
| 9 | Виплачено з каси: |
|
|
| |
|
| а) А-заробітну плату | 2700 | 661 | 301 | |
|
| б)Б-видано під звіт Іванченко М.І. | 46 | 372 | 301 | |
| 10 | Відпущено зі складу для потреб виробництва паливо (вимога) | 120 | 23 | 203 | |
| 11 | Витрачено Грушецьким О.П.для перевезення матеріалів (авансовий звіт) | 25 | 203 | 372 | |
| 12 | Повернуто експедитором Грушецьким залишок невикористаної суми (прибутковий ордер) | 3 | 301 | 372 | |
Завдання 4. Підрахувати обороти по синтетичних та аналітичних рахунках в оборотній частині оборотної відомості.
Відповідь: підраховуємо обороти і виводимо залишки по синтетичних рахунках за січень [5].
| Дебет | Рахунок 10 «Основні засоби» | Кредит | |
| Залишок на 01.01.2004 | 258964 |
| |
| 1.Надійшло |
| 2.Використано |
|
| Оборот за січень | 0 | Оборот за січень | 0 |
|
|
|
| |
| Залишок на 01.02.2004 | 258964 |
|
|
| Дебет | Рахунок 40 «Статутний капітал» | Кредит | |
| Залишок на 01.01.2004 | 268451 |
| |
| 1.Надійшло |
| 2.Використано |
|
| Оборот за січень | 0 | Оборот за січень | 0 |
|
|
|
| |
| Залишок на 01.02.2004 | 268451 |
|
|
| Дебет | Рахунок 441 «Прибуток нерозподілений» | Кредит | |
| Залишок на 01.01.2004 | 2598 |
| |
| 1.Надійшло | итьтьт | 2.Використано |
|
| Оборот за січень | 0 | Оборот за січень | 0 |
|
|
|
| |
| Залишок на 01.02.2004 | 2598 |
|
|
| Дебет | Рахунок 201 «Сировина й матеріали» | Кредит | |
| Залишок на 01.01.2004 | 24568 |
| |
| 1.Надійшло | 3700 | 2.Використано | 460 |
| Оборот за січень | 3700 | Оборот за січень | 460 |
|
|
|
| |
| Залишок на 01.02.2004 | 27808 |
|
|
| Дебет | Рахунок 203 «Паливо» | Кредит | |
| Залишок на 01.01.2004 | 5689 |
| |
| 1.Надійшло | 25 | 2.Використано | 120 |
| Оборот за січень | 25 | Оборот за січень | 120 |
|
|
|
| |
| Залишок на 01.02.2004 | 5594 |
|
|
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
