16218 (567888)
Текст из файла
Федеральное агентство по образованию
ГОУ ВПО Санкт-Петербургский государственный университет сервиса и экономики
___________________________________________
Выборгский филиал
Кафедра «Математических и естественно-научных наук»
Контрольная работа
по дисциплине:
«Учет на предприятиях малого бизнеса »
Вариант 2
Выполнил: Крипатова
Дарья Александровна
Студент 3 курса ЗУ
Группа: 4 / 9106
Проверил: Евстафьева Е.В.
Выборг 2008
Задание № 1
-
На основании данных заполнить книгу учета доходов и расходов. (Приложение №1);
-
Самостоятельно определить суммы хозяйственных операций отмеченных знаком?;
-
Рассчитать налоговую базу для расчета единого налога. (Приложение №2).
II вариант объект налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов;
-
Определить сумму налога, подлежащего уплате за отчетный период;
-
Заполнить форму расчета единого налога (Приложение №3).
Данные для выполнения задания
| № п/п | Содержание хозяйственных операций | Сумма, в усл.ед. | |||
| II вариант | |||||
| 1 | Получены доходы от реализации продукции | 110000 | |||
| 2 | Выплачена заработная плата рабочим | 70000 | |||
| 3 | Выплачена заработная плата управленческому персоналу | 30000 | |||
| 4 | Удержан и уплачен налог на доходы физических лиц (13 %) | 14943 | |||
| 5 | Начислены и уплачены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (14 %) | 16092 | |||
| 6 | Получена выручка от реализации основного средства | 20000 | |||
| 7 | Получена арендная плата от сдачи в аренду помещения | 10000 | |||
| 8 | Приобретен и оплачен объект основных средств сроком полезного использования 5 лет. В отчетном периоде данный объект в эксплуатацию введен не был | 10000 | |||
| 9 | Приобретены материалы для производственных нужд. Часть материалов отпущена в производство в отчетном периоде. В отчетном периоде частично оплачены полученные материалы. | 60000 20000 40000 | |||
| 10 | Заключен договор медицинского страхования на год согласно которому, сумма ежемесячного страхового платежа составляет 1000 усл. ед.. Страховые взносы выплачены вперед на весь год. Рассчитать сумму расходов подлежащей включению в состав расходов отчетного периода. | 12000 3000 | |||
| 11 | Принят авансовый отчет сотрудника в т.ч.: - расходы по проезду; - расходы на приобретение канцелярских товаров; - суточные за 3 дня командировки | 4600 2000 500 2100 | |||
| 12 | Приобретено и оплачено у патентообладателя исключительное право на использование изобретения сроком на 3 года | 50000 | |||
| 13 | Налоговая база для исчисления единого налога за отчетный период | -21002 | |||
| 14 | Сумма исчисленного единого налога за отчетный период | 1400 | |||
| 15 | Сумма исчисленного минимального налога за отчетный период | 1400 | |||
| 16 | Сумма единого налога подлежащего уплате за отчетный период | 1400 | |||
Приложение 1
Книга
учета доходов и расходов
организаций и индивидуальных предпринимателей
применяющих упрощенную систему налогообложения
Доходы и расходы
| Регистрация | Сумма, в усл. ед. | |||||
| № п/п | Дата и номер первичного документа | Содержание операции | Доходы | Расходы | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
| 1 | 30.03.2007 | Получены доходы от реализации продукции | 110000 | |||
| 2 | 30.03.2007 | Выплачена заработная плата рабочим | 70000 | |||
| 3 | 30.03.2007. | Выплачена заработная плата управленческому персоналу | 30000 | |||
| 4 | 30.03.2007. | Удержан и уплачен налог на доходы физических лиц (13 %) | 14943 | |||
| 5 | 30.03.2007. | Начислены и уплачены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (14 %) | 16092 | |||
| 6 | 30.03.2007. | Получена выручка от реализации основного средства | 20000 | |||
| 7 | 30.03.2007. | Получена арендная плата от сдачи в аренду помещения | 10000 | |||
| 8 | 30.03.2007. | Приобретены материалы для производственных нужд. Часть материалов отпущена в производство в отчетном периоде | 20000 | |||
| 9 | 30.03.2007. | Заключен договор медицинского страхования на год согласно которому, сумма ежемесячного страхового платежа составляет 1000 усл. ед.. Страховые взносы выплачены вперед на весь год. Рассчитать сумму расходов подлежащей включению в состав расходов отчетного периода | 3000 | |||
| 10 | 30.03.2007. | Принят авансовый отчет сотрудника. | 4600 | |||
| 10 | 30.03.2007. | Приобретено и оплачено у патентообладателя исключительное право на использование изобретения сроком на 3 года | 4167 | |||
| Итого за отчетный период: | 140000 | 162802 | ||||
Приложение 2
Расчет налоговой базы по единому налогу
| Наименование показателя | Код строки | Сумма, в усл. ед. |
| Доходы | 010 | 140000 |
| Расходы | 020 | 162802 |
| Итого: - доходы, уменьшенные на величину расходов (стр. 020 – стр. 010) | 030 | -22802 |
| - превышение расходов над доходами (стр. 020 – стр. 010) | 031 | 22802 |
Приложение 3
Расчет единого налога
| Наименование показателей | Код строки | Объект налогообложения |
| Доходы, уменьшенные на величину расходов | ||
| Сумма в усл. ед. | ||
| 1 | 2 | 3 |
| Сумма полученных доходов | 010 | 140000 |
| Сумма расходов | 020 | 161002 |
| Сумма разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой исчисленного в общем порядке единого налога за предыдущий налоговый период | 030 | |
| Итого получено: - доходов (стр. 010 – стр. 020 – стр. 030) | 040 | |
| - убытков (стр.020 +стр. 030 – стр. 010) | 041 | 21002 |
| Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем периоде, уменьшающая налоговую базу | 050 | |
| Налоговая база для исчисления единого налога (по гр.3 стр. 040 – стр. 050) | 060 | |
| Ставка единого налога (%) | 070 | 15,0 |
| Сумма исчисленного единого налога (стр. 060 х стр. 070 / 100) | 080 | |
| Ставка минимального налога (%) | 090 | 1,0 |
| Сумма исчисленного минимального налога за отчетный период (стр. 010 х стр. 090 / 100) | 100 | 1400 |
| Сумма уплачиваемых за отчетный период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование | 110 | Х |
| Сумма уплачиваемых за отчетный период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, уменьшающая сумму исчисленного единого налога (но не более чем на 50 % к стр. 080) | 120 | Х |
| Общая сумма выплаченных работникам в отчетном периоде пособий по временной нетрудоспособности | 130 | Х |
| Сумма выплаченных работникам в отчетном периоде из средств налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособности | 140 | Х |
| Исчислено единого налога за предыдущие отчетные периоды | 150 | |
| Сумма единого налога, подлежащая уплате за отчетный период (по гр. 3 стр. 080 – стр. 150) | 160 | |
| Сумма минимального налога, подлежащая уплате за отчетный период (стр. 100, уплачивается при условии превышения значения по строке 100 над значением по строке 080) | 170 | 1400 |
Задание №2
1. ООО «Трансавто» оказывает автотранспортные услуги по перевозке грузов. У фирмы на балансе числится 18 грузовых машин. Помимо них она арендует еще 10 грузовых автомобилей.
Характеристики
Тип файла документ
Документы такого типа открываются такими программами, как Microsoft Office Word на компьютерах Windows, Apple Pages на компьютерах Mac, Open Office - бесплатная альтернатива на различных платформах, в том числе Linux. Наиболее простым и современным решением будут Google документы, так как открываются онлайн без скачивания прямо в браузере на любой платформе. Существуют российские качественные аналоги, например от Яндекса.
Будьте внимательны на мобильных устройствах, так как там используются упрощённый функционал даже в официальном приложении от Microsoft, поэтому для просмотра скачивайте PDF-версию. А если нужно редактировать файл, то используйте оригинальный файл.
Файлы такого типа обычно разбиты на страницы, а текст может быть форматированным (жирный, курсив, выбор шрифта, таблицы и т.п.), а также в него можно добавлять изображения. Формат идеально подходит для рефератов, докладов и РПЗ курсовых проектов, которые необходимо распечатать. Кстати перед печатью также сохраняйте файл в PDF, так как принтер может начудить со шрифтами.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
