19896 (565877), страница 5
Текст из файла (страница 5)
Для этого выберите главное меню «Отчеты» - «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» укажите необходимы номер счета и рассматриваемый период и нажмите кнопку «Сформировать.»
Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 19.3 за 3 Квартал 2004 г. ООО "Оптимед"
| Субконто | Сальдо на начало периода | Обороты за период | Сальдо на конец периода | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Газэнергопромбанк | 15,25 | 15,25 | ||||
| Услуги сторонних организаций 00000001 (10.ХХ.ХХ) | 15,25 | 15,25 | ||||
| Счет-фактура полученный 184/12 (10.ХХ.ХХ) | 15,25 | 15,25 | ||||
| Гостиница "Центральная" | 1 080,00 | 1 080,00 | ||||
| Счет-фактура полученный 798 (30.ХХ.ХХ) | 1 080,00 | 1 080,00 | ||||
| Итого развернутое | 1 095,25 | 15,25 | ||||
| Итого | 1 095,25 | 15,25 | 1 080,00 | |||
Оборотно-сальдовая ведомость за 3 Квартал 2004 г. ООО "Оптимед"
| Счет | Сальдо на начало периода | Обороты за период | Сальдо на конец периода | |||||||
Код | Наименование | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |||
| 19 | НДС по приобр. ценностям | 1095,25 | 15,25 | 1080,00 | ||||||
| 19.3 | НДС по приобретенным МПЗ | 1095,25 | 15,25 | 1080,00 | ||||||
Задание 7. Введите изменения кадрового состава ООО «Оптимед» согласно Журнала регистрации приказов по кадрам. В программе нумерация приказов ведется раздельно по приему и по увольнению сотрудников.
Журнал регистрации приказов за 20ХХ г. по ООО «Оптимед»
| № п/п | Ф.И.О. сотрудника | Комментарии |
| 1. | Букреева Ирина Федоровна | Принята в ООО «Оптимед» с 10.ХХ. ХХ на должность гл. бухгалтера с окладом 10000 руб. |
| 2. | Букреева Ирина Федоровна | Уволена 01.ХХ+1.ХХ по собственному желанию |
| 3. | Ф.И.О. студента | Принят (та) на должность гл. бухгалтера с 02.ХХ+1.ХХ с окладом 10000 руб. |
| 4. | Брынцев Олег Александрович | Принят на должность менеджера с 02.ХХ.ХХ г. с окладом 15000 руб. |
Справочные данные по Брынцеву О.А.
ИНН 463215264578
Дата рождения 28.12.1969 г.
№ ПФР 056-283-731-16
Вычеты по НДФЛ на сотрудника 400 руб.
Имеет дух несовершеннолетних детей.
Вычеты на одного ребенка 300 руб.
Паспорт 39 78 № 639817
Выдан ОМ № 3 УВД г. Курска 20.05. 2002
Проживает (регистация) 305029 г. Курск ул. Никитская д. 7 кв. 37
Для ведения списка сотрудников предусмотрен справочник «Сотрудники». Справочник используется как для выписки первичных документов, так и для ведения аналитического учета по счетам 70 и 71. Для ввода в справочник информации о новом сотруднике или изменении информации о сотрудниках, уже внесенных в список, рекомендуется использовать документы типовой конфигурации – кадровые приказы.
Документы по учету кадров не формируют бухгалтерские операции, а служат для ввода и редактирования информации в справочнике «Сотрудники». В типовую конфигурацию включены следующие документы:
-
приказ о приеме на работу;
-
приказ о кадровых изменениях;
-
приказ об изменении оклада;
-
приказ об увольнении.
Прием на работу новых сотрудников заполняется из главного меню «Документы» - «Зарплата» - «Приказ о приеме на работу»
Увольнение сотрудника выполняется из главного меню «Документы» - «Зарплата» - «Приказ об увольнении»
Для просмотра документов кадрового учета используется главное меню «Журналы» - «Кадры».
Задание 8. Формирование и печать платежных поручений
Прошел один месяц работы ООО «Оптимед», была начислена заработная плат, пришло время ее выплатить. Для этого необходимо не только начислить налоги, но и уплатить их в бюджет. Уточним суммы налогов, причитающихся к уплате, для этого:
Сформируйте оборотно – сальдовую ведомость по счету 68 из меню «Отчеты» - «Обортно - сальдовая ведомость по счету» за 4 квартал 20ХХ года и ознакомьтесь с кредитовым сальдо, поставьте при этом флажок «По субсчетам».
Из меню «Документы» - «Платежные документы» - «Платежное поручение» и введите все все необходимые реквизиты без сокращени, иначе его не пимут в банке.
Справочные данные для заполнения платежного поручения.
Уплата налогов.
Получатель УФК по Курской области (ИМНС РФ) по г. Курску
ИНН/КПП 4632012456/463201001
Р/сч 10101810600000010001
Банк ЕРКЦ ГУ Банк России по Курской области
Местонахождение банка г. Курск
БИК 043807001
К/сч нет
Код БК (бюджетной классификации)
| Наименование налога | Код БК |
| ЕСН пенсионный Фонд РФ федеральный бюджет (14 %) | |
| ПФР страховая часть | |
| ПФР накопительная часть | |
| ЕСН Федеральный ФОМС | |
| ЕСН Территориальный ФОМС | |
| ЕСН Фонд Социального страхования | |
| НДФЛ | |
| НДС | |
| Налог на прибыль Федеральный бюджет | |
| Налог на прибыль в бюджет субъектов РФ | |
| Налог на прибыль местный бюджет | |
| Налог на имущество |
Статус Составителя – 01
ОКАТО (общероссийский классификатор административно-территориальных округов) – 38401000000
ВИД платежа - электронный
Очередность платежа – 3 (налоги)
Основание платежа - ТП (текущие платежи)
Дата – 15.ХХ.ХХ (последний срок платежей от ФЗП)
Тип платежа – НС (налоги и сборы)
Период – МС 09.20ХХ (означает, что Вы платите налоги за сентябрь 20ХХ г.)
Запишите документ. Нажмите кнопку Печать и выведите платежное поручение на печать. Посмотрите и проверьте правильность и полноту заполнения всех реквизитов. Закройте печатную форму. Выполните команду ОК.
В журнале операций документ будет записан, однако проводок по нему не будет, т.к. Вы можете сделать много платежных поручений, но это не означает, что в банке их примут. Проводка будет сформирована лишь после получения выписки из банка и формирования ее в программе.
Посмотрите сальдо на 05.ХХ.20ХХ г. по счету 69. Из меню «Отчеты» - «Оборотно-сальдовая ведомость по счету», поставьте при этом флажок «По субсчетам».
Сделайте еще 7 платежек соответственно кредитовому сальдо по 69 счету. Используйте команду бухгалтерии «копировать строку» или F9, предварительно подведя курсор на копируемый документ в Журнале операций.
Справочные данные для уплаты отчислений по счету 39.11 отчисления С ФОТ.
Не является уплатой налога.
Получатель Курское региональное отделение Фонда социального страхования (КРОФСС)
ИНН/КПП 4629027029/463201001
Р/сч 4040281030000000007
Банк ГРКЦ ГУ Банк России по Курской области
Местонахождение банка г. Курск
К/сч нет
Не указывать в тексте сумму НДС
Задание 9. Регистрация хозяйственных операций
Введите хозяйственные операции за отчетный 4 квартал 20ХХ года
| № | Содержание хозяйственной операции | Дт | Кт | Сумма |
| 1 | Получена выписка из банка №2 от 01.ХХ+1.20ХХ | |||
| 1.1 | Перечислен НДФЛ | 68.1 | 51 | 3146 |
| 1.2 | Перечислен ЕСН в соцстрах | 69.1 | 51 | 1000 |
| 1.3 | Перечислен ЕСН ПФР 14% | 69.2.1 | 51 | 3500 |
| 1.4 | Перечислен ЕСН ПФР страховая часть | 69.2.2 | 51 | 2500 |
| 1.5 | Перечислен ЕСН ПФР накопительная часть | 69.2.3 | 51 | 1000 |
| 1.6 | Перечислен ЕСН ФФОМС | 69.3.1 | 51 | 50 |
| 1.7 | Перечислен ЕСН ТФОМС | 69.3.2 | 51 | 850 |
| 1.8 | Перечислены взносы в КРОФСС от НСПЗ | 69.11 | 51 | 50 |
| 1.9 | Получены наличные из банка | 50.1 | 51 | 25000 |
| 2 | Приходный кассовый ордер от 07.ХХ+1.ХХ | 50.1 | 51 | 25000 |
| 3 | Платежная ведомость №1 от 07.ХХ+1.ХХ на выплату зарплаты за сентябрь 20ХХ г. | 21854 | ||
| 3.1 | Букреевой | 70 | 50.1 | 8752 |
| 3.2 | Фадееву | 70 | 50.1 | 13102 |
| 4 | Расходный кассовый ордер от 07.10.04 на выдачу под отчет Фадееву на хозяйственный нужды | 71.1 | 50.1 | 416 |
| 5 | Авансовый отчет №1 Фадеева от 08.10.04 Приложения к отчету:
| 44.3 | 71.1 | 416 |
| 6 | Начисление зарплаты за октябрь 31.10.20ХХ года | 44.3 | 70 | 25000 |
| 7 | Закрытие месяца 31.10.20ХХ г. | |||
| 8 | Приобретены товары для последующей перепродажи: Накладная №354 от 01.11.ХХ Поставщик ООО «Спецодежда», ИНН 46320256598 г. Курск, ул. Н. Луговая 19, р/сч 40203800023004564592 в Курском филиале ООО «Москомпрватбанк» г. Курск, БИК 807235592, к/сч 53123457000000524112
| 42067 | ||
| 9 | Начисление зарплаты за ноябрь 30.11.20ХХ года | |||
| 10 | Закрытие месяца 30.11.ХХ | |||
| 11 | Реализованы товары: Накладная № 1 от 21.12.ХХ Поставщик ООО «Оптимед» Покупатель МУЗ Горбольница №4 Склад: основной склад
Итого сумма 41 100 руб. 00 коп Сумма НДС 7398 руб. 00коп | 48498 | ||
| 12 | Реализованы товары: Накладная № 2 от 22.12.04 Поставщик ООО «Оптимед» Покупатель МУП Северный торговый комплекс Склад: основной склад
Итого сумма 5000 руб. 00 коп Сумма НДС 900 руб. 00коп | 5900 | ||
| 13 | Реализованы товары: Накладная № 3 от 22.12.04 Поставщик ООО «Оптимед» Покупатель МУЗ Городская станция скорой помощи Склад: основной склад
Итого сумма 4800 руб. 00 коп Сумма НДС 864 руб. 00коп | 5664 | ||
| 14 | Выписка из банка №3 от 22.12.ХХ | |||
| 14.1 | Поступления от покупателей Горбольница №4 | 62.1 | 51 | 48498 |
| 14.2 | Поступление от покупателей Северный торговый комплекс | 62.1 | 51 | 5900 |
| 14.3 | Поступление от покупателей Станция скорой помощи | 62.1 | 51 | 5664 |
| 14.4 | Оплата поставщику Спецодежда | 51 | 60.1 | 42067 |
| 14.5 | Получены наличные из банка | 50.1 | 51 | 16884 |
| 15 | Приходный кассовый ордер от 22.12.ХХ | 50.1 | 51 | 16884 |
| 16 | Платежная ведомость на выплату заработной платы сотрудникам за октябрь – декабрь 2004 г. | 70 | 50.1 | 16884 |
| 17 | Запись Книги покупок от 22.12.ХХ Поставщик Спецодежда | 42067 | ||
| 18 | Запись Книги продаж от 22.12.ХХ Покупатель - Горбольница №4 | 48498 | ||
| 19 | Запись Книги продаж от 22.12.ХХ Покупатель – Станция скорой помощи | 5664 | ||
| 20 | Запись Книги продаж от 22.12.ХХ Покупатель – Северный торговый комплекс | 5900 | ||
| 21 | Начисление заработной платы декабрь 21.12.ХХ | |||
| 22 | Регламентная операция по закрытию месяца декабрь 31.12.ХХ |
Задание 10. Регистрация хозяйственных операций по расчетам с персоналом по заработной плате
Из главного меню «Документы» - «Зарплата» - «Начисление зарплаты» произведите начисление заработной платы за октябрь.
Проведите регламентная операция по начислению налогов с ФОТ (расчет ЕСН) Меню «Документы» - «Регламентные» - «Закрытие месяца». Необходимо установить флажок только на пункте «Начисление налогов с ФОТ». Затем нажмите кнопку ОК. Дата операции последний день месяца.
15
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
