Диплом (1233390), страница 4

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 4)

Административная ответственность за нарушение валютного законодательства. Действующим законодательством предусмотрено сразу четыре состава административных правонарушений в сфере валютного регулирования. Рассмотрим их подробнее [6].

1. Согласно части 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ (далее по тексту — КОАП РФ) осуществление валютных операций без специального разрешения (лицензии), если такое разрешение обязательно, либо с нарушением требований, установленных специальным разрешением, а равно с использованием заведомо открытых с нарушением установленного порядка счетов резидентов в кредитных организациях за пределами Российской Федерации, влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от одной десятой до одного размера суммы незаконной валютной операции.

2. Согласно части 2 статьи 15.25 КОАП РФ невыполнение в установленный срок обязанности по ввозу на территорию Российской Федерации товаров, стоимость которых эквивалентна сумме уплаченных за них денежных средств, либо невозврат в установленный срок переведенной за эти товары суммы денежных средств влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от одной десятой до одного размера суммы незаконной валютной операции. В этом случае речь идет о денежных средствах в сумме, не превышающей размер 5 миллионов рублей. Если сумма невозврата превышает 5 миллионов рублей, то применяются нормы уголовного права, а именно статья 193 УК РФ.

Не могут быть признаны рассматриваемым административным правонарушением случаи, когда:

• проведен зачет платежей, осуществленных импортером-резидентом по контракту, товары по которому не ввозились, в качестве погашения задолженности импортера-резидента за поставленные по другому контракту товары, заключенному с тем же продавцом-нерезидентом;

• товары в установленный срок ввезены на территорию Российской Федерации, но их таможенное оформление не произведено или произведено без представления паспорта импортной сделки;

• иностранная валюта своевременно возвращена в сумме не менее ранее переведенной в уполномоченный банк, не оформлявший соответствующий паспорт импортной сделки, при условии идентификации поступивших сумм применительно к импортному контракту, за исполнением которого осуществляется валютный контроль;

• имеется разрешение ЦБ РФ на совершение импортером предварительной оплаты товара на срок, превышающий 180 дней до его ввоза на территорию Российской Федерации, и срок ввоза товаров, предусмотренный разрешением, на момент проведения проверки не истек.

1. Согласно части 3 статьи 15.25 КОАП РФ нарушение установленного порядка зачисления на счета в уполномоченных банках выручки, причитающейся за экспортированные работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере стоимости работ, услуг и результатов интеллектуальной деятельности, явившихся предметами административного правонарушения.

2. На основании части 4 статьи 15.25 КОАП РФ несоблюдение установленного порядка ведения учета, составления и представления отчетности по валютным операциям, а равно нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 50 до 100 минимальных размеров оплаты труда; на юридических лиц — от 400 до 500 минимальных размеров оплаты труда.

Уголовная ответственность за совершение незаконных действий с валютными ценностями наступает за:

• контрабанду валютных ценностей, т.е. их перемещение в крупном размере через таможенную границу, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля, либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации, либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием, наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет либо лишением свободы на срок до пяти лет (ст.188 УК РФ);

• невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством РФ обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк РФ, при этом невозвращение признается совершенным в крупном размере, если сумма невозвращенных средств в иностранной валюте превышает пять миллионов рублей, наказывается лишением свободы на срок до трех лет (ст. 193 УК РФ).

При повторном нарушении указанных правил, а также за невыполнение или ненадлежащее выполнение предписаний органов валютного контроля резиденты и нерезиденты несут ответственность в виде:

• взыскания в доход государства сумм, а также штрафов в пределах 5-кратного размера этих сумм, осуществляемого Центральным банком РФ в соответствии с законами РФ;

• приостановления действия или лишения резидентов или нерезидентов выданных органами валютного контроля лицензий и разрешений;

• других санкций, установленных законодательством Российской Федерации.

Взыскание, предусмотренных настоящей статьей, санкций производится по решению соответствующих органов валютного контроля, в том числе по решению, вынесенному на основании представления агентов валютного контроля, с физических лиц в судебном порядке, а с юридических лиц применительно к порядку, установленному Кодексом об административных нарушениях РФ.

Постановление о применении санкций за нарушение валютного законодательства может быть обжаловано лицом, в отношении которого оно вынесено, в судебном порядке. Жалоба на постановление о применении санкций за нарушение валютного законодательства может быть подана в течение 10 дней со дня вручения указанных постановления и предписания и должна быть рассмотрена правомочными на то органами в течении 10 дней со дня её поступления.

Взыскиваемые суммы должны быть уплачены не позднее 30 дней со дня вступления постановления о применении санкций за нарушение валютного законодательства в законную силу.

2 Организация обслуживания субъектов ВЭД ПАО «Промсвязьбанк»

2.1 Общая характеристика ПАО «Промсвязьбанк»

Полное наименование банка: Публичное акционерное общество "Промсвязьбанк".

Полное наименование банка на английском языке: Public Joint-Stock Company “Promsvyazbank”.

Президент: Констандян Артем Георгиевич.

Промсвязьбанк – один из ведущих российских частных банков с собственными средствами (капиталом) 108 млрд. руб. по состоянию на 01.10.2014, основан в 1995 году. По размеру активов Промсвязьбанк занимает 10-е место среди крупнейших российских банков по версии «РИА Рейтинг» по итогам на 1 октября 2014 года. В актуальном рейтинге журнала The Banker Промсвязьбанк входит в 500 крупнейших банков мира по размеру собственного капитала.

Банк имеет следующие долгосрочные рейтинги международных рейтинговых агентств: «ВВ-» Standardand Poor’s (прогноз стабильный), «Ba3» (Прогноз негативный) Moody’s Investors Service, а также индивидуальный рейтинг кредитоспособности «АА+» Национального рейтингового агентства. Компании «Промсвязь Капитал Б.В.» принадлежит 88,25% в уставном капитале банка, 11,75% – Европейскому банку реконструкции и развития.

Промсвязьбанк разместил 11 эмиссий рублевых облигаций общим номинальным объемом 24,1 млрд. руб. и по итогам 2014 года стал 15-м в рейтинге организаторов рынка рублевых облигаций ИА «Cbonds» (корпоративный сектор, без учета собственных выпусков) [22]. Кроме того, банк стал соорганизатором двух выпусков еврооблигаций: Татфондбанка, номинальным объемом $225 млн., совместно с Credit Suisse и RZB Group и Номос-банка, номинальным объемом $150 млн., совместно с UBS, RBS и Commerzbank.

Клиентами банка уже стали более 100 000 российских предприятий, а количество розничных клиентов достигает 2 млн. человек. Региональная сеть Промсвязьбанка насчитывает свыше 300 офисов, более 8500 банкоматов (включая банкоматы банков-партнеров) и более 200 терминалов самообслуживания по всей России. Продукты и услуги представлены в подавляющем большинстве регионов, охватывающих порядка 88% населения России. Промсвязьбанк также имеет офис на Кипре и представительства в Китае, Индии, Украине и Казахстане, которые, в первую очередь, осуществляют поддержку российских клиентов.

Успехи Промсвязьбанка признаны не только в России, но и во всем мире, свидетельством чего являются многочисленные награды, врученные банку различными профессиональными организациями и сообществами. В частности, Промсвязьбанк:

• Обладатель премии «Финансовый Олимп - 2013» в номинации «За развитие международного факторинга в России».

• Обладатель «2012 STP Excellence Award» Deutsche Bank за высокое качество работы в области международных расчетов в 2012 году.

• Также, журнал Business New Europe признал Промсвязьбанк самым инновационным банком Евразии в 2012 году.

• Промсвязьбанк - лучший банк-партнер в Восточной Европе в рамках глобальной программы торгового финансирования Международной финансовой корпорации (IFC).

ПАО «Промсвязьбанк» зарегистрирован Центральным банком Российской Федерации 12 мая 1995 года (регистрационный номер 3251) и осуществляет банковские операции с юридическими и физическими лицами на основании следующих лицензий [22]:

• Генеральная лицензия на осуществление банковских операций, без ограничения срока действия.

• Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности, без ограничения срока действия.

• Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности, без ограничения срока действия.

• Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, без ограничения срока действия.

• Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, без ограничения срока действия.

• Лицензия на осуществление банковских операций на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, без ограничения срока действия.

• Свидетельство о включении ОАО «Промсвязьбанк» в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов, без ограничения срока действия.

Банк осуществляет деятельность на основании Устава и внутренних документов, разработанных и утвержденных в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Аудитором банка является международная аудиторская компания Pricewaterhouse Coopers, входящая в четверку крупнейших в мире.

Банк является участником многих крупных объединений, например:

• Национальная валютная ассоциация;

• Ассоциация российских банков;

• Международная факторинговая ассоциация;

• Международная ассоциация рынков капитала и др.

Система управления «Промсвязьбанка» представляет собой многоуровневую структуру, каждый уровень которой отвечает за отдельные направления деятельности банка.

Общее собрание акционеров является высшим органом управления. На собрании акционеров избирается совет директоров, который является органом, осуществляющим руководство деятельностью банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров банка, включая определение стратегии, координацию деятельности банка и контроль над ней.

Совет директоров избирает правление банка - коллегиальный исполнительный орган банка, а также президента банка, который выполняет функцию единоличного исполнительного органа «Промсвязьбанка». Президент банка председательствует на заседаниях правления и совместно с правлением отвечает за текущую деятельность «Промсвязьбанка».

Кредитный комитет (а также Оперативный кредитный комитет и Кредитный комитет МСБ). Определяет условия кредитования и перечень стандартных кредитных продуктов, предоставляемых банком, устанавливает лимиты риска на заемщика (в соответствии с его категорией) и на филиал, одобряет кредиты, принимает решения по вопросам размещения кредитных ресурсов, а также рассматривает схемы по реструктуризации проблемных кредитов.

Комитет по управлению активами и пассивами. КУАП осуществляет контроль над управлением ликвидностью и формированием необходимого уровня ликвидности и установленных по ней нормативов банка, утверждает процедуры, определяющие политику банка в отношении финансовых рисков и обеспечивающие поддержание обоснованного и контролируемого (еженедельно) уровня рыночных рисков, ликвидности и достаточности капитала.

Комитет по кредитной политике. ККП определяет основные направления кредитной политики банка, в том числе в разрезе клиентских сегментов, а также управляет уровнем кредитного риска и осуществляет контроль за стоимостью кредитного процесса.

Характеристики

Список файлов ВКР