ВКР (1228783), страница 13
Текст из файла (страница 13)
3 РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
3.1 Оценка влияния основных показателей на эффективность
В результате проведенного анализа выявлены ключевые показатели, определяющие финансовые результаты по направлениям деятельности в 2013-2015 гг., определены направления повышения эффективности деятельности для ООО «Дальтехнотрейд» и представлены в таблице 3.1.
Таблица 3.1 – Динамика ключевых показателей, определяющих финансовые результаты в 2013-2015 гг. и направления повышения эффективности деятельности ООО «Дальтехнотрейд»
| Показатель | Значение | Относительное отклонение | Проблема | Направления повышения эффективности деятельности | ||||||
| 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | 2014 /2013 | 2015 /2014 | ||||||
| Выручка, тыс. руб. | 322345 | 359089 | 377940 | 11,4 | 5,2 | Снижение темпов роста выручки | ||||
| - продажа лесозаготовительной техники, тыс. руб. | 182400 | 180400 | 158400 | -1,1 | -12,2 | Падение уровня выручки | Расширение географии продаж | |||
| количество контрактов, ед. | 12 | 11 | 8 | -8,3 | -27,3 | Снижение числа заключенных контрактов | ||||
| - продажа лесопродукции, тыс. руб. | 139945 | 178689 | 219540 | 27,7 | 22,9 | Замедление темпов роста Рост обеспечен в первую очередь ростом цены | Поиск новых покупателей | |||
| в т.ч. на внутренний рынок, тыс. руб. | 8752 | 11438 | 11883 | 30,7 | 3,9 | |||||
| на внешний рынок, тыс. руб. | 131194 | 167251 | 207657 | 27,5 | 24,2 | |||||
| объем реализации круглых лесоматериалов, тыс. м3 | 10,69 | 11,74 | 10,92 | 9,8 | -7,0 | Наличие в составе основных средств изношенного автотранспортного средства, приводящего к невозможности осуществить поставку продукции в нужный срок (простой в ремонте) и отказ покупателя от поставки Снижение спроса | Замена автотранспортного средства | |||
| объем реализации пиломатериалов, тыс. м3 | 13,6 | 13,98 | 15,48 | 2,8 | 10,7 | Рост спроса | Активизация поиска покупателей по этому направлению деятельности | |||
| средняя цена контракта на поставку лесозаготовительной техники, тыс. руб. | 15200 | 16400 | 19800 | 7,9 | 20,7 | Рост средней цены снижает число потенциальных покупателей. Зависимость от курса иностранных валют (невозможно воздействовать на этот фактор) | Возможно снизить цену за счет увеличения объема продаж при наличии потенциальных клиентов | |||
| Средняя цена реализации круглых лесоматериалов (экспорт), м3/руб. | 3121 | 3404 | 4823 | 9,1 | 41,7 | |||||
Окончание таблицы 3.1
| Показатель | Значение | Относительное отклонение | Проблема | Направления повышения эффективности деятельности | ||||||
| 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | 2014 /2013 | 2015 /2014 | ||||||
| Средняя цена реализации круглых лесоматериалов (экспорт), м3/руб. | 3121 | 3404 | 4823 | 9,1 | 41,7 | Рост средней цены снижает число потенциальных покупателей. Зависимость от курса иностранных валют (невозможно воздействовать на этот фактор) | Возможно снизить цену за счет увеличения объема продаж при наличии потенциальных клиентов | |||
| Средняя цена реализации пиломатериалов (экспорт), м3/руб. | 7193 | 9105 | 10016 | 26,6 | 10,0 | |||||
| Коммерческие расходы, тыс. руб. | 23480 | 24004 | 25109 | 2,2 | 4,6 | |||||
| продажа лесозаготовительной техники | 8700 | 8941 | 9401 | 2,8 | 5,2 | Рост расходов при снижении выручки | Стимулирование сбыта через заработную плату работников (совершенствование системы премирования) | |||
| в т.ч. расходы на оплату труда | 1681 | 1694 | 1748 | 0,8 | 3,2 | |||||
| продажа лесопродукции | 14780 | 15063 | 15707 | 1,9 | 4,3 | Наличие в составе основных средств изношенного автотранспортного средства, приводящего с нерациональных расходам на ремонт | Замена автотранспортного средства | |||
| в т.ч. материальные затраты | 1454 | 1468 | 1543 | 1,0 | 5,1 | |||||
| Дебиторская задолженность, тыс. руб. | 13521 | 15960 | 17847 | 18,0 | 11,8 | Рост задолженности при снижении темпов роста выручки | Стимулирование сбыта через заработную плату работников (совершенствование системы премирования) | |||
| Запасы (лесопродукция), тыс. руб. | 6311 | 8252 | 10989 | 30,8 | 33,2 | Темп роста запасов выше темпа роста выручки | Необходимо оптимизировать величину запасов | |||
Разработка мероприятий по указанным направлениям даст возможность повысить финансовые результаты по направлениям деятельности: продажа лесозаготовительной техники, лесопродукции.
Необходимо разработать мероприятия, прежде всего направленные на повышение эффективности использования машин, эксплуатируемых в ходе вывозки леса. Повышение эффективности использования машин будет способствовать оптимизации затрат и как следствие росту прибыли предприятия; повышение эффективности использования персонала; максимизацию прибыли за счет более полной переработки материалов, а именно отходов представлена в таблице 3.2.
Таблица 3.2 – Определение направлений повышения эффективности деятельности ООО «Дальтехнотрейд»
| Проблема | Мероприятие | Эффект |
| В парке машин 2 лесовоза КАМАз43118 1992 г. выпуска, грузоподъемность 13 т, полностью амортизированы. Затраты на ТО и ремонт 600 тыс. руб., простои в ремонте. Коэффициент экстенсивной загрузки 0,56. Рыночная стоимость каждого лесовоза 400 тыс. руб. | Приобретение нового лесовоза грузоподъемностью 25 т по договору лизинга. Стоимость лесовоза Камаз 65225 3325240 руб. | Сокращение затрат на ремонт и ТО, сокращение времени в ремонте, повышение загрузки и объема перевезенных грузов; сокращение ФЗП водителей и суммы страховых взносов за счет увеличения грузоподъемности и уменьшения количества рейсов. Более экономичное расходование ГСМ. Рост прибыли |
| Увеличение расходов на оплату труда при снижении чистой прибыли, итогом является снижение эффективности использования персонала | Стимулирование сбыта через заработную плату работников (совершенствование системы премирования на основе разработанных критериальных показателей) | Повышение производительности работы менеджеров ВЭД и коммерческого директора, рост прибыли |
| Не используется возможность получить дополнительной доход от производства щепы | Приобрести мобильную дробилку MorbarkBeever M 6R для переработки отходов и получения щепы стоимостью 440917 руб. | Увеличение дохода, прибыли |
3.2 Обновление основных фондов для оптимизации затрат
Эффективность организации производственного процесса определяется рациональностью подбора машин, их наличием, техническим состоянием. Значительная часть имеющихся машин изношена. Не всегда эффективно подбираются машины в виду отсутствия более рациональных вариантов. Помимо этого, на эффективность организации производственного процесса оказывает влияние производительность труда, система мотивации.
В рамках первого мероприятия предлагается заменить 2 изношенных лесовоза (грузоподъемность 10 тонн) на 1 большей грузоподъемностью (25 тонн).
Предлагается приобрести новый лесовоз на условиях лизинга в АО «Сбербанк лизинг», г. Хабаровск (адрес: Истомина, 51 А).
Условия финансирования лизинга.
Минимальная сумма сделки 1 000 000 рублей.
Срок договора лизинга от 13 до 60 месяцев.
Авансовый платеж 20 % от стоимости имущества.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
