Антиплагиат (1227993), страница 7
Текст из файла (страница 7)
Удельныйвес отдельных статей затрат не одинаков. Наибольшую часть расходов составляет топливо, удельный вес 2015 года (4,5%),2014год-(21,5%).Наименьшую часть составляют материалы, удельный вес по материалам 2015 года составляет (97%),2014год (97,6%).По итогам работы за 9 месяц ев текущ его года э ксплуатац ионные расходы составили 28470,7 млн.
руб., к праву перерасход170,8 млн. руб., или 0,6 % (право 28299,9 млн. руб.); к плану перерасход 638,6 млн. руб., или 2,3% (план – 27832,2 млн. руб.).К уровню 2014 г. +5264,6 млн. руб., или 22,7% (2014 г. 23206,1 млн. руб.).В структуре расходов наибольшую часть в 2014году и 2015г занимает топливо, меньшее - материалы.Так как все расходы организации к 2015 году стремительно увеличивались, необходимо найти резервы сокращениязатрат.1.[16]По затратам на оплату труда расходы составили 5673,5 млн.
руб., к плану 603,3 млн. руб., или 11,9 % (план 5070,3 млн. руб.).К 2014 г. расходы увеличены на 592 млн. руб., или 11,6 % (2014 г. 5081,5 млн. руб.).Причины завышения фонда заработной платы:а) Изменение э ксплуатац ионной обстановки, как следствие рост непроизводительных потерь рабочего времени к прошломугоду. Не выполнено задание по сниж ению непроизводительных потерь на 13% к 2014 году по причине измененияэ ксплуатац ионной обстановки на полигоне Дальневосточной ж елезной дороги. Непроизводительные потери рабочеговремени по итогам работы за 9 месяц ев 2015 года составили 1061,8 тыс. часов с ростом к аналогичному периоду 2014 года на285,8 тыс.
часов (+36,8%), с ростом к бюдж ету (с учетом сниж ения на 13% к прошлому году) на 386,7 тыс. часов (+57,3%).Сверхурочные часы работы за 9 месяц ев 2015 года составили 1061,5 тыс. часов (129 часов на человека, при залож енных вбюдж ете 67,5 часов на человека). Дополнительный фонд – 385,1 млн. руб.Рост непроизводительных потерь, как следствие наличие часов сверхурочной работы, связан с не выполнением участковойскорости к нормативному графику (форма ЦДЛ-13) за 8 месяц ев 2015 г.
на 14,5% (- 6,2 км/ч) за сентябрь на 19,3% (-8 км/ч).При расчете «права» по фонду заработной платы на качественные показатели данный факт не учитывается. Некомпенсированные затраты по ФЗП составили 108,3 млн. руб.б) Разниц а меж ду фактическим проц ентом э ксплуатац ионных расходов, зависящ их от объема работы и залож енным в планепо труду (в связи с вводом с начала года в штат Дальневосточной дирекц ии тяги 368 работников локомотивных бригад).в) Несвоевременное принятие мер к обучению и укомплектованию штата работников локомотивных бригад на возрастающ ийобъем перевозок в текущ ем году.
Данный фактор наибольшее значение оказал в 1 полугодие 2015 года, так при расчетнойпотребности локомотивных бригад на фактическую обстановку в количестве 9026 работников, списочное содерж ание на30.06.2015 года составило 8692 человек (-334 человек к расчету).По итогам работы за 9 месяц ев при расчетной численности на фактический выполненный объем 8703 чел., среднесписочносодерж алось 8262 чел. Таким образом, за 9 месяц ев т.г.
выработано сверхурочно сверх бюдж ета 508,1 тыс.часов, чтоэ квивалентно 344 работникам локомотивных бригад с дополнительными затратами по фонду заработной платы в сумме 216,7млн. руб.2. По отчислениям на соц иальные нуж ды расходы составили 1697,15 млн. руб., к плану 158,2 млн. руб., или 10,3% (план 1538,9млн. руб.). К уровню 2014 г. +285,1 млн. руб., или 20,2% (2014 г.
1412,0 млн. руб.). Причиной перерасхода являетсяувеличение выплат по фонду заработной платы (соответственно увеличены и отчисления на соц . нуж ды).3. По материалам расходы составили 278,7 млн. руб., к плану э кономия 18 млн. руб., или 6,1% (план 296,7 млн. руб.). К уровню2014 г. +37,8 млн. руб., или 15,7 % (2014 г. 240,9 млн. руб.). Экономия связана с отраж ением передачи линейногооборудования (-12,1 млн.руб.) при отсутствии по данной позиц ии плана. Превышение затрат на смазочные материалы на 1,8млн.руб.
возникло по двум причинам:1) увеличение расхода топлива (рост объема работы в теплотяге на 2% к плану и на 9,7 % к прошлому году)2) увеличение объема поставки более дорогого моторного масла М-14Д2Л (на 40% дорож е, чем М-14В2), в связи с передачейна Дальневосточную дорогу с других дирекц ий тяги тепловозов ТЭ10 с дизелем Д49 для обеспечения возрастающ его объемаперевозок. Так за 9 месяц ев 2015 года поставка масла М-14Д2Л для дизелей типа Д49 составила 3096 тонн, что на 27%больше поставки соответствующ его периода 2014 года.4. По топливу расходы составили 9558,7 млн.
руб.,к плану перерасход 9,9 млн. руб., или 0,1% (план 9548,8 млн. руб.). К уровню2014 г. + 1710,9 млн. руб., или 21,8 % (2013 г. 7847,8 млн. руб.). Перерасход за счет превышение плана по объемувыполняемой работы в теплотяге на 5,3% к плану.5. По э лектроэ нергии расходы составили 4040,9 млн.
руб., к плану э кономия 34,6 млн. руб., или 1% (план 4075,5 млн. руб.). Куровню 2014 г. +383,9 млн. руб., или 10,5 % (2014 г. 3657 млн. руб.). Экономия за счет выполнения удельного расхода.6. По прочим материальным затратам расходы составили 3772,2 млн. руб., к плану э кономия 57,2 млн. руб., или 1,5% (план3829,4 млн. руб.). К уровню 2013 г. +1928,8 млн. руб., или 104 % (2014 г. 1843,4 млн. руб.).
Причины отклонений:- по капитальному ремонту локомотивов – э кономия 185,8 млн. руб.- сервисное обслуж ивание локомотивов – перерасход 123,98 млн.руб. Причины перерасхода:1. По договору № 285 от 30.04.2014 года, план 9 месяц ев составил 1 505,2 млн. рублей, факт составил 1 492,6 млн. рублей.Экономия 12,6 млн. рублей, выполнение 99%.- по сервисному плановому обслуж иванию при плане 1 461,6 млн. рублей, факт составил 1 438,2 млн.
рублей. Экономия 23,4млн. рублей, выполнение 98%.- по непредвиденному обслуж иванию при плане 43,6 млн. рублей, факт составил 54,4 млн. рублей. Перерасход 10,9 млн.рублей, выполнение 125%.2. Итого, расходы на сервисное обслуж ивание за 9 месяц ев 2015 года при плане 2 940,3 млн. рублей, фактические данныесоставили 3 064,2 млн. рублей. Перерасход 123,9 млн. рублей, выполнение 104%.- по сервисному плановому обслуж иванию при плане 2 572,5 млн. рублей, факт составил 2 549,1 млн. рублей. Экономия 23,4млн. рублей, выполнение 99%.- по непредвиденному обслуж иванию при плане 367,8 млн.
рублей, факт составил 515,1 млн. рублей. Перерасход 147,3 млн.рублей, выполнение 140%.- перерасход платы за загрязнение окруж ающ ей среды 1,1 млн.руб. – не учтена в плане передача 122 секц ий тепловозов сдругих дорог с начала 2015 года.- услуги прачечной – перерасход 2,0 млн.руб. в связи с изменением учета – расходы ранее относились на услуги аутсорсинга,план по услугам скорректирован по году в меньшую сторону.- аутсорсинг – перерасход 4,6 млн.руб. В 4 квартале план будет откорректирован в большую сторону, по итогам годарасходы будут в пределах плана.7. По амортизац ии расходы составили 2296,4 млн.
руб., к плану перерасход 11,1 млн. руб., или 0,5% (план 2285,3 млн. руб.). Куровню 2014 г. +274,8 млн. руб., или 13,6% (2014 г. 2021,6 млн. руб.).8. По прочим затратам расходы составили 1153,2 млн. руб., к плану э кономия 34,1 млн. руб., или 2,9% (план 1187,3 млн. руб.).К уровню 2014 г. +51,9 млн. руб., или 4,7 % (2014 г. 1101,3 млн. руб.). Перерасход за счет увеличения расходов по выплатамза разъездной характер работы (6,7 млн.руб.), расходов на предварительный мед.осмотр (8,7 млн.руб.), на подготовку кадров(31 млн.руб.), на выплаты по временной нетрудоспособности (2,8 млн.руб.), отраж ения восстановленного НДС за услуги Ж ТК(6,8 млн руб.), на изготовление технологических карт (4,5 млн.руб.).Навеличинуэксплуатационныхрасходовоказываютвлияниеобъемперевозок,техническаяоснащенностьтранспорта, внедрение прогрессивных технологий, интенсивность использования и обновления технических средств,повышение качества и мотивации труда, нормирование ресурсов и затрат и многие другие факторы.Большое влияние на структуру эксплуатационных расходов оказывает техническая реконструкция железнодорожноготранспорта и прежде всего внедрение электрической и тепловозной тяги.2.4[6]Анализ затрат по э кономическим э лементамПлакатРисунок 2.7 - Структура затрат дирекц ии тяги по э кономическим э лементам за 2014гИз рисунка 2.7 видно, что больше всего затрат в 2014году по э кономическим э лементам приходиться на топливо, котороесоставляет 33%, меньше вс��го прочих затрат, они составляют 5 %.2.4.1.
Анализ расходов на топливо и э лектроэ нергию за 2014 – 2015г.гОдна из важ нейших проблем при решении задач э кономии топливно-э нергетического ресурса в локомотивном хозяйстве применение рекуперац ии и горячего простоя. Опыт свидетельствует о том, что уровнем годовых объемов э нергиирекуперац ии мож ет составить до десяти проц ентов от общ его расхода э лектроэ нергии на тягу поездов.В ТЭР задействована программа «Анализ э ксплуатац ионных работ», аналога которой на сети дорог нет.
Благодаряпрограмме, в реальном реж име мож но получить любые данные по любому депо: расходы по видам движ ения, горячегопростоя, по э кономии э лектроэ нергии.По итогам работы за 9 месяц ев 2015 года в ц елом по дирекц ии тяги установленное задание по расходу топливноэ нергетических ресурсов на тягу поездов выполнено в обоих видах тяги.В теплотяге э кономия дизельного топлива составила 2741 тут, удельный расход дизельного топлива сниж ен на 0,4кгут/10тыс.ткмбрутто. Перерасход допущ ен следующ ими локомотивными депо: ТЧЭ-10 Советская Гавань – перерасход 387тут; ТЧЭ – 13 Новый Ургал – перерасход 349 тут; ТЧЭ – 11 Тында – перерасход 645 тут.В э лектротяге э кономия э лектроэ нергии на тягу поездов составила 43 млн.кВтч, удельный расход сниж ен на 2,6 кВтч/изм.Установленное задание по расходу топливно-э нергетических ресурсов выполнено всеми э ксплуатац ионными локомотивнымидепо.За 9 месяц ев 2015г установленное задание по возврату э лектроэ нергии в контактную сеть (рекуперац ия), выполнено.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
