Изабелла - диплом - печать (1227901), страница 8
Текст из файла (страница 8)
Коэффициент текучести кадров вырос с 0,0496 до 0,0502. Это говорит о повышении нестабильности, непостоянстве трудового коллектива.
Коэффициент замещения персонала превышает ноль в 2013-2014 гг. Штатная численность увеличилась за рассматриваемый период на 3 человека.
Коэффициент постоянства состава персонала сократился с 0,9828 до 0,9791 в рассматриваемом периоде. Категории персонала по которым отмечается высокая текучесть кадров: операторы АЗС, электромонтеры.
Одним из показателей эффективной работы предприятия является уровень доходов его персонала. Так в таблице проведён анализ среднемесячной заработной платы персонала.
Таблица 2.11 – Анализ среднемесячной заработной платы персонала
| Показатель | Значение | Абсолютное отклонение | Темп роста, % | ||||
| 2012 г. | 2013 г. | 2014 г. | 2013 г. | 2014 г. | 2013 г. | 2014 г. | |
| Среднемесячная заработная плата всех работников | 28774 | 31014 | 33160 | 2240 | 2146 | 107,78 | 106,92 |
| Среднемесячная заработная плата списочного состава | 29083 | 31307 | 32854 | 2224 | 1547 | 107,64 | 104,94 |
| Среднемесячная заработная плата не списочного состава | 13784 | 13029 | 14524 | -755 | 1495 | 94,53 | 114,76 |
Среднемесячная заработная плата работников предприятия возрастает в 2013 году по сравнению с 2012 до 31014 руб. на 7,78%. Это происходит за счет увеличения тарифных ставок и окладов на 8%, за счет увеличения процента премирования с 33% до 40%, а так же из-за увеличения выплаты переменной части фонда мотивации, премии за экономию энергоресурсов, годового вознаграждения генеральному директору и увеличения количества отпускников и выплаты неиспользованного отпуска в связи с увольнением. Снижение среднемесячной зарплаты происходит только по не списочному составу работников на 7,00% из-за сокращения численности работников, служащих по договорам гражданско-правового характера на 1 человека.
В 2014 году увеличение среднемесячной заработной платы происходит до 33160 руб. или на 6,92 %. На это повлияло увеличение тарифных ставок и окладов, а также за счет ввода новых должностей руководителей и специалистов.
Среднемесячная зарплата среднесписочного состава сложилась 32854 руб. в 2014 году. Ее рост с 2012 по 2014 год составил 12,97%, рисунок 2.10.
Рисунок 2.10 - Среднемесячная заработная плата работников списочного
состава за период 2012 – 2014 гг.,тыс.руб.
2.4 Анализ имущества предприятия
Общую оценку финансового состояния осуществляют на основе
данных бухгалтерского баланса. Динамика и структура статей баланса представлена в таблице 2.12.
Таблица 2.12 – Анализ состава, структуры и динамики средств и источников средств
| Показатель | Сумма, тыс. руб. | Удельный вес, % | Абсолютное отклонение, тыс. руб. | Относительное отклонение, % | ||||||
| 2012г. | 2013г. | 2014г. | 2012г. | 2013г. | 2014г. | в 2013 г. к 2012 г. | в 2014 г. к 2013 г. | в 2013 г. к 2012 г. | в 2014 г. к 2013 г. | |
| АКТИВ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Внеоборотные активы | 1219524 | 1498091 | 1634465 | 38,85 | 48,26 | 45,16 | 278567 | 136374 | 122,84 | 109,10 |
| Оборотные активы | 1919327 | 1605834 | 1984577 | 61,15 | 51,74 | 54,84 | -313493 | 378743 | 83,67 | 123,59 |
| Запасы и затраты | 586145 | 386927 | 925722 | 18,67 | 12,47 | 25,58 | -199218 | 538795 | 66,01 | 239,25 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 576 | 175 | 563 | 0,02 | 0,0056 | 0,0155 | -401 | 388 | 30,38 | 321,71 |
| Дебиторская задолженность | 665242 | 469473 | 481401 | 21,19 | 15,13 | 13,30 | -195769 | 11928 | 70,57 | 102,54 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 510000 | 480000 | 343830 | 16,25 | 15,46 | 9,50 | -30000 | -136170 | 94,12 | 71,63 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты | 102394 | 206777 | 177708 | 3,26 | 6,66 | 4,91 | 104383 | -29069 | 201,94 | 85,94 |
Окончание таблицы 2.12
| Показатель | Сумма, тыс. руб. | Удельный вес, % | Абсолютное отклонение, тыс. руб. | Относительное отклонение, % | ||||||
| 2012г. | 2013г. | 2014г. | 2012г. | 2013г. | 2014г. | в 2013 г. к 2012 г. | в 2014 г. к 2013 г. | в 2013 г. к 2012 г. | в 2014 г. к 2013 г. | |
| Прочие оборотные активы | 54970 | 62482 | 55353 | 1,75 | 2,02 | 1,53 | 7512 | -7129 | 113,67 | 88,59 |
| Баланс | 3138851 | 3103925 | 3619042 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | -34926 | 515117 | 98,89 | 116,60 |
| ПАССИВ | ||||||||||
| Собственный капитал | 1014362 | 1578480 | 1660050 | 32,32 | 50,85 | 45,87 | 564118 | 81570 | 155,61 | 105,17 |
| Долгосрочные обязательства | 10017 | 464 | 4906 | 0,32 | 0,01 | 0,14 | -9553 | 4442 | 4,63 | 1057,33 |
| Заёмные средства | 265676 | 265676 | 265676 | 8,46 | 8,56 | 7,34 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Кредиторская задолженность | 1820563 | 1210464 | 1638329 | 58,00 | 39,00 | 45,27 | -610099 | 427865 | 66,49 | 135,35 |
| Оценочные обязательства | 13831 | 23186 | 45621 | 0,44 | 0,75 | 1,26 | 9355 | 22435 | 167,64 | 196,76 |
| Прочие обязательства | 14402 | 25655 | 4460 | 0,46 | 0,83 | 0,12 | 11253 | -21195 | 178,13 | 17,38 |
| Баланс | 3138851 | 3103925 | 3619042 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | -34926 | 515117 | 98,89 | 116,60 |
Согласно данным таблицы 2.12 величина средств предприятия в 2013 г. снизилась на 34926 тыс. руб. или на 1,1 %, в 2014 г. увеличилась на 515117 тыс. руб. или на 16,60%. Рост величины средств предприятия в 2013 г. произошел за счет снижения суммы оборотных активов на 313493 тыс. руб. или на 16,33% (в том числе за счет снижения запасов на 199218 тыс. руб. или на 33,99 %,дебиторской задолженности на 195769 тыс. руб. или на 29,43%, финансовых вложений на 30000 тыс. руб. или на 5,88% и налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на 401 тыс. руб. или на 69,62%). Увеличилась величина внеоборотных активов на 278567 тыс. руб. или на 22,84 %.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
