Изабелла - диплом - печать (1227901), страница 4
Текст из файла (страница 4)
Численность персонала увеличилась на 2 человека за рассматриваемый период и составила 1051 человек. В рассматриваемом периоде была увеличена средняя заработная плата. Необходимо отметить, что темп прироста заработной платы в 2014 году ниже темпа прироста выручки от реализации продукции.
Так же наблюдается рост уровня затрат приходящихся на рубль реализованной продукции. А именно, увеличение затрат на 1 рубль реализованной продукции в 2013 году по сравнению с 2012 годом обусловлено снижением полной себестоимости и снижением выручки от продаж. А в 2014 году по сравнению с 2013 годом затраты также увеличиваются, но при увеличении полной себестоимости и одновременном росте выручки от продаж. Поэтому имеет место перерасход затрат на 1 рубль реализованной продукции.
Результатом по основной деятельности в 2012-2014 гг. являлась прибыль. Уровень прибыли снижался из года в год. На этот показатель повлияло увеличение затрат и снижение выручки в 2013 году. Рентабельность продаж по прибыли от продаж увеличилась на 0,04 % в 2013 году и сократилась на 0,32 % в 2014 году. Рентабельность капитала за весь период снизилась на 7,06 %.
Анализ объема реализации нефтепродуктов за 2012,2013 гг. приведен в таблице 2.2.
Таблица 2.2 – Объем реализации нефтепродуктов за 2012, 2013 года, тыс.тонн.
| Реализуемая продукция | Значение | Отклонение | Темп роста, % | Удельный вес, % | ||
| 2012г. | 2013г. | 2012г. | 2013г. | |||
| 1.Продажа нефтепродуктов через АЗС (розничная и по талонам) | 128,729 | 155,878 | 27,149 | 121,09 | 20,38 | 35,60 |
| 1.Автобензины | 91,329 | 109,474 | 18,145 | 119,87 | 14,46 | 25,00 |
| 2.Дизельное топливо | 37,043 | 45,757 | 8,714 | 123,52 | 5,87 | 10,45 |
| 3.Авиакеросин | 0,357 | 0,648 | 0,291 | 181,51 | 0,06 | 0,15 |
| 2.Оптовая продажа нефтепродуктов (мелкий опт) | 224,667 | 173,360 | -51,307 | 77,16 | 35,57 | 39,59 |
| 1.Автобензины | 39,071 | 28,314 | -10,757 | 72,47 | 6,19 | 6,47 |
| 2.Дизельное топливо | 120,691 | 101,429 | -19,262 | 84,04 | 19,11 | 23,16 |
| 3.Мазут | 16,820 | 7,491 | -9,329 | 44,54 | 2,66 | 1,71 |
| 4.Авиакеросин | 10,922 | 11,664 | 0,742 | 106,79 | 1,73 | 2,66 |
| 5.Битум | 37,162 | 24,375 | -12,787 | 65,59 | 5,88 | 5,57 |
| 6.ТССУС | 0,000 | 0,086 | 0,086 | 0,00 | 0,00 | 0,02 |
| 7. Прочие нефтепродукты | 0,002 | 0,001 | -0,001 | 50,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3.Оптовая продажа нефтепродуктов (транзит, кроме экспорта) | 278,140 | 108,682 | -169,458 | 39,07 | 44,04 | 24,82 |
Окончание таблицы 2.2
| Реализуемая продукция | Значение | Отклонение | Темп роста, % | Удельный вес, % | ||
| 2012г. | 2013г. | 2012г. | 2013г. | |||
| 1.Автобензины | 2,934 | 3,472 | 0,538 | 118,34 | 0,46 | 0,79 |
| 2.Дизельное топливо | 156,313 | 55,127 | -101,186 | 35,27 | 24,75 | 12,59 |
| 3.Мазут топочный | 68,280 | 28,803 | -39,477 | 42,18 | 10,81 | 6,58 |
| 4.Мазут флотский | 27,025 | 0,000 | -27,025 | 0,00 | 4,28 | 0,00 |
| 5.Авиакеросин | 6,974 | 12,469 | 5,495 | 178,79 | 1,10 | 2,85 |
| 6.Битум | 4,794 | 1,951 | -2,843 | 40,70 | 0,76 | 0,45 |
| 7. Прочие нефтепродукты | 11,820 | 6,860 | -4,96 | 58,04 | 1,87 | 1,57 |
| Итого реализация нефтепродуктов | 631,536 | 437,921 | -193,615 | 69,34 | 100,00 | 100,00 |
В результате анализа выявлено, что произошло уменьшение объема продукции предприятия от реализации нефтепродуктов на 169,458 тыс.тонн или 60,93% в 2013 году по сравнению с 2012 годом.
Это произошло в первую очередь за счет снижения реализации нефтепродуктов оптом (транзит), а именно за счет снижения продаж дизельного топлива на 101,186 тыс.тонн, мазута топочного 39,477 тыс.тонн, мазута флотского на 27,025 тыс.тонн, прочих нефтепродуктов на4,96 тыс.тонн и битума на 2,843 тыс.тонн.
Так же на снижение рассматриваемого показателя оказало влияние снижение продаж нефтепродуктов оптом (мелкий опт) на 51,307 или на 22,84%.
Это произошло из-за снижения продаж дизельного топлива 15,96%,битума на 34,41%,мазута 55,46% и прочих нефтепродуктов на 50%.
Также предприятие реализует нефтепродукты через АЗС (розничная торговля). По этому виду продаж объём реализации увеличился на 27,179 тыс.тонн. Этому сопутствовало увеличение продаж по всем видам нефтепродуктов.
Наибольшую долю в общей реализации занимает оптовая продажа нефтепродуктов (мелкий опт), она составляет 39,59% в 2013 году, а в 2012 преобладает оптовая продажа нефтепродуктов (транзит, кроме экспорта) 44,04%.
Реализация нефтепродуктов за 2012 и 2013 гг. показана на рисунке 2.2.
Рисунок 2.2 - Реализация нефтепродуктов за 2012, 2013 гг.
Таким образом, на 2012 год в структуре реализуемой продукции наибольший вес занимает оптовая реализация нефтепродуктов (транзит, кроме экспорта) и составляет 44%. Наименьшую долю имеет продажа нефтепродуктов через АЗС 20%, в которую входят автобензины, дизельное топливо, авиакеросин.
В 2013 году в структуре мы видим иную ситуацию, преобладает оптовая продажа нефтепродуктов (мелкий опт) и составляет 39%. А наименьшую долю имеет оптовая продажа нефтепродуктов (транзит, кроме экспорта) и составляет 25%.
Анализ объема реализации нефтепродуктов за 2013,2014 гг. приведен в таблице 2.3.
Таблица 2.3 – Объем реализации нефтепродуктов за 2013, 2014 гг.тыс.тонн.
| Реализуемая продукция | Значение | Отклонение | Темп роста, % | Структура, % | ||
| 2013г. | 2014г. | 2013г. | 2014г. | |||
| 1.Продажа нефтепродуктов через АЗС (розничная и по талонам) | 155,878 | 166,821 | 10,943 | 107,02 | 35,60 | 36,33 |
| 1.Автобензины | 109,474 | 119,855 | 10,381 | 109,48 | 25,00 | 26,10 |
| 2.Дизельное топливо | 45,757 | 46,083 | 0,326 | 100,71 | 10,44 | 10,04 |
| 3.Авиакеросин | 0,648 | 0,883 | 0,235 | 136,27 | 0,15 | 0,19 |
| 2.Оптовая продажа нефтепродуктов (мелкий опт) | 173,360 | 142,669 | -30,691 | 82,30 | 39,59 | 31,07 |
| 1.Автобензины | 28,314 | 6,950 | -21,364 | 24,55 | 6,47 | 1,51 |
| 2.Дизельное топливо, в том числе: | 101,429 | 83,37 | -18,059 | 82,20 | 0,23 | 18,16 |
| 3.Мазут | 7,491 | 3,844 | -3,647 | 51,31 | 1,71 | 0,84 |
| 4.Авиакеросин | 11,664 | 12,195 | 0,531 | 104,55 | 2,66 | 2,65 |
| 5.Битум | 24,375 | 36,311 | 11,936 | 148,97 | 5,57 | 7,91 |
| 6.ТССУС | 0,086 | 0,000 | -0,086 | 0,000 | 0,02 | 0,00 |
| 7. Прочие нефтепродукты | 0,001 | 0,000 | -0,001 | 0,000 | 0,00 | 0,00 |
| 3.Оптовая продажа нефтепродуктов (транзит, кроме экспорта) | 108,682 | 149,665 | 40,983 | 137,71 | 24,82 | 32,60 |
| 1.Автобензины | 3,472 | 0,880 | -2,592 | 25,35 | 0,79 | 0,19 |
| 2.Дизельное топливо | 55,127 | 73,576 | 18,449 | 133,47 | 12,59 | 16,02 |
| 3.Мазут топочный | 28,803 | 26,180 | -2,623 | 90,89 | 6,59 | 5,70 |
| 4.Мазут флотский | 0,000 | 6,909 | 6,909 | 0,000 | 0,00 | 1,50 |
| 5.Авиакеросин | 12,469 | 31,678 | 19,209 | 254,05 | 2,85 | 6,90 |
| 6.Битум | 1,951 | 0,133 | -1,818 | 6,82 | 0,45 | 0,03 |
| 7. Прочие нефтепродукты | 6,860 | 10,310 | 3,45 | 150,29 | 1,57 | 2,25 |
| Итого реализация нефтепродуктов | 437,921 | 459,155 | 21,234 | 104,85 | 100,00 | 100,00 |
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
