диплом (1223701), страница 6

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 6)

Отдел кадров

Отдел маркетинга

Рисунок 2.1 Организационная структура ООО «Римбунан Хиджау Дальневосточная компания»

2.2 Анализ основных показателей деятельности предприятия

На предприятии «Римбунан Хиджау ДВ» производятся следующие основные виды продукции:

• пиловочник хвойных пород (из пихты - 1, 2, 3 сорта, из ели - 1, 2, 3 сорта, из лиственницы 1, 2, 3 сорта);

• пиловочник лиственных пород (из ясеня – 1,2,3 сорт, из кедра – 1 сорт);

• балансы хвойных пород;

• балансы лиственных пород;

• пиломатериалы;

• щепа технологическая.

При этом состав лесозаготовок в 2013 г. выглядит следующим образом: основу лесозаготовок составляют такие породы, как лиственница (34%), ель (33%) и пихта (20%). При этом вся древесина, реализуемая компанией подразделяется на деловую и неделовую. Именно данные породы дерева являются основной продукцией, экспортируемой предприятием (таблица 2.1).

Таблица 2.1 Состав лесозаготовок по породам дерева в 2013 г., %

Основным видом деятельности, приносящий доход предприятию, является реализация продукции собственного производства. Анализ основных экономических показателей представлен в таблице 2.2.

Таблица 2.2 Анализ основных экономических показателей ООО «Римбунан Хиджау ДВ» в 2011-2013 гг., тыс. руб.

За рассматриваемый период деятельности ООО «Римбунан Хиджау ДВ» выручка от продаж изменялась неравномерно. В 2012 г. произошло увеличение на 61% , а в 2013 г. выручка снизилась на 35 % по сравнению с предыдущим годом. Себестоимость в 2012 г. увеличилась на 22%, ровно на столько же она снизилась в 2013 г. В коммерческих и управленческих расходах наблюдалось снижение в 2013 г. на 48% и 19% соответственно. По итогу за рассматриваемый период предприятие получает убыток, который уменьшился в 2013 г. на 4% по сравнению с 2012 г. В численности работников, в том числе промышленно-производственного персонала, наблюдается увеличение на 7% и 9% соответственно. Соответственно, производительность труда в 2012 г. снизилась на 0,4%, в 2013 г. – на 27%

Эффективность использования основных средств предприятия в 2013 г. снизилась. В то время как в 2012 г. произошло увеличение фондоотдачи. Рентабельность в 2013 г. снизилась на 21% в сравнении с предыдущим годом.

Основной источник доходов организации является выручка от реализации товаров собственного производства. Согласно данным таблицы 2.3 выручка составляет в 2011 г. – 635313 тыс. руб., в 2012 г. – 1021051 тыс. руб., в 2013 гг. – 666398 тыс. руб. Наблюдается увеличение выручки в 2012 г. на 61%, но 2013 г. выручка снизилась на 35%. Доход от продажи валюты снизился за период 2011-2013 гг. на 5% и 8%. Сумма прочих доходов в 2013 г. составила 12130 тыс. руб., что на 2% больше, чем в 2012 г. В состав прочих доходов входят доходы, полученные по депозитам и займам, от курсовой разницы, доходы, связанные с реализацией прочего имущества, а также суммы штрафов, пени, неустоек за нарушение хозяйственных договоров. Общая сумма доходов в 2013 г. уменьшилась на 361113 тыс. руб. (на 32%) и составила 759418 тыс. руб.

Таблица 2.3 Анализ динамики источников доходов ООО "Римбунан Хиджау ДВ" в 2011-2013 гг., тыс. руб.

В 2013 г. основную долю доходов организации составила выручка от реализации товаров собственного производства – 88 %. Доля дохода от продажи валюты составила 11%, прочие доходы – 1% (рисунок 2.2).

Рисунок 2.2 Структура основных доходов ООО «Римбунан Хиджау ДВ» в 2013 г.

В 2012 г наблюдается увеличение себестоимости продаж на 22%, 2013 г. - снижение на 22 %. Согласно данным таблицы 2.4 она составила в 2013 г. 417604 тыс. руб. Коммерческие расходы снизились на 48%, и составили 299611 тыс. руб. Управленческие расходы в 2013 составили 12997 тыс. руб., что на 19% меньше по сравнению с предыдущем годом. Общая сумма расходов в 2013 г. уменьшилась на 35% по сравнению с 2012 г. Расходы составили в 2013 г. 732225 тыс. руб.

Таблица 2.4 Анализ динамики основных расходов ООО "Римбунан Хиджау ДВ" в 2011-2013 гг., тыс. руб.

В 2013 г. основную долю расходов составила себестоимость – 57%. В ее состав входят затраты на амортизацию, на оплату труда, материальные затраты, отчисления на социальные нужды, прочие затраты (в т.ч. аренда лесов). К коммерческим расходам (41%) относятся затраты, связанные со сбытом продукции. Управленческие расходы составили 2%. Они состоят из административно-управленческих расходов, расходов на содержание общехозяйственного персонала, не связанного с производственным процессом, амортизационных отчислений, расходов на ремонт основных средств и арендной платы за помещения управленческого и общехозяйственного назначения, расходов по оплате информационных, аудиторских и консультационных услуг и другие аналогичные по назначению расходов (рисунок 2.3).

Рисунок 2.3 Структура основных расходов ООО «Римбунан Хиджау ДВ» в 2013 г.

Расходы предприятия по экспорту включают:

– расходы по подписанию контракта, ведению переговоров, представительские расходы;

– транспортные расходы (расходы по погрузке товаров на транспортные средства, разгрузке, хранению, перевалке, расходы по доставке товаров к пункту отправления);

– затраты, связанные с таможенным сопровождением (оплата экспортной пошлины);

– расходы, связанные с оформлением пакета документации, включая сертификацию и экспертизу образцов экспортируемых товаров, паспорта экспортной сделки;

– издержки финансового обеспечения ВТД (купля-продажа валюты, проведение международных расчетов);

- управленческие.

Основную долю внешнеторговых затрат предприятия составляют транспортные затраты – 38%, таможенное сопровождение – 25%, оформление разрешительных документов (в т.ч. фитосанитарные карантинные свидетельства, сертификаты) – 18%, платежно-расчетные затраты – 7%, управленческие (содержание отдела экспортных перевозок) – 9% (рисунок 2.4).

Характеристики

Список файлов ВКР