Антиплагиат (1221614), страница 6
Текст из файла (страница 6)
увеличился на 31,52% или на 2 669,11,00 тыс. руб. по отношению к 2014 году. Рострасходов возник по причине увеличения отгрузки лома черных и ц ветных металлов, в 2015 году отгрузка составила 1091,23тонны, что на 234,34 тонны больше чем в 2014 году (856,89 тонн).http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.21044060&repNumb=118/4223.05.2016АнтиплагиатОц енка изменения расходов по э кономическим э лементам.Все расходы дистанц ии пути, согласно номенклатуре доходов и расходов подразделяются по э кономическим э лементам:Фонд оплаты труда;Соц иальные отчисления;Материальные затраты:- материалы;- топливо;- электроэнергия;- прочие материальные затраты;[1]Прочие [2]расходы;По элементу «Затраты на оплату труда»[1]учитываютсявсе виды оплаты труда основного производственногоперсонала дистанции пути, а также работников, не состоящих в штате предприятий, но занятых эксплуатационнойдеятельностью.
В фонд оплаты труда включается оплата труда за непроработанное время производственногоперсонала, к которой относитсянеиспользованный отпуск,[2]По[2]оплата[1]времениочередных (ежегодных) и дополнительных отпусков, компенсация завыполнения государственных обязанностей и др.элементу «Отчисления на социальные нужды» отражаются расходы по начислению единого социальногоналога[1]Поэлементу «Материалы» отражается стоимость покупных материалов, используемых в процессе производствапродукции (работ, услуг).В[2]составезатрат на «Топливо» отражается стоимость приобретаемого[1]расходуемого[1]состороны[2]топливавсех видов,на отопление зданий и помещений, выработки всех видов энергии и для других технологическихцелей.В[2]составезатрат на «Электроэнергию» отражается стоимость покупной электроэнергии, расходуемой на[1]технологические,энергетические,осветительныеидругиепроизводственныеихозяйственныенуждыпредприятия.По элементу «Прочие материальные затраты» отражается стоимость работ и услуг производительного характера,выполняемых сторонними предприятиями или производствами.По элементу «Амортизация основных фондов» отражается сумма амортизационных отчислений на полноевосстановление основных средств, исчисленная исходя из их балансовой стоимости и[9]установленномпорядке норм.
В[2]утвержденныхв[2]дистанц ии пути амортизац ионные начисления производятся линейным способом, то есть предполагает равномерноеотнесение первоначальной стоимости объекта на расходы в продолж ение срока его полезного использования.В таблиц е 2.4 представлено выполнение показателей э ксплуатац ионных расходов.Величина э ксплуатац ионных расходов в 2015 г. увеличилась по отношению к 2014 г. на 35 793,00 тыс.
руб., либо на 6,61%.Увеличение э ксплуатац ионных расходов в 2015 г. по отношению к 2014 г.произошло за счет увеличения фонда оплаты труда на 3 933,009 481,00 тыс. руб.,[12]тыс.руб., возросли расходы на материалы на[70]на э лектроэ нергию – 260,00 тыс. руб., амортизац ионные отчисления возросли на 6 251,00 тыс. руб.Структура э ксплуатац ионных расходов за 2015 г. отображ ена на графической диаграмме 2.5.Рисунок 2.5. Структура э ксплуатац ионных расходов по ПЧ-4 за 2015 г.Таблиц а 2.4. – Динамика э ксплуатац ионных расходов ПЧ№ п./п.Наименование2014 г.2015 г.Изменение показателей 2015 г. к 2014 г.абсолютное, тыс. руб.Изменение в %1Эксплуатац ионные расходывсего, в[23]томчисле:549 661,00576 987,0035793,89106,612Фонд оплаты труда, тыс. руб.http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.21044060&repNumb=119/4223.05.2016Антиплагиат273 529,67280 482,846953,17102,543[7]Социальныеотчисления, тыс.[10]руб.86 143,7687 736,081592,32101,854Материальные затраты, тыс.
руб.97 622,05126 976,6329354,58130,075Амортизация, тыс. руб.61 440,3571 097,189656,83115,726Прочие затраты,[4]тыс.руб[23].55 687,0066 493,0010806,00119,40Рассмотрим изменения расходов дистанц ии пути по каж дому э кономическому э лементу.Факторы, влияющ ие на изменение фонда оплаты трудаК э кономическому э лементу фонд оплаты труда, относят затраты связанные с затратамина оплату труда,которые включают любые начисления работникам в денежной или натуральной формах,стимулирующие начисления и надбавки, компенсационные начисления, связанные с режимом работы или условиямитруда, премии и единовременные поощрительные начисления, расходы, связанные с содержанием работников,предусмотренные нормами законодательства Российской Федерации, трудовыми договорами или коллективнымидоговорами.[1]Заработнаяплата состоит из основной части, носящей постоянный характер, и дополнительной части, носящейпеременный характер (см. рисунок 2.4).
Переменная часть представляет собой различные виды премий, доплат инадбавок.[30]Рис. 2.6 Состав фонда оплаты трудаВ 2015 году фонд оплаты труда составил 272 871,00 тыс. руб., что превышает значение в 2014 году на 1,46% или 3 933,00тыс. руб. На изменение фонда оплаты труда оказывает влияние ряд факторов (таблиц а 2.5):- среднесписочная численность;- среднемесячная заработная плата;- индексац ия заработной платы;- несписочный состав работников;- доплаты, согласно коллективному договору ОАО «РЖ Д» (единовременные выплаты за безопасность движ ения, выплатыпреданность компании);- размер премии.Таблиц а 2.5 – Факторы, влияющ ие на ФОТ№ п./п.Наименование2014 г.2015 г.Абсолютное отклонениеИзменение в %1Фонд оплаты труда, тыс.
руб.268 938,00272 871,00http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.21044060&repNumb=120/4223.05.2016Антиплагиат3 933,00101,462Списочная численность, чел.5035107101,393Средняя месячная заработная плата, тыс. руб.42590,443478,1887,7102,084Средний разряд3,363,450,09102,685Индексац ия заработной платы, %2,633,71,07140,686Несписочный фонд, тыс. руб.2148,24500,12351,9209,487Единовременные выплаты, тыс.
руб.6004,26829,5825,3113,758Средний размер премии, %58,259,441,24102,139Обеспечение безопасности (крушения, аварии, сходы), случай0010Производственный травматизм, случай0011Состояние пути, балл4946-3106,5212Количество отказов технических средств, случай2217-5http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.21044060&repNumb=121/4223.05.2016Антиплагиат129,41Наибольшее влияние на изменение фонда оплаты труда оказал несписочный фонд оплаты труда, его изменение посравнению с 2014 годом составил 109,48% в сторону увеличения или на 2351,9 тыс. руб.
Данный показатель зависит отколичества несписочного состава работников, нанятыми по договорам граж данско-правового характера сверхустановленного задания. В 2014 году было задействовано 20 человек для смены шпал, в 2015 году – 45 человек длявыполнения работ по смене шпал, а такж е по строительству изгороди от выхода крупнорогатого скота на пути.Уровень индексац ии заработной платы, согласно Коллективного договора открытого акц ионерного общ ества "Российскиеж елезные дороги" на 2014-2016 годы ��т 09.12.2013, и в соответствии с локальным нормативным актом компании,принятым с учетом мотивированного мнения выборного органа профсоюза, в 2015 году составила 3,7%, что на 40,68%выше чем в 2014 году.
Уровень индексац ии заработной платы зависит от роста ц ен на потребительские товары и услуги, тоесть инфляц ии.Списочная численность работников дистанц ии пути в 2014 году составила 503 чел., в 2015 году – 510 чел. В проц ентномсоотношение изменение составило 1,39%. Изменение рассматриваемого показателя связано с передачей на аутсорсингводителей дистанц ии – 30 человек, и введение в штатное расписание дополнительное количество рабочих долж ностей –37 единиц (монтер пути) и два руководителя среднего звена (бригадир пути).Средняя месячная заработная плата зависит от разряда рабочих, часовых тарифных ставок, размера доплат различногохарактера. Данный показатель увеличился в проц ентном соотношении на 2,08%. Рост допущ ен по причине увеличениясреднего разряда рабочих и размера премий.
Средний разряд рабочих составил 3,45 в 2015 году, что на 2,68% вышеуровня 2014 года.Единовременные выплаты, согласно коллективного договора ОАО «РЖ Д» на 2014-2016 гг., составили в дистанц ии пути6829,5 тыс. руб. Аналогично и другим показателям данный фактор возрос на 13,75%.Размер премии работников путевого хозяйство устанавливается на основании корпоративной системы премирования, сучетом трехуровневого подхода.Первый уровень – условия, определяющие право работников наобеспечения безопасности движения поездов,[43]техники[43]получение [52]премии,отражающие степеньбезопасности и охраны труда. Кперечисленным критериям относят:-отсутствие случаев крушения поездов и аварий;-отсутствиесобытий,[52]связанныхснарушениемправилбезопасностидвиженияиэксплуатациижелезнодорожного транспорта;-[24]отсутствиеработодателя; Втяжелых несчастных случаев и несчастных случаев со смертельным исходом с работником по вине[9]дистанц ии пути вышеперечисленных нарушений за анализируемый период не выявлено.Второйуровень – показатели премирования, характеризующие ключевые задачи, позволяющие оценивать результативностьпроизводственно-хозяйственной деятельности всего[52]структурного подразделения.
В путевом хозяйстве таким показателем является состояние текущ его содерж ания пути, тоесть балловая оц енка, отказы технических средств. По результату работы в 2014 году текущ ее состояние пути оц енено 49баллов, в 2015 году улучшение балловой оц енки дистанц ии на 3 балла. Показатель получил полож ительную динамику попричине проведения модернизац ии ж елезнодорож ного пути 20 км, в 2014 году капитальные работы ж елезнодорож ногопути в дистанц ии проведены в объеме всего 1,75 км. Такж е проц ент выплачиваемой премии зависит от отказовтехнических средств, где в результате была задерж ка пассаж ирских поездов и более 3-х часов грузового подвиж ногосостава, так ж е данный показатель получил полож ительную динамику и улучшился на 29,41% или на 5 случаев.Третий[55]уровень– индивидуальные показатели премирования, характеризующие деятельность работника или[52]бригады.
К таким показателям относят количество километров с отличной и хорошей балловой оц енкой, наличиенеисправностей 3-й, 4-й степени, а такж е проц ент устранения месячного комиссионного осмотра станц ий.Отобразим влияние рассматриваемых показателей на увеличения фонда оплаты труда на графической диаграмм 2.7.Рисунок 2.7 – Показатели, повлиявшие на увеличение ФОТФакторы, влияющ ие на изменение материальных затратМатериальные затраты включают затраты на материалы, топливо, электроэнергию и прочие материальные затраты.[2]Таблиц а 2.6 – Факторы, влияющ ие на материальные затраты№ п./п.Наименование2014 г.2015 г.Изменение показателей 2015 г.
к 2014 г.абсолютное, тыс. руб.http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.21044060&repNumb=122/4223.05.2016Антиплагиатотносительное, %1Материалы73 203,4187 782,0814578,67119,922Топливо8 704,807 281,79-1423,0183,653Электроэнергия2 851,893 118,15266,26109,344Прочие материальные затраты12 861,9528 794,6115932,66223,87Расходы на материалы,[2]как видно из таблиц ы 2.6, в 2015 г., возросли 19,92%. Увеличение э тих расходов связано с увеличением выполнения работпо текущ ему содерж анию пути (таблиц а 2.7.), а такж е изменением стоимости материалов верхнего строения пути (таблиц а2.8.).Таблица 2.7 – Выполнение работ по текущему содержанию пути в[32]Читинской дистанц ии пути.№ п./п.Наименование работы2014 г.2015 г.Изменение показателей 2015 г.
к 2014 г.Абсолютное отклонениеИзменение в %1Смена шпал, шт.110002524514245229,502Одиночная смена рельс, шт.690799109115,803Планово-предупредительная выправка пути, км61,967,85,9109,534Планово-предупредительная выправка[35]стрелочных переводов, шт.8693http://dvgups.antiplagiat.ru/ReportPage.aspx?docId=427.21044060&repNumb=123/4223.05.2016Антиплагиат7108,145Шлифовка рельсов рельсошлифовальным поездом, км043436Закрепление пути (КШГ, ПМГ), км76,8286,9510,13113,197Сварка стыков (ПРСМ),шт.0778Наплавка рельсовых концов, шт.5642-1475,009Наплавка крестовин стрелочных переводов, шт.143106-3774,1310Смена крестовин[53]стрелочных переводов, шт.40466115,0011Смена рем. комплектов в стрелочных переводах, шт.51598115,6912Приварка рельсовых соединителей, тыс.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
