МОЙ ДИПЛОМ (1221548), страница 4

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 4)

2.Дом культуры;

3.Гостиница.

Завод имеет складское хозяйство.

В разделе 2.2 представлена таблица по оценке показателей работы предприятия по видам деятельности.

2.2 Оценка показателей работы предприятия по видам деятельности

Качественными показателями работы локомотиворемонтного завода являются количество отказов технических средств, количество заходов локомотивов на неплановые ремонты, количество событий, связанных с нарушением безопасности движения поездов (браков).

Количество отказов технических средств:

От качества планово-предупредительных ремонтов и обслуживания зависит надежность ТПС в эксплуатации. Под надежностью тягового подвижного состава понимается безотказность работы его в эксплуатации. В процессе эксплуатации возникают отказы в работе отдельных узлов локомотива. Отказы обусловлены износом, конструктивными недостатками ТПС, неудовлетворительным качеством ремонта и обслуживания и др.[31]

Учёт, расследование и анализ отказов технических средств осуществляется с использованием комплексной автоматизированной системы учета контроля уст-ранения отказов технических средств и анализа их надежности, далее КАС АНТ.

По локомотивному хозяйству отказом является неисправность локомотива (его сборочных единиц и деталей), заключающаяся в нарушении его работоспособности, вследствие чего требуется восстановление или замена сборочных единиц и деталей, или регулировка их характеристик в период между плановыми видами технического обслуживания и ремонта или на них, если это восстановление (замена, регулировка) не входят в объем обязательных работ и если необходимое для их выполнения время или трудоемкость превышает нормы, установленные для данного вида ремонта локомотивов.

Критерием отказа в локомотивном хозяйстве, является любое из следующих событий:

- невыполнение графика движения поездов по техническому состоянию локомотивов;

- восстановления работоспособности локомотива (его сборочных единиц и деталей) локомотивной бригадой в пути следования без нарушения графика движения поездов;

- необходимость выполнения непланового ремонта;

- превышение установленного объема работ (восстановление, замена, регулировка) любой сборочной единицы локомотива на плановом техническом обслуживании или ремонте, вызывающее превышение нормы простоя или трудоемкости ремонта локомотивов, если это восстановление, замена регулировка не входит в объем обязательных работ.

В зависимости от последствий отказы классифицируются по категориям:

- к отказам 1-ой категории относятся отказы, приведшие к задержке пассажирского или пригородного поезда на 6 минут и более, грузового поезда на перегоне (станции) на 1 час и более или приведшие к случаям нарушения безопасности движения в поездной или маневровой работе (согласно действующих нормативных документов);

- к отказам 2-ой категории относятся отказы, приведшие к задержке грузового поезда на перегоне (станции) продолжительностью от 6 минут до 1-го часа, или когда оказанное воздействие привело к ухудшению эксплуатационных показателей, исключая задержки поездов относящие к отказам 1-ой категории;

- к отказам 3-ей категории относятся отказы, не имеющие последствий, относящихся к отказам 1-ой и 2-ой категории; учет данных отказов производится в рамках автоматизированных систем управления хозяйств. [7]

В таблице 2.1 представлены расходыУЛРЗ за 2014 и 2015 года.

Таблица 2.1 - Всего расходов Уссурийского локомотиворемонтного завода

Из таблицы 2.1 следует: Объем затрат на продукцию, выпускаемую заводом согласно бюджета затрат за 2014 год 5 616,904 млн.руб., на 2015год - 5 633,380 млн.руб., перерасход (+) 16,476 млн.руб. или на 0,3 %. Основная причина превышения – в отчетные данные включены затраты учетной стоимости электрических машин и дизелей ремонтных комплектов и линии в размере 92,756 млн. руб.

По ФОТ за 2014 год экономия (-) 0,519 млн.руб. или 0,05%. Фактический фонд заработной платы за 2014 год составил 958,601 млн. руб., при плане в 2015 году - 959,120 млн.руб.

По выплатам социального характера превышение затрат составило

(+) 2,10 млн. руб., в 2014г. - 9,066 млн.руб., в 2015г. - 11,169 млн.руб. Основная причина – это увольнение работников завода впервые на пенсию в большем количестве, чем по плану.

Затраты на добровольное медицинское страхование в 2014 году - 5,717 млн. руб., в 2015 году - 12,410 млн. руб., превышение затрат (+) 6,69 млн. руб., за счет недостаточного планирования затрат на добровольное медицинское страхование.

Отчисления в негосударственный пенсионный фонд «Благосостояние» за 2014 год превышены на (+) 17,84 млн. руб., при плане 17,542 млн.руб., на 2015 год составляет 35,382 млн.руб., за счет недостаточного планирования затрат по НПФ.

Превышение расходов на субсидии за 2014 год на (+) 0,289 млн. руб., при плане 1,970 млн. руб., на 2015 год составляет 2,259 млн. руб.

Экономия по отчислениям во внебюджентные фонды 2014 год (-) 11,143 млн. руб. или 3,8%, при плане 293,608 млн. руб., на 2015 год составляет 282,465 млн. руб.

Превышение материальных затрат за 2014 год составило (+) 67,47 млн.руб. или 1,8%, при плане 3689,756 млн.руб., на 2015 год составило 3757,222 млн.руб. за счет включения затрат учетной стоимости электрических машин и дизелей ремонтных комплектов и линии.

Затраты на топливо за 2014 год составили: при плане 274,162 млн. руб., на 2015 год составило 217,063 млн. руб., экономия затрат (-) 57,099 млн. руб. за счет того, что при планировании учитывалось создание необходимого запаса топлива на отопительный сезон, а фактически включено топливо для выполнения производственной программы текущего периода.

Экономия по затратам на электроэнергию за 2014 год составляет (-) 0,651 млн. руб. или 1,1 %, при плане 59,906 млн.руб., на 2015 год составило 59,255 млн.руб. Экономия за счет проведения оргтехмероприятий.

Прочие материальные затраты с 2014 года при плане 87,746 млн.руб., на 2015 год по факту составило 81,576 млн.руб., экономия (-) 6,170 млн.руб. или 7,0%. Экономия за счет снижения работ по капитальному ремонту зданий подрядным способом.

Прочие затраты за 2014 год при плане 87,355 млн. руб., на 2015 год составило фактически 91,280 млн. руб., превышение на 3,925 млн. руб. или 4,5%, за счет расходов по технической инвентаризации, госпошлины за регистрацию имущества и определения границ земельного участка, которые планом не предусмотрены.

Амортизация за 2014 год - 130,956 млн. руб., на 2015 год - 124,698 млн. руб., экономия затрат на (-) 6,258 млн. руб. или 4,8 %, за счет неточного планирования.

В таблице 2.2 приведены расходы по видам деятельности УЛРЗ (Уссурийского локомотиворемонтного завода).

Таблица 2.2 - Расходы по видам деятельности Уссурийского

локомотиворемонтного завода

Из таблицы 2.2 следует: По эксплуатационной деятельности за 2014 год – 2030,701 млн.руб., за 2015 год - 2 099,201 млн.руб., превышение затрат (+) 68,50 млн.руб.

Капитальный ремонт на 2014 год составил 1 918,617 млн.руб., на 2015 год - 1 989,974 млн.руб., превышение затрат оставило (+) 71,35млн.руб.

По теущей деятельности за 2014 год экономия затрат составила (-)1809,39 млн.руб., при плане 1918,617 млн.руб., на 2015 год составило 109,227 млн.руб.

По инвестиционной деятельности за 2014 год экономия затрат составила (-) 60,784 млн. руб. или 1,8%, при плане 3 393,649 млн. руб., на 2015 год составило 3 332,685 млн. руб.

По выпуску продукции для нужд ОАО «Желдорреммаш» превышение затрат (+) 7,72 млн.руб., при 5424,350 млн.руб. на 2014 год и 5432,066 млн.руб. на 2015 год.

Итого по заводу на 2014 год составило 18272,14 млн.руб, на 2015 год – 16497,52 млн.руб., экономия затрат (-) 1774,62 млн.руб.

2.3Анализ расходов по элементам затрат

Элементы затрат - это однородные по своему экономическому содержанию расходы. К ним относят сырье и материалы, топливо, энергию, заработную плату, амортизацию, отчисления на социальное страхование и др.

Планирование затрат по экономическим элементам позволяет связать их с другими разделами плана: планом материально-технического снабжения, фондом заработной платы, планом роста эффективности производительности, балансом поступлений и расходов.

Анализ затрат по экономическим элементам позволяет, в свою очередь, изучение их состава, удельного веса каждого элемента, часть живого и овеществленного труда в общих затратах на производство. Фактическая структура расходов за несколько периодов обнаруживает динамику и направление изменения отдельных элементов, материалоемкости, фондоемкости, энергоемкости, трудоемкости и влияние технического прогресса на структуру затрат.

По способу перенесения стоимости на продукцию затраты делятся на прямые и косвенные:

Характеристики

Список файлов ВКР