Савельева диплом конечный (1214950), страница 4
Текст из файла (страница 4)
Объемные показатели работы Амурского ПМЭС
| Показатель | 2015 год | 2016 год | Изменение | |
| абсол. | в % | |||
| Расчистка трасс ВЛ, га | 3075,8 | 1828,4 | -1247,4 | -40,5 |
| Вырубка деревьев, угрожающих падением | 689 | 852 | 163 | 23,7 |
| Замена изоляторов, шт | 3797 | 4217 | 420 | 11,06 |
| Замена грозотроса, км | 0 | 0,1 | 0,1 | 0,00 |
| Ремонт контуров заземления опор, шт | 29 | 171 | 142 | 4,9 раз |
| Замена/ремонт/усиление фундаментов, шт | 162 | 149 | -13 | -0,8 |
| Замена U-образных болтов анкерных плит, шт | 2 | 0 | -2 | 0,00 |
| Замена/усиление опор, шт | 10 | 3 | -7 | -70,0 |
| Ремонт автотрансформаторов трансформаторов, фаза | 36 | 3 | -33 | -9,2 раза |
| Ремонт реакторов, фаза | 3 | 3 | 0 | 100,00 |
| Ремонт выключателей, шт | 61 | 39 | -22 | -36,1 |
| Ремонт разъединителей, фаза | 549 | 371 | -178 | -32,4 |
| Ремонт компрессоров, шт | 0 | 2 | 2 | 0,00 |
Среднее выполнение основной номенклатуры плана работ по Техническому обслуживанию и Ремонту и Целевым программам (ТОиР и ЦП) было увеличено в 2016 году на 0,61%. В целом по предприятию наблюдается не системное изменение объемных показателей. Некоторые существенно возросли – ремонт заземления опор (в 4,9 раза), вырубка деревьев вдоль трассы (на 23,7%). Другие показатели ухудшились: в 9,2 раза снизился объем работ по ремонту трансформаторов, на 70,0% сократились работы по замене опор.
В целом можно отметить, что в 2016г. предприятие сохранило свое экономическое положение на уровне 2015г.
2.2 Оценка изменения расходов по видам деятельности по экономическим элементам
Основным видом деятельности Амурского ПМЭС является ремонтное и технологическое обслуживание устройств электроснабжения. Работы выполняются в основном двумя методами - хозяйственным и подрядным способом. Планирование и учет расходов по данным видам работ также ведется с разделением на способы их выполнения.
В таблице 2.3. и на рисунке 2.2. представлена динамика расходов ПМЭС по видам работ.
Таблица 2.3
Оценка изменения расходов по видам деятельности
ТОиР и ЦП за 2015-2016 гг., тыс.руб.
| Виды работ | 2015 г. | 2016 г. | Изменение | |
| абсол. | в % | |||
| 1. Ремонтное обслуживание | 2652977,5 | 2106311,9 | -546665,6 | -20,6 |
| в том числе | ||||
| хозяйственный способ | 1739858,1 | 1510332,3 | -229525,8 | -13,2 |
| подрядный способ | 913119,32 | 595979,6 | -317139,72 | -34,7 |
| 2. Техническое обслуживание (хозяйственный способ) | 2705314,8 | 2953826,9 | 248512,1 | 9,2 |
| 3. Непрофильные работы | 271260,15 | 444567,2 | 173307,05 | 63,9 |
| Всего | 5629552,4 | 5504706,0 | -124846,4 | -2,2 |
По данным таблицы 2.3. можно сделать следующие выводы.
Общее снижение расходов по ТОиР и ЦБ в 2016 году составило 124846,4 тыс.руб. или 2,2%. Наибольшее снижение произошло по ремонтному обслуживанию, по отношению к 2015 г. оно составило 546665,6 тыс.руб. или 20,6%. При этом существенно снизились расходы на работы, выполняемые подрядным способом (на 34,7%).
Рисунок 2.2 – Динамика расходов по видам деятельности
Расходы на техническое и технологическое обслуживание устройств и непрофильные работы, выполняемые хозяйственным способом, в 2016 году существенно возросли. Наиболее существенный темп роста произошел в расходах по непрофильным работам, они увеличились на 63,9%. в абсолютном значении преобладает рост расходов по техническому обслуживанию устройств электроснабжения – на 248512,1 тыс.руб..
При ремонтном обслуживании устройств, Амурское ПМЭС привлекает сторонние организации для выполнения работ подрядным способом. За счет роста объемов работ, выполняемых хозяйственным способом, расходы предприятия на подрядные работы в 2016г. снижены. Динамика показателей представлена в таблица 2.4.
Таблица 2.4.
Динамика расходов по способам выполнения работ, тыс.руб.
| Показатель | 2015 г. | 2016 г. | Изменение | |
| абсол. | в % | |||
| Расходы на выполнение работ хозяйственным способом | 4600156,6 | 4908726,4 | 308569,8 | 6,7 |
| Расходы на выполнение работ подрядным способом | 913119,3 | 595979,6 | -317139,7 | -34,7 |
| Всего расходов | 5629552,4 | 5504706,0 | -124846,4 | -2,2 |
| Уд.вес расходов по работам, выполняемым подрядным способом, % | 16,1 | 10,8 | -5,3 | -32,9 |
Доля работ по ремонтному обслуживанию, выполненных подрядным способом, в 2016г. снижена на 32,9%, что является положительным фактором в деятельности предприятия.
Характеристика структуры расходов по видам работ представлена на рисунке 2.3.
Рисунок 2.3 – Структуры расходов по видам деятельности
По показателям рисунка 2.3. можно сделать следующие выводы.
По видам работ основной удельный вес приходится на техническое обслуживание (более 50,0%). Удельный вес расходов по данному виду деятельности в 2016г. увеличен на 5,60%.
Увеличена доля и расходов по непрофильным работам – с 4,81% в 2015 году до 8,08% в 2016 году.
При увеличении доли работ по техническому облуживанию и непрофильным работам, доля работ по ремонтному облуживанию снижена до 38,26%.
Состав расходов по экономическим элементам рассмотрен по основной деятельности Амурского ПМЭС. Динамика показателей представлена в таблице 2.5.
По данным таблицы 2.5 очевидно, что снижение обычных расходов в 2016 году составило 124846,4 тыс.руб. или 2,22%. На снижение обычных расходов в части материальных затрат, расходов на оплату труда и прочим расходам по сравнению с 2015 годом повлияло снижение показателей по ремонтному обслуживанию. Снижение расходов по амортизационным отчислениям связано с выбытием и ликвидацией объектов основных средств.
Таблица 2.5
Анализ обычных расходов в разрезе экономических
элементов за 2015-2016 гг.
| Элементы затрат | 2015 г. | 2016 г. | Изменение | |
| 2016-2015 гг. | ||||
| абсол. | в % | |||
| Материальные затраты, тыс.руб. | 176529,2 | 146168,0 | -30361,2 | -17,2 |
| Расходы на оплату труда, тыс.руб. | 706186,3 | 701945,9 | -4240,4 | -0,6 |
| Расходы на социальное страхование, тыс.руб. | 144878,6 | 150380,0 | 5501,4 | 3,8 |
| Амортизация, тыс.руб. | 4416850,0 | 4330831,8 | -86018,2 | -1,95 |
| Прочие расходы, тыс.руб. | 185108,3 | 175380,3 | -9728,0 | -5,26 |
| Всего | 5629552,4 | 5504706,0 | -124846,4 | -2,22 |
Расходы увеличены только по одному экономическому элементу «Расходы на социальное страхование» и связано это с тем, что увеличены размеры отчислений по льготным тарифам. В 2015 году средний размер отчислений во внебюджетные фонды от фонда оплаты труда составил 20,52%, а в 2016 году 21,42%.
Структура обычных расходов в разрезе экономических элементов за 2016 г. представлена на рисунке 2.4.
Рисунок 2.4 – Структуры обычных расходов в 2016 г.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
