diplom_pz (1211074), страница 9

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 9)

Решение поставленной задачи включает следующие этапы:

- анализ себестоимости электродов;

- исследование финансовых результатов;

- анализ экономической эффективности инвестиционного проекта.

Стоимость оборудования, затраты на материалы и их транспортировку, другие расходы рассматриваются в ценах, сложившихся на вторую половину 2016 г.

4.1 Формирование себестоимости электродов

В себестоимость включены затраты на подготовку и освоение производства, затраты, непосредственно связанные с производством, оплата труда работающих и отчисления на социальные нужды, амортизационные отчисления на полное восстановление основных фондов; потери от браков, простоев.

Себестоимость одного килограмма электродов диаметром 4 мм с толстой обмазкой и коэффициентом массы покрытия = 0,3, определяется отношением общей суммы годовых расходов на годовую производственную программу по формуле:

, (4.1)

где С - себестоимость, руб;

Е - общая сумма годовых расходов, руб;

V - годовая производственная программа.

Производственная программа при односменной работе цеха рассчитывается на основании данных, приведенных в таблице 4.1 по формуле:

, (4.2)

где П – производительность, кг/смена;

– номинальный фонд времени, дни;

V=3000·250=750000 кг.

Таблица 4.1 - Баланс рабочего времени оборудования

Окончание таблицы 4.1

Номенклатура выпускаемой продукции представлена одной разновидностью электродов. Годовая программа выпуска сварочных электродов -750 т.

4.1.1 Расходы на сырьё и материалы

Годовая потребность компонентов шихты представлена в таблице 4.2.

Таблица 4.2 - Годовая потребность компонентов шихты покрытий электродов

Структура расходов на приобретение сырья представлена на рисунке 4.1.

Рисунок 4.1 - Структура расходов на приобретение материалов: 1-сварочная проволока; 2-гранит; 3-известняк; 4-флюоритовый концентрат;

5-жидкое стекло; 6-сода.

Потребность в граните реализуется его приобретением на Корфовском карьере, расположенном в 50 км от Хабаровска. Стоимость тонны гранитного отсева вместе с доставкой составляет 300 руб.

Известняк приобретается в г. Хабаровске по цене 600 руб. За одну тонну с учетом доставки по городу. Аналогично покупаются сварочная проволока (30000 руб/т) и жидкое стекло (20000 руб/т).

Флюоритовое месторождение расположено в 53 км от железнодорожной станции Сибирцево ДВЖД. Цена одной тонны составляет 48000 руб.

Доля жидкого стекла составляет 25 % от массы сухой шихты. Если при коэффициенте массы покрытия 0,3 на 1 тонну электродов нужно 300 кг шихты, то количество жидкого стекла определяется по следующей формуле (4.3).

Доля жидкого стекла рассчитывается по формуле:

, (4.3)

где - доля жидкого стекла;

- масса сухой шихты;

кг.

Производственная программа жидкого стекла рассчитывается по формуле:

, (4.4)

75 кг жидкого стекла на 1 тонну электродов, следовательно, необходимое количество жидкого стекла на производственную программу составит:

кг.

Упаковывать электроды планируется в картонные коробки по 5 кг в каждой. Для упаковки годовой программы выпуска 750 т электродов понадобится 150 000 коробок. Цена одной коробки 12 руб. затраты на упаковку составят 1 800 000 руб.

4.1.2 Расчёт контингента работников и фонда заработной платы

Списочная численность определяется по формуле:

, (4.5)

где – явочная численность, чел;

– коэффициент замещения.

Коэффициент замещения определяется:

, (4.6)

где О – продолжительность отпуска, дней;

F – фонд времени, дней.

Фонд времени определяется:

, (4.7)

где – календарный фонд времени, дней;

– номинальный фонд времени, дней.

Размер заработной платы определяется договорённостью сторон. Контингент и заработная плата представлены в таблице 4.3. Численность работников определяется по каждой профессии и должности в списочном и явочном наличии.

Таблица 4.3 - Контингент и заработная плата работников электродного цеха

Контингент/должность	Явочная численность, Чяв, чел	Списочная численность, Чсп, чел.	Месячная З/П, руб	Годовой фонд З/П, руб
Начальник цеха	1	1,3	50 000,00р.	600 000,00р.
Бригадир (не освобождённый)	1	1,3	40 000,00р.	480 000,00р.

Окончание таблицы 4.3

Контингент/должность	Явочная численность, Чяв, чел	Списочная численность, Чсп, чел.	Месячная З/П, руб	Годовой фонд З/П, руб
Рабочий	6	7,8	30 000,00р.	360 000,00р.
Электрик	0,1	0,13	20 000,00р.	240 000,00р.
Уборщица	0,5	0,65	20 000,00р.	240 000,00р.
Итого	8,6	11,18	282 000,00р.	3 384 000,00р.

4.1.3 Расчёт отчислений на социальные нужды

Единый социальный налог составляет 27 % от фонда оплаты труда работников цеха определяется:

, (4.8)

руб.

4.1.4 Расчёт расходов на отопление и электроэнергию

Отопительный сезон в г. Хабаровске составляет семь месяцев в году: с 15 октября по 15 мая.

Расходы на отопление рассчитываются по формуле:

, (4.9)

где Ц – цена Гкал, рублей;

Р – расход тепла на 1 м3 производственного помещения, Гкал;

– объём производственного помещения, м3.

На тепло и электричество начисляется НДС =18 %.

Электрическая энергия необходима для работы оборудования и освещения цеха определяется:

, (4.10)

где – мощность оборудования, кВт;

С – продолжительность смены, час;

– цена 1 Квт/ч электроэнергии, руб.

Расход электроэнергии на освещение определяется по формуле:

, (4.11)

где – мощность осветительных приборов, кВт;

- время освещения цеха в год, час.

Затраты на электроэнергию и отопление приведены в таблице 4.4.

Таблица 4.4 - Затраты на электроэнергию и отопление

Окончание таблицы 4.4

4.1.5 Амортизационные отчисления

Определяются по нормам амортизации, представленных в таблице 4.5. Они направляются на полное восстановление основных фондов, которые устанавливаются в процентах к их полной первоначальной стоимости.

Таблица 4.5 - Нормы амортизационных отчислений

Годовые амортизационные отчисления на полное восстановление оборудования по производству электродов рассчитываются по формуле:

. (4.12)

4.1.6 Расходы на охрану труда и технику безопасности рабочих цеха

Затраты на охрану труда и технику безопасности рабочих электродного цеха представлены в таблице 4.6.

Таблица 4.6 - Расходы по охране труда и технике безопасности рабочих цеха

Характеристики

Список файлов ВКР