Антиплагиат (1209169), страница 5
Текст из файла (страница 5)
Но основной причиной отклонений могут служ ить различия в показателях,учитываемых при расчете ИТ-бюдж ета и расчете себестоимости ИТ-услуг. Это не позволяет осущ ествлять полный анализ затрат в информац ионныхтехнологиях ДВБ, который показывал бы причины превышения или не полное использование ИТ-бюдж ета ДВБ и способствовал разработкемероприятий по сокращ ению отклонений.В таблиц е 2.2 показаны отличия в используемых показателях при расчетах ИТ-бюдж ета и себестоимости ИТ-услуг ДВБ на конец 2016 года.Таблиц а 2.2 – Показатели, учитываемые при расчетах ИТ-бюдж ета и себестоимости ИТ-услуг ДВБ на конец 2016 гПоказатели, учитываемые при расчетах ИТ-бюдж ет Себестоимость ИТ-Категорий Трудозатраты на прямую поддерж ку - + Затраты на внешнююподдерж ку + + Затраты на приобретение лиц ензий ПО + + Затраты на э ксплуатац ию ИТ-инфраструктуры + + Амортизац ионные начисления - +Накладные трудозатраты - + Итого показателей, ед. 3 6В соответствии с таблиц ей 2.2 при ведении ИТ-бюдж ета ДВБ не учитываются прямые и накладные трудозатраты ИТ-подразделений и прочихподразделений на поддерж ку ИТ-услуг.
Данные затраты учитываются кадровыми подразделениями ДВБ. Так ж е не ведется учет амортизац ионныхначислений. Расчет амортизац ии в Банке ведет Управление бухгалтерского учета и отчетности. В результате чего не видно совокупной картинызатрат, которая бы отраж ала полную себестоимость ИТ-услуг.Расчет себестоимости ИТ-ресурсов в ДВБ позволит:1.
Проводить контроль, оц енку и анализ корректности значений структуры затрат как по ИТ-Категориям, так и по ИТ-услугам. Что особо актуально всвязи с предстоящ ей реорганизац ией отдела, ведущ его на текущ ий момент смету всех ИТ-подразделений ДВБ (функц ионал по ведению бюдж ета ИТбудет передан в ПЦП в связи с сокращ ением отдела ИТ активов ДВБ. На отдел контроля проц ессов и услуг ц ентра развития технологий ДВБ будетвозлож ена обязанность по контролю себестоимостей ИТ-услуг);2. Сравнивать стоимости предоставления ИТ-услуг внутренним ИТ и внешним. В Банке актуальна тенденц ия перевода части ИТ-услуг на аутсорсинг,поэ тому возникает необходимость сравнения стоимости предоставления ИТ-услуг внутренними и внешними структурами.3.
Проводить оц енку э лементов, используемых при расчетах. Расчет себестоимости ИТ-услуг обычно начинается с расчета стоимости каких-тосоставляющ их э тих услуг – стоимости одного рабочего часа сотрудников, стоимости функц ий, стоимости операц ий, стоимости ресурсов и т.д. – всезависит от выбранной модели расчета стоимости ИТ-услуг. Получив стоимость э тих э лементов, мож но увидеть, что некоторые из них стоят в разыбольше, чем другие. И, возмож но, э то повод задуматься об оптимизац ии затрат в данной области или о повышении э ффективности. То ж е самоеприменимо и к услугам в ц елом – если видно, что 20% услуг поглощ ают 80% совокупной себестоимости ИТ-услуг то, очевидно, что необходиморазработать меры повышения э ффективности деятельности по предоставлению таких услуг;4.
ИТ-подразделениям предоставлять ответы по различным запросам от бизнеса. Например, когда Руководство Банка хочет узнать, в какойпропорц ии разные подразделения Банка потребляют ИТ-услуги или сколько стоит деятельность ИТ-блока, и просит привести э ту оц енку в денеж номвыраж ении.Целесообразно расчет себестоимости ИТ-Категорий проводить каж дый год.
При э том расчет долж ен быть как плановый, так текущ ий ифактический. Плановый расчет на предстоящ ий год долж ен быть осущ ествлен в конц е текущ его года (например, на 2017 год расчет долж енпроизводиться в ноябре-декабре 2016 г). Текущ ий – в конц е 2-го начале 3-го квартала отчетного года (июнь, июль). Фактический – декабрьотчетного года. Для реализац ии мероприятий по расчету себестоимости ИТ-Категорий в ДВБ необходимо:Произвести группировку ИТ-услуг ДВБ из Каталога ИТ-услуг (Прилож ение №1) на ИТ-Категории;Определить основные объемные и стоимостные показатели, которые будут учитываться при расчете себестоимости ИТ-услуги/ИТ-Категории;Определить основные виды затрат, которые будут учитываться при расчете себестоимости ИТ-услуги/ИТ-Категории.Автоматизировать проц есс расчета себестоимости ИТ-услуги/ИТ-категории, путем подготовки отчетной формы расчета в среде MS Excel;Согласовать подход по расчету себестоимости ИТ-услуг/ИТ-Категорий с директором Офиса ИТ ЦРТ ДВБ.В рамках дипломного проекта будут выполнены все мероприятия из пунктов 1-5.
Расчет планируемой себестоимости ИТ-услуг (глава 3) будетпроизведен на основе использования данных методологии ресурсного бюдж етирования ИТ ДВБ.Подход по расчету затрат в разрезе ИТ-услуг позволитуправлять деятельностью ИТ-подразделений, выбрав в качестве объекта управления процессы предоставления набора ИТ-услуг,обеспечивающих бизнес-потребности Банка.
Такие ИТ-услуги в ITIL получили название бизнес-услуг ([7]или пользовательских услуг).2.2 Предлагаемый алгоритм расчета себестоимости ИТ-КатегорийПредлагаемый алгоритм расчета себестоимости ИТ-Категорий (рисунок 2.2) состоит из восьми шагов. Данный алгоритм применим так ж е для расчетасебестоимости ИТ-услуг и мож ет использоваться во всех Территориальных Банках ПАО «Сбербанк России» (далее ТБ) с учетом спец ифик работы ИТблока ТБ.Обобщ енный алгоритм расчета себестоимости ИТ-Категорий следующ ий:Произвести распределение ИТ-услуг на операц ионные и пользовательские;Произвести группировку ИТ-услуг ДВБ из Каталога ИТ-услуг на ИТ-Категории.
Если необходимо подсчитать себестоимость ИТ-услуги, то производитгруппировку нет необходимости.Определить основные объемные показатели себестоимости ИТ-Категорий:Количество ИТ-услуг в разрезе категорий, ед;Число транзакц ий, проведенных по ИТ-Категориям, в год, ед;Количество пользователей ИТ-Категорий, ед;Количество ПШЕ ИТ-персонала и прочего персонала.Зачастую, данные по объемным показателям выгруж аются из автоматизированных систем;Определить стоимостные показатели основных видов затрат, которые будут учитываться при расчете себестоимости ИТ-Категории.
Сбор данныхдля расчетов (годовой ФЗП, стоимость аренды канала связи и т.д.);Произвести расчет основных видов затрат по ИТ-Категориям;Произвести расчет совокупной себестоимости владения ИТ-Категориями;Рисунок 2.2 – Алгоритм расчета себестоимости ИТ-КатегорийОпределить стоимостные показатели основных видов затрат, которые будут учитываться при расчете себестоимости ИТ-Категории. Сбор данных длярасчетов (годовой ФЗП, стоимость аренды канала связи и т.д.);Произвести расчет основных видов затрат и расходов по ИТ-Категориям;Произвести расчет совокупной себестоимости владения ИТ-Категориями;Произвести расчет стоимости бизнес-транзакц ии в разрезе ИТ-Категорий.
Для э того необходимо разнести затраты по операц ионным ИТ-услугам напользовательские услуги;Произвести анализ результатов и выработку корректирующ их мероприятий.2.3 Систематизац ия информац ионно-технологических услуг по ИТ-КатегориямВ Дальневосточном Банке ПАО «Сбербанк России»комплекс бизнес-услуг сводится в Каталог ИТ- услуг, на основании которого ИТ-подразделение и строит свою работу с[7]заказчиком.
На конец 2016 года в ДВБ используется 91 ИТ-услуга. Из которых, 10 ИТ-услуг относятся к операц ионным, а 81 ИТ-услуга кпользовательским. В Прилож ении Б представлен каталог ИТ-услуг, используемых на текущ ий момент в ДВБ, а так ж е:Краткое описание операц ий, производимых в ИТ-услуге (графа 3);Тип услуги (графа 4): пользовательская или операц ионная;Определение транзакц ии услуги (графа 8);Число транзакц ий по ИТ-услуге в год (графа 9);Количество пользователей ИТ-услуги (графа 10).Заполнение граф 5 - «Категория», 6 - «Подгруппа», 7 - «Подгруппа категории «Персонал ИТ»», производилось путем деления ИТ-услуг по ИТКатегориям и подгруппам ИТ-услуг, используемых в про��ессе бюдж етирования ДВБ.В связи с неидеальной текущ ей ресурсно-сервисной моделью, разработанной в ДВБ, каталог ИТ-услуг ДВБ включает не все категории ИТ-ресурсов,рекомендуемых стандартами проц есса бюдж етирования ИТ.
По каталогу ИТ-услуг видно, что в ДВБ используется только пять направленийкатегорирования ИТ-услуг из возмож ных восьми: «Сети», «Вычислительная техника», «Печать/копирование/сканирование», «Программноеобеспечение» и «Персонал ИТ».В Прилож ении А представлено:количественное распределение ИТ-услуг по ИТ-Категориям;затраты, относящ иеся на ИТ-Категории.2.3.1 Категория «Сети»В категорию «Сети» вошли все ИТ-ресурсы,обеспечивающие соединение пользователей и ИТ-ресурсов между собой.
Основными группами в данной категории ресурсов являютсятелефония, локальные сети передачи данных (LAN), глобальные сети передачи данных (WAN), сетевое оборудование систем хранения (SAN),[1]колл-ц ентры.Для ДВБ э то семь услуг (Прилож ение А): «Обслуж ивание глобальных вычислительных сетей ДВБ», «Обслуж ивание локальных вычислительных сетейДВБ», «Легальная аудиозапись телефонных переговоров ДВБ», «Диспетчерская по автоматизац ии АС ServiceDesk ДВБ», «АС SmartPhone ДВБ»,«Обслуж ивание систем связи ДВБ», «Управление безопасностью корпоративной вычислительной сети ДВБ».Типовыми единицами измерения для данной категории ресурсов являются – кбит/сек, количество портов маршрутизатора, объемпереданной информации в Гб, минуты телефонной связи и т.д.2.3.2[1]Категория «Программное обеспечение»Ккатегории «Программное обеспечение» относятся все программные продукты, которые по своей природе не являются неотъемлемой частьюдругих ИТ-ресурсов.
Характерным свойством данной категории ресурсов является то, что для их использования требуется обязательноеналичие ресурсов других категорий – прежде всего «Сети» и «Вычислительная техника».В [1]категорию «Программное обеспечение» ДВБ входит 67 услуг (Прилож ение А), из них по:подгруппе «Прикладное программное обеспечение» 62 ИТ-услуги (Прилож ение Б: с п.1 по п.28, с п.30 по п. 36., с п.38 по п.49, п.51, с п.53 по п.59, сп.61 по п.67);подгруппе «Программное обеспечение для нуж д ИТ» 3 ИТ-услуги (Прилож ение Б: п.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
