Диплом (1209044), страница 6

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 6)

Наибольший удельный вес в структуре доходов за 2014-2016 занимают «Прочие доходы» (52,9%) которых велика доля «Доходы по субсидиям на выполнение государственных (муниципальных) заданий 47,69%. «Доходы от оказания платных услуг» увеличились в 2016 году на 13,15%, что больше показателя 2014 года на 25,85% и показателя 2015 года — на 11,62%. При этом по асолютным значениям эти доходы имеют устойчивый рост (1040,74 тыс. руб. или 19,2% и 849,52 тыс. руб. или 13,15%).

2.4 Оценка доходов и расходов организации

Проведем анализ плановых показателей по поступлениям учреждения, согласно утвержденным планам финансово-хозяйственной деятельности за 2014-2016 гг.на основе данных таблицы 2.11.

Таблица 2.11 - Выполнение плана поступлений по видам доходов КГБУ «Николаевская райСББЖ»

Из таблицы 2.11 видно, что за все три исследуемых года план поступлений выполнялся. При этом, наибольшее выполнение плана наблюдается по поступлениям от оказания платных услуг на 3736,72 тыс. руб. или на 39,74% в 2014 году; 640,22 тыс. руб. или на 3,63% — в 2015 году и на 1466,3 тыс. руб. или 9,03% — в 2016 году.

Проведем количественную оценку структурных сдвиговпредставленных в таблице 2.11.

Количественная оценка структурных сдвигов на основерассчета коэффициента структурных сдвигов , который характеризует удельный вес поступлений с отступлением от плановых заданий, подтвердилавышеуказанную положительную динамику[42, с. 123]:

где, % V — процент выполнения плана по поступлениям;

% А — средний процент выполнения плана по статьям доходов.

Используя данную формулу, определяем:

Проведем анализ поступлений от платных услуг в 2014, 2015 и 2016 гг. Поступления выручки от оказания платных услуг отражено в таблице 2.12.

Таблица 2.12 - Динамика и структура выручки от оказания платных услуг КГБУ «Николаевская райСББЖ »

В структуре платных услуг наибольшую долю занимает ветеринарно-санитарная экспертиза (65,33%), которая в 2016 году снизилась по сравнению с 2014 на 6,69% и по сравнению с 2015 годом на 7,72% на фоне постоянного роста в абсолютном выражении.

Анализ расходов КГБУ «Николаевская райСББЖ» позволит оценить эффективность, целесообразность расходов учреждения и их состав. Анализ плановых и фактических расходов бюджетных средств проведем на основе таблицы 2.13.

Таблица 2.13 - Плановые и фактические расходы бюджетных средств КГБУ «Николаевская райСББЖ»

Окончание таблицы 2.13

Расходы организации за исследуемый период имеют разнонаправленные тенденции как в абсолютном, так и в относительном выражении. Так, при росте их в 2014-2015 гг. на 601,15 тыс. руб. или 0,01% и снижении их массы в 2015-2016 гг. на 146,56 тыс. руб. или 0,65%. По удельному весу расходов в полученных организацией доходов тенденция следующая: увеличение в 2014-2015 гг. на 9,19% и снижение на 1,01 % в 2015-2016 гг.

В струтуре расходов велика доля затрат на оплату труда (11,95%), которая уменьшилась в 2016 году по сравнению с 2014 годом на на 3,68%, а по сравнению с 2015 годом — на 0,38%. Наименьшая доля — «Прочие расходы».

Характеристики

Список файлов ВКР