диплом вика (1202970), страница 4

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 4)

Таблица 2.3 - Анализ структуры активов АО «Альфа-Банк» баланса в период 2014-2016 гг.

Исходя из таблицы 2.3, можно отметить объем денежных средств в общей структуре баланса в 2014 г. - 4.6% составляет в 2015 г. – 4.2%, а в 2016 г. – 3.5%. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ составляют 3,0% в 2014 г., 1,4% в 2015 г., и 2,1% в 2016 г. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток составляют в 2014 г. – 10,3%, в 2015 г. – 6,6 %, а в 2016 г. – 4,1 %. Чистая ссудная задолженность в 2014 г. 70,0 %, в 2015 г. наблюдается рост доли до 0,7%, а в 2016 г уменьшение до 2,0%.

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 4,9% в 2014 г., 8,5 % в 2015 г., и 8,7% в 2016 г. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения составляют в 2014 г. 2,5%, в 2015 г. наблюдается рост доли до 1,3 %, а в 2016 г. рост до 1,0%.

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы составляют 0,8 % в 2014 г., 0,9 % в 2015 г., и 1,1 % в 2016 г.. Прочие активы в 2014 г. –1,7 %, в 2015 г. –2,6 %, а в 2015 г. –2,1 %. Всего активы составляют в 2014 г. –100%, в 2015 г. – 100 %, а в 2016 г. удельный вес 100%.

Динамика активов баланса АО «Альфа-Банк» представлена в таблице 2.4

Таблица 2.4 - Динамика активов баланса АО «Альфа-Банк» в период 2014-2016гг

Исходя из таблицы 2.4, объем денежных средств в 2015 г. по сравнению с 2014 г. снизился на 11,79 %, а в 2016 г. по сравнению с 2015 г. вырос на 2,37 %. Что касается Средств кредитных организаций в ЦБ РФ, то их объем снизился в 2015 г. по сравнению с 2014 г. на 33,44 %, а в 2016 г. вырос по сравнению с 2015 г. на 243,47 %. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток снизились в 2015 г. по сравнению с 2014 г. на 36,47 %, а в 2016 г. снизились по сравнению с 2015 г. на 32,66 %.

Чистая ссудная задолженность снизилась в 2015 г. по сравнению с 2014 г. на 0,48 %, а в 2016 г. по сравнению с 2015 г. увеличилась на 5,44 %. Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи выросли в 2015 г. по сравнению с 2014 г. на 72,73%, а в 2016 г. по сравнению с 2015 г. выросли на 10,18%.Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения увеличились в 2015 г. по сравнению с 2014 г. на 50,60 %, а в 2016 г. по сравнению с 2015 г. снизились на 37,64%. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы в 2015 г. по сравнению с 2014 г. увеличились на 6,69 %, в 2016 г. по сравнению с 2015 г. увеличились на 42,97 %.

Прочие активы увеличились в 2015 г. по сравнению с 2014 г. на 48,65%, а в 2016 г. снизились на 10,77 % по сравнению с 2015 г.Всего активов снизился в 2015 г. по сравнению с 2014 г. на 1,39 %, а в 2016 г. увеличился по сравнению с 2015 г. на 8,50 %.

Проанализируем анализ финансовых результатов таблице 2.5

Таблица 2.5 - Анализ финансовых результатов кредитной организации АО «Альфа-Банк», млрд. руб.

Анализ финансовых результатов показывает, что чистый доход в 2016 году по сравнению с 2015 уменьшился на 23,46%, прибыль до налогообложения

Увеличилась на 47,83 %, чистая прибыль увеличилась на 0,0

Данные таблицы 2.5 ,указывают на хорошую финансовую устойчивость кредитной организации. Обязательные нормативы имеют достаточный запас прочности, что говорит о финансовой устойчивости и существующих возможностях для динамичного развития и роста банка.

2.2 Этапы оценки кредитоспособности юридических лиц на примере АО «Альфа – Банк».

Анализ кредитоспособности заемщика должен осуществляться согласно принципам системности и комплексности. При изучении структуры, элементов и системы анализа кредитоспособности заемщика следует обеспечить проведение всех необходимых этапов исследования, причем на всех стадиях анализа кредитоспособности, т.е. на стадиях предварительного, оперативного ретроспективного анализа.

В связи с этим предварительный анализ кредитоспособности заёмщика должен включать следующие этапы :

1) формирование информационной базы анализа кредитоспособности;

2) оценка достоверности представленной информации;

3) предварительная оценка потенциального заемщика;

4) обработка полученной информации;

5) сравнительный анализ полученных финансовых коэффициентов с нормативными значениями;

6) качественный анализ финансовых коэффициентов;

7) определение веса финансовых коэффициентов в рейтинговом показателе;

8) расчет рейтингового (интегрального) показателя организации-заёмщика;

9) присвоение заемщику класса (рейтинга) на основе интегрального показателя;

10) анализ нефинансовых (качественных) показателей;

11) заключение (вывод) по итогам оценки кредитоспособности заемщика, определение перспектив его развития для решения вопроса об условиях и возможности предоставления кредита.

На стадии оперативного мониторинга кредитоспособности необходимо проводить экономический анализ по следующим этапам:

1) разработка графика и периодичности мониторинга по каждому заемщику, отдельно — по крупным, средним, мелким, проблемным кредитам;

2) сбор (в соответствии с графиком мониторинга) и анализ финансовой информации о заемщике;

3) оценка изменений финансового состояния заемщика и прогноз влияния различных факторов на выполнимость условий договора в будущем;

4) контроль исполнения заемщиком условий договора, в том числе проверка соответствия реального графика платежей по кредиту графику, предусмотренному кредитным договором;

5) оценка изменения уровня кредитного риска;

6) оценка состояния обеспечения, предоставленного по кредиту;

7) проверка полноты соответствующей документации, касающейся обеспечения и возможности распоряжаться кредитом в случае возникновения у заемщика проблем с его погашением;

8) оценка соответствия выданного кредита кредитной политике банка и требованиям, предъявляемым со стороны контролирующих органов..

2.3 Методика оценки кредитоспособности физических лиц на примере АО «Альфа – Банк».

Характеристики

Список файлов ВКР