Регулирование банковских рисков в условиях нестабильности российской экономики (1142715), страница 19
Текст из файла (страница 19)
Все функции надзорного блока Банка России непосредственноотвечают указанному направлению на каждом этапе мониторинга отечественнойбанковской системы.На начальном этапе развития отечественной банковской системы требования,предъявляемыеккредитныморганизациям,отличалисьотносительнойлиберальностью лицензирования, в соответствии с действующей в тот периодИнструкцией №133 и отсутствием системы надзора, функции которых носили восновном «контрольно-карательный» характер. Так, вышеуказанная инструкцияустанавливала минимальный размер уставного капитала, например, для ООО иЗАОон составлял5 млн.
руб. (или 5 тыс. руб. после дефолта 1998 г.), апороговое значение норматива достаточности собственных средств (капитала) Н1составляло 4%.Позднее функция надзора стала приобретать черты пруденциального надзора,в соответствии с Инструкцией №110-И34, где пороговое значение нормативадостаточности собственных средств (капитала) Н1 составляло уже 10%.Позже кардинальные изменения функций надзорного блока привели кизменению структуры Банка России.
На протяжении ряда лет функции надзораконкретизировались и дополнялись, с учетом экономических условий развития.Изменения затронули такие функции как: лицензирование, бюро кредитныхисторий,пруденциальныйнадзор,инспектирование,включаяинституткураторства, и пр. Например, Инструкция 110-И была заменена Инструкцией №33О порядке регулирования деятельности коммерческих банков: инструкция Банка России от 30.04.1991 г. №1[Электронный ресурс] //Правовая система нового поколения «Референт» – Режим доступа:http://www.referent.ru/1/13184 (дата обращения – 28.08.2014).34Об обязательных нормативах банков: инструкция Банка России от 16.01.2004 г.
№ 110-И [Электронный ресурс]// СПС «КонсультантПлюс»: Законодательство: Версия Проф. – Режим доступа: http://base.consultant.ru (датаобращения – 08.09.2014).115139-И35, которая предусматривает замещение норматива Н1 на три новыхнорматива достаточности капитала: норматив достаточности базового капитала(Н1.1),нормативдостаточностиосновногокапитала(Н1.2),нормативдостаточности собственных средств (капитала) (Н1.0).Система надзорных органов обычно включает:- подлежащие надзору виды банковских учреждений;- процесс выдачи и отзыва лицензий на осуществление банковских операций,а также порядок введения ограничения на проведение операций и вводавременной регистрации;- стандарты отчетности;- обязательность и порядок проведения проверок.Надзорная функция Банка России состоит в проведении контрольныхмероприятийзасоблюдениемкоммерческимибанкамидействующегобанковского законодательства, получении информации об их функционированиии финансовом состоянии, анализе их деятельности и пр.Приведем обобщенную схему функций надзорного блока Банка России форми методов по контролю деятельности коммерческих банков на рисунке 15.35Об обязательных нормативах банков: инструкция Банка России от 28 июля 2012 г.
N 139-И [Электронныйресурс] // СПС «КонсультантПлюс»: Законодательство: Версия Проф. – Режим доступа: http://base.consultant.ru(дата обращения – 08.09.2014).Функции надзорного блока116Банка РоссииЛицензирование различных видовдеятельности, контроль засоблюдением лицензионныхусловий, расширение или сужениелицензионных правПруденциальный(дистанционныйнадзор ) и мониторингдеятельности кредитно– банковскихорганизацийИнспекционныетематические(плановые) проверкидеятельности кредитно– банковскихорганизацийДистанционный анализдеятельности кредитно –банковских организацийРазработка нормативных актов ирекомендаций, в т.ч.
установлениеправил и нормативов:Применение различных методовбанковского надзораконтроль за соблюдениемкредитно- банковскимиорганизациямиустановленных норм идействующих обязательныхнормативовВнеплановые тематические проверкипо отдельным вопросам деятельностикредитно - банковские организацииСоблюденияобязательных нормативовРаспределениясобственных средств,активов, пассивов и т.д.,Раннее распознавание реального состояния и выявление проблемных аспектов в деятельности коммерческих банковРезультат достижения цели – поддержание стабильности банковскойсистемы, защита интересов вкладчиков и кредиторовИсточник: Составлено авторомРисунок 15 - Функции надзора за деятельностью коммерческих банковВедениябухгалтерского учета,составления ипредставленияотчетностиПроведениябанковских операций117НадзорныефункцииБанкаРоссииосуществляютсячерезКомитетбанковского надзора, в состав которого входят руководители структурныхподразделений Банка России, обеспечивающих выполнение его надзорныхфункций.Такжеустановленособыйнадзорзасистемообразующимикоммерческими банками, изменена структура Банка России с целью оптимизацииего деятельности.Так, 01.09.2013 упразднена Федеральная служба по финансовым рынкам36, а ееполномочия переданы Банку России37, в рамках новых девяти подразделений,которые отвечают за развитие и функционирование финансовых рынков.Например, функция регулирования деятельности небанковских финансовыхорганизаций01.02.2014переданаГлавнойинспекцииБанкаРоссии,регулированием функционирования микрофинансовых организаций, кредитныхпотребкооперативов, и жилищных накопительных кооперативов займетсяГлавное управление рынка микрофинансирования и методологии финансовойдоступности, Служба по защите прав потребителей финансовых услуг иминоритарных акционеров, ответственная за рассмотрение обращений и жалобпотребителей финансовых услуг.В сфере банковского регулирования в течение последнего десятилетияактивно проводится внедрение единых стандартов.
С этой целью Базельскийкомитет разрабатывает для органов регулирования директивы и рекомендации,которые не являются обязательными к выполнению, но могут находитьотражение в национальных законодательствах государств-членов. В декабре 2010года Базельский комитет принял Базель III. Введение нормативов, описанных вданном документе, планируется с 2013 по 2018 года. Изменению подверглись36Об упразднении Федеральной службы по финансовым рынкам, изменении и признании утратившими силунекоторых актов: указ президента Российской Федерации от 25.07.2013 № 645 [Электронный ресурс] // СПС«КонсультантПлюс»: Законодательство: Версия Проф. – Режим доступа: http://base.consultant.ru (дата обращения –26.09.2014).37О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с передачейЦентральному банку Российской Федерации полномочий по регулированию, контролю и надзору в сферефинансовых рынков: федеральный закон от 23.07.2013 № 251-ФЗ [Электронный ресурс] // СПС«КонсультантПлюс» : Законодательство: Версия Проф.
– Режим доступа: http://base.consultant.ru (дата обращения –29.02.2014).118следующие компоненты: метод расчета капитала, пруденциальные нормыдеятельности банков.Внедрение Базельских стандартов в деятельность российских банков требуетактивной поддержки со стороны участников национального банковскогосектора.38 Центральный банк Российской Федерации уже организовываетвведение нескольких компонентов Базеля II, проводя при этом адаптацию всоответствии с особенностями российской банковской системой. Вводятся такиеэлементы, как упрощенный стандартизированный подход к оценке кредитногориска, систематический подход к оценке рыночного риска и базовыйиндикативный подход к оценке операционного риска.В ходе принятия Базеля III были введены новые требования к капиталу сучетом корректировки капитала на изменение собственного кредитного риска,требования по покрытию капиталом рисков банков в отношении центральныхконтрагентов, усиление требований количественного и качественного характера ккредитным организациям, применяющим методики расчета, основанные навнутренних моделях.ПередБанкомРоссиивсоздавшихсяусловияхусиливающейсянестабильности сохраняются, с одной стороны, необходимость ускоренного ростареальногосектораэкономики,сдругой–поддержаниеустойчивостикоммерческих банков.
Современная концепции регулирования выражаетсядилеммой рост – устойчивость, которая заключается в достижении целирегулирования.Необходимо отметить, что в период 2013-2014гг. Банк России разрабатываетболее жесткие подходы к регулированию устойчивости коммерческих банкови усиливает контроль за регулированием в направлении:1.повышения требований к минимальному размеру банковского капитала;2.ужесточения системы резервирования;3. изменения системы рефинансирования;4.
перехода к свободному курсообразованию;38Внедрение стандартов Базеля II/Базеля III в России. «Эрнст энд Янг (СНГ) Б.В.». – 2013г.1195. изменения процентной политики;6. реформирования структуры регулятора;7. расширения периметра регулирования;8. контроля за операциями по легализации доходов, полученных преступнымпутем.Экономический рост неразрывно связан с вопросами регулирующеговоздействия.
В рассматриваемый период темпы роста показателей банковскойсистемы снизились, особенно в части:1.роста просроченной задолженности физических лиц;2.снижения темпов роста корпоративного кредитования;3.значительного превышения темпов роста розничного кредитования надкорпоративным.Эти явления, как показал анализ, сопровождались усилением рисковдеятельности российских коммерческих банков.Врамкахдеятельностираннейдиагностикикоммерческогобанкапоявлениясчитаемнегативныхвозможнымтенденцийвпредложитьсовершенствование функции по присвоению рейтинга финансовой устойчивостив рамках учреждений Банка России. В настоящее время в Банке Россиисуществует функция по присвоению специфического рейтинга, так, согласноуказанию Банка России от 31.03.2000 № 766-У, коммерческие банки делятся нафинансово стабильные кредитные организации (без недостатков в деятельности иимеющие отдельные недостатки) и проблемные (испытывающие серьезныефинансовые трудности и находящиеся в критическом финансовом состоянии).При этомуказанная оценка является констатацией текущего финансовогоположения в кредитном банке и не учитывают прогнозных оценок их будущегосостояния.Вместе с тем, оценкой финансовой устойчивости коммерческих банков срасчетом прогноза потенциального финансового состояния занимаются какзарубежные, так и отечественные рейтинговые агентства.
Положительной120стороной отечественных рейтинговых агентств является не только оперативноепредставление оценки, но и учет национальных особенностей ведения бизнеса.Основными российскими рейтинговыми системами являются: Национальноерейтинговое агентство (НРА), Фирма «ИНЭКС», Журнал «Эксперт РА», РААК&M, ИЦ «Рейтинг», Независимое национальное рейтинговое агентствоRusRating и пр. В своей основе все эти агентства используют качественные иколичественные показатели, информационной базой для которых являетсяфинансовая отчетность коммерческого банка.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
