Регулирование банковских рисков в условиях нестабильности российской экономики (1142715), страница 14
Текст из файла (страница 14)
№ 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации(Банке России)».83Основным нормативным документов при общем регулировании рисковроссийских банков является Инструкция от 28.07.2012 №139-И «Об обязательныхнормативах банков», которая определяет критерии и методику расчетаобязательныхнормативов банков,а также порядок осуществления БанкомРоссии контроля за их соблюдением, а именно, позволяетоценить рискиотдельных групп активов и требования к капиталу с учетом риска. В указаннойинструкции содержится оценка таких рисков, как кредитный, риск ликвидности,процентный риск, валютный риск, а также фиксируются предельные числовыезначения и способы расчета следующих обязательных нормативов:- достаточности собственных средств (капитала) и ликвидности банка;- максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанныхзаемщиков,атакжекредитов,банковскихгарантийипоручительств,предоставленных банком своим участникам (акционерам);- совокупная величина риска по инсайдерам банка;- использование собственных средств (капитала) банка для приобретенияакций (долей) других юридических лиц.В целях внедрения в отечественную надзорную практику современныхмеждународных требований к регулированию функционирования коммерческихбанков в 2013 году издано Указание25 № 3097-У, которое предусматриваетзамещение норматива достаточности собственных средств (капитала) банков (Н1)на три новых норматива достаточности капитала: норматив достаточностибазового капитала (Н1.1), норматив достаточности основного капитала (Н1.2),норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1.0).Регулирование кредитного риска осуществляется согласно Положению БанкаРоссии от 26.03.2004 № 254-П «О формировании кредитными организациямирезервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к нейзадолженности».
В данном нормативном документе отражен основной алгоритмранжирования кредитного риска по категориям качества в результате подробного25О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательныхнормативах банков: указание Банка России от 25.10.2013 № 3097-У // СПС «КонсультантПлюс» :Законодательство: Версия Проф. – Режим доступа: http://base.consultant.ru (дата обращения – 13.04.2014).84анализа финансового положения заемщика и обслуживания долга. Согласноуказанному Положению в целях установления расчетного резерва ссуды делятсяна пять категорий качества, от ссуд первой категории качества, у которыхотсутствует кредитный риск, до пятой категории качества ссуды, у которыхотсутствует вероятность возврата ссуды по причине отказа или неспособностизаемщика выполнять свои обязательства, что обусловливает полное (в размере100 %) обесценение ссуды.Для усиления требований к качеству оценки кредитного риска отечественногобанковского сектора в 2013- 2014 гг.
в т.ч. были изданы Указания от 30. 05.2014№ 3267-У, от 15.04.2013 № 2993-У, от 25.10.2013 № 3098-У и от 06.09.2013 №3058-У которые внесли следующие изменения в Положение № 254-П26, в томчисле:- установлено, что при отзыве у заемщика - банка лицензии на проведениебанковских операции банк - кредитор может классифицировать обязательстваэтого заемщика в V категорию качества (величина резерва - 100%).- во внутренних документы должны содержаться все подходы, применяемыебанком при классификации ссуд;- при наличии факта реструктуризации ссуды обслуживание долга по ней неможет быть оценено как хорошее;- ссуды юридических лиц, не ведущих реальную деятельность илипроводящихеев объемах, несоизмеримыхсразмеромссуд,могутклассифицироваться не выше, чем в III категорию качества (с расчетным резервомв размере не менее 50%);- повышены требования к величине минимальных резервов банков на потерипо необеспеченным потребительским ссудам, выданным с 01.01.2014 г.;- при наступлении чрезвычайной ситуации (регионального, межрегиональногои федерального масштабов) банк оценивает не только ухудшение финансового26О формировании кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной иприравненной к ней задолженности: положение Банка России от 26 марта 2004 г.
N 254-П в ред. от 21.10.2014 г.[Электронный ресурс] // СПС «КонсультантПлюс»: Законодательство : Версия Проф. – Режим доступа:http://base.consultant.ru (дата обращения – 01.09.2014).85положение и (или) качество обслуживания долга клиента, но и качествообеспечения по ссудам;- возможность неувеличения размера резерва по ссудам пострадавших отчрезвычайных ситуаций клиентов в течение 1 года.Кроме того, Федеральным законом № 146-ФЗ27 от 02.07.2013г. Банку Россиипредоставлено право вынесения мотивированного суждения о связанности банкас юридическими и физическими лицами.Вторым по важности банковским риском является риск потери ликвидности.Подходы по регулированию риска ликвидности отражаются в Письме БанкаРоссии от 29.06. 2011 г.
№ 96-Т «О Методических рекомендациях по организациикредитнымиорганизациямивнутреннихпроцедуроценкидостаточностикапитала». При этом алгоритм оценки риска ликвидности описан в Письме БанкаРоссии от 27.07.2000 г. №139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидностикредитных организаций».Такой анализ проводится территориальными учреждениями Банка России наоснове: представленных коммерческим банком документов (документарныйнадзор); в ходе инспекционных проверок и общения работников надзорного блокаБанка России с руководством и работниками банка (в том числе, за пределамиинспекторских проверок).В ходе анализа риска потери ликвидности основное внимание уделяютконцентрации кредитного риска - значительному объему выданных ссуд одномузаемщику или группе взаимосвязанных заемщиков.
Так, наличие финансовыхпроблем у одного из взаимосвязанных заемщиков может повлиять навозможность исполнения своих обязательств у остальных участников группывзаимосвязанных заемщиков и, как следствие, вызовет недостаток ликвидныхсредств у самого банка, что может вызвать угрозу интересам кредиторов ивкладчиков.27О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации: федеральный закон от02.07.2013 № 146-ФЗ [Электронный ресурс] // СПС «КонсультантПлюс» : Законодательство: Версия Проф. –Режим доступа: http://base.consultant.ru (дата обращения – 16.08.2014).86Кроме того, следует проанализировать уровень концентрации вкладов илиполученных банком межбанковских кредитов, в целях выявления риска,следующего из этой концентрации.
Система привлеченных коммерческим банкомсредств состоит из следующих участников:- коммерческие банки – характеризуются повышенной чувствительностью криску и имеют возможность действовать быстро;- юридические лица (фирмы, компании, индивидуальные предприниматели) –характеризуются меньшей уязвимостью, по причине зависимости отдельныхвкладчиков от банка, например, при необходимости получения ссуд;-физическиелица–характеризуютсякрайненизкойстепеньюинформированностью о финансовом положении банка и в отдельных случаяхфинансовой безграмотностью.
При этом при наличии негативной информации офинансовой деятельности банка вкладчики - физические лица наиболее частопредъявляют свои требования, даже если их срок погашения не наступил.Методы оценки риска потери деловой репутации и правового риска отраженыв Письме Банка России от 30.06.2005 №92-Т «Об организацииуправленияправовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организацияхи банковских группах».
Регулирование риска потери деловой репутациипроводится для сокращения потенциальных убытков и сохранения уровняделовой репутации банка перед клиентами, партнерами, владельцами, органамигосударственной власти и пр.Для регулирования риска потери деловой репутации банка во внутреннихдокументах предлагается отражать порядок:- оценки риска потери деловой репутации;- актуального реагирования на эволюцию обычаев делового оборота;- реагирования на поступающие в кредитную организацию предложенияучредителей(участников),заинтересованных лиц.клиентовиконтрагентов,атакжедругих87Подходы по оценке операционных рисков отражены в Положении БанкаРоссии от 03.11.2009 №346-П «О порядке расчета размера операционного риска»,согласно которым величина указанного риска вычисляется по формуле (1):(1)где:ОР - размер операционного риска; Д - доход за i-й год для целей расчета капитала на покрытиеоперационного риска, который представляет собой сумму чистыхпроцентных доходов и чистых непроцентных доходов; n - количество лет, предшествующих дате расчета размераоперационного риска (не должно превышать трех лет).Для усовершенствования надзорной оценки операционного риска в 2013 годув рамках развития национальной платежной системы Банком России было изданоУказание № 2840-У [12], утверждающее требования по управлению указаннымрискомвнебанковскихоперационногориска,кредитныхкоторыеорганизацияхмогутповлечьисписокнарушенияфакторовфинансовойстабильности небанковской кредитной организации.Дополнительно отметим, что эффективность принятых мер по надзору зафинансовой деятельностью коммерческих банков находит свое отражение вежегодном «Отчете о развитии банковского сектора и банковского надзора»,посвященному не только перспективам развития банковского регулирования, но иоценке системной устойчивости банковского сектора.Резюмируя, можно отметить, что качество регулирования коммерческихбанков зависит не только от увеличения регулирующих нормативов илилиберализованностинадзорногооргана,ноиотобщейпостановкимакропруденциального надзора и построенного на его основе эффективногоменеджмента.
Макропруденциальный надзор подразумевает системную оценкуфинансовой устойчивости сектора в целом, а также пристальный контроль засистемообразующимибанками.Учитываявышесказанное,стратегической88задачей для надзорного органа Банка России выступает построение эффективнойсистемы макропруденциального регулирования и систем риск-менеджмента,способных проводить анализ и выявлять потенциальные угрозы возникновения ираспространения системных рисков на ранней стадии.Для качественного анализа банковских рисков на современном этапенадзорному блоку Банка России, по нашему мнению, необходимо учитывать:- уровень несоответствия правовой базы и реальной ситуации на банковскомрынке, учитывая появление новых видов банковских рисков;- уровень развития банковской системы (развивающаяся экономика);- международную практику регулирования банковских рисков.Указанные аспекты существенно влияют на возникающие банковские риски иметоды их исследования.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
