Регулирование банковских рисков в условиях нестабильности российской экономики (1142715), страница 16
Текст из файла (страница 16)
В рамкахнационального законодательства должны быть прописаны единообразные28Гонтмахер Е. Этот день мы приближали как могли.. / Е. Гонтмахер, С. Дубинин // Национальный банковскийжурнал, 2012 год, №1 (92);95требования по регулированию и надзору кредитных организаций, основанные наОсновополагающих принципах эффективного банковского надзора Базельскогокомитета по банковскому надзору и наилучшей международной практике.Остановимся более подробно на некоторых аспектах проблемы гармонизациизаконодательства Российской Федерации, Республики Беларусь и РеспубликиКазахстан, регламентирующего вопросы управления финансовыми рисками какодного из важнейших условий обеспечения устойчивости национальныхбанковских систем.Сближение нормативных норм, регулирующих, в первую очередь, кредитныериски (как наиболее значимых для банковской системы), может способствоватьболее объективной их идентификации и оценки.В первую очередь этонеобходимо органам денежно-кредитного регулирования для развития системраннего реагирования и предупреждения кризисных ситуаций, связанных свероятными дефолтами заемщиков, влияние которых в случае углубленияинтеграционных процессов распространится за рамки национальных экономик.Понятие кредитного риска в целом идентично и отражено в рядесоответствующих законодательных актах.
В этих документах кредитный рискпонимается как риск возникновения у кредитной организации убытков вследствиенеисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должникомфинансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии сусловиямидоговораилинеисполнениелибоненадлежащееисполнениезаемщиком обязательств по ссудной задолженности перед банком в соответствиис условиями договора либо существование реальной угрозы такого неисполнения(ненадлежащего исполнения).Более существенны различия в нормативах по ограничению кредитного риска.Так, в РФ установлены такие нормативы, как:- максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанныхзаемщиков (Н6);- максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7);96- максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств,предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1);- совокупная величина риска по инсайдерам банка (Н10.1).В Республике Беларусь в целях ограничения кредитных рисков банковустанавливаются:- максимальный размер кредитного риска на одного должника (группувзаимосвязанных должников);- норматив суммарной величины крупных кредитных рисков;- норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера ивзаимосвязанных с ним лиц;- норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров ивзаимосвязанных с ними лиц;- норматив максимального размера кредитного риска по средствам,размещенным банком в странах, не входящих в группу «A».В Республике Казахстан установлен только один норматив - максимальныйразмер кредитного риска на одного заемщика (группу взаимосвязанныхзаемщиков).Таким образом, общим для законодательства этих стран является нормативнозакрепленное ограничение по кредитным рискам на одного заемщика (группувзаимосвязанных заемщиков).
При этом понятие взаимосвязанности сторон имеетсвои отличия.Вроссийскомзаконодательствеподвзаимосвязаннымизаемщикамипонимаются юридические лица, если один из заемщиков может оказывать прямоили косвенно (через третьих лиц) существенное влияние на решения,принимаемые органами управления другого заемщика (других заемщиков), илитретье лицо, которое может также являться самостоятельным заемщиком,оказываетсущественноепрямоеиликосвенноевлияниенарешения,принимаемые органами управления другого заемщика (других заемщиков).Норматив Н6 рассчитывается также по группе связанных заемщиков, еслизаемщики: входят в состав банковской группы или банковского холдинга,97определяемых в соответствии со статьей 4 Федерального закона «О банках ибанковской деятельности»; являются близкими родственниками по отношениюдруг к другу, определенными в качестве таковых федеральными законами;являются лицами, способными оказывать прямое или косвенное (через третьихлиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управленияюридическихлиц-заемщиков.Такимобразом,основнымикритериямивзаимосвязанности являются отношения родства или возможность оказыватьвлияние на решения органов управления юридических лиц.Более конкретное определение этому понятию дается в белорусском иказахстанском законодательстве.
Так, в Белоруссии под взаимосвязаннымидолжниками понимаются физические и юридические лица - должники банка,связанные между собой экономически и (или) юридически (имеющие имущество,принадлежащее им на праве общей собственности, гарантии и (или) обязательствамежду собой, одновременное совмещение одним должником руководящихдолжностей у двух и более других должников, а также являющиеся поотношению друг к другу юридическим лицом и лицом, которое имеет праводавать обязательные для такого юридического лица указания либо имеетвозможность иным образом определять его действия.
В том числе, являющиесяосновным хозяйственным обществом или товариществом и дочерним обществом,зависимымихозяйственнымиобществами,унитарнымпредприятиемисобственником его имущества) таким образом, что финансовые трудности одногодолжника обусловливают или делают вероятным возникновение финансовыхтрудностей у другого должника (должников).В Республике Казахстан взаимосвязанными заемщиками признаются в случае:1) один из заемщиков является крупным участником, аффилированным лицом,близким родственником, супругом (ой), близким родственником супруга (и),первым руководителем другого заемщика, либо лицом, заинтересованным всовершении сделки другим заемщиком;982) имеются достаточные основания, подтверждающие, что один из заемщиковпередал другому в пользование деньги, полученные им от банка в заем, в размере,превышающем собственный капитал передающего заемщика;3) заемщики связаны таким образом, что один из заемщиков (за исключениембанковРеспубликиКазахстан)несетсолидарнуюлибосубсидиарнуюответственность в сумме, превышающей десять процентов его активов, пообязательствам другого заемщика;4) должностное лицо одного заемщика имеет финансовую заинтересованностьв деятельности других заемщиков банка;5) заемщики связаны между собой договором о совместной деятельности либоиным документом, который содержит признаки договора о совместнойдеятельности;6) заемщики являются участниками проекта по строительству недвижимости(заказчик, долевые участники и их гаранты).Определенные различия имеются в классификации ссуд по степенипроблемности и определении размера резерва в связи с действием факторовкредитного риска, которые отражены в таблице 9.Таблица 9 - Классификация ссуд по степени кредитного рискаРоссийская ФедерацияРеспубликаБеларусьРеспубликаКазахстанI(высшая)категорияI (высшая) категория1) стандартные –качества (стандартные ссуды) – качества –отсутствие 0% резерва;отсутствие кредитного риска – 0% кредитного риска – от 0%резерва;2) сомнительные:до 1% резерва;- субстандартныеIIкатегорияIIкатегориякачества(нестандартныессуды) – качества – умеренный от 5% до 10%;умеренный кредитный риск – от кредитный риск – от 10%до 30%;1% до 20%;неудовлетворительныеIIIкатегория от 20% до 25%;IIIкатегориякачества(сомнительныессуды) – качества – значительныйсомнительныезначительный кредитный риск от кредитный риск от 30% до кредиты с повышенным50%;;21% до 50%;;риском - 50%;IVкатегория3) безнадежные -Продолжение таблицы 999высокий 100%.IVкатегориякачества качества–кредитныйрискот50% до(проблемные ссуды) – высокийкредитный риск от 51% до 100%;; 100%;;V(низшая)категориякачества (безнадежные ссуды) –отсутствует вероятность возвратассуды в силу неспособности илиотказазаемщикавыполнятьобязательства по ссуде – 100%.V(низшая)категориякачества –отсутствует вероятностьвозврата ссуды в силунеспособности или отказазаемщикавыполнятьобязательства по ссуде –100%.Источник: Терновская Е.П.
Некоторые особенности регулирования рисков банковской системы вусловиях развития интеграционных процессов на постсоветском пространстве / Е.П. Терновская, П.О. Воеводская.// Банковские услуги, 2012 г. №11;По-разному оценивается роль обеспечения при формировании резерва навозможные потери при оценке кредитного риска. В России обеспечение не влияетна отнесение кредита к той или иной группе.
В Беларуси обеспечение выступаеткак дополнительный положительный фактор при отнесении задолженности клюбой из классификационных групп. При наличии обеспечения хорошегокачества задолженность классифицируется в более высокую категорию качества сменьшим резервом. В Казахстане ссуда может быть отнесена к стандартным (0%создаваемого резерва), в т.ч. если имеется надежное и ликвидное обеспечениекредита.На качество ссуды и оценку кредитного риска также оказывает влияние«реструктуризация» (пролонгации, установления льготных процентов, изменениеграфиков платежей), которое по-разному трактуется в законодательных актахстран.В Беларуси к I (высшей) категории качества (отсутствие кредитного риска)относятся, в том числе:- ссуды, пролонгированные один и более раз при отсутствии признаковфинансовой неустойчивости должника и иной негативной информации оспособности должника исполнить свои обязательства;- пролонгированная не более одного раза во всех других случаях.В Казахстане, как и в России, при наличии факта реструктуризации кредитныйриск не может оцениваться в I группу качества (отсутствие кредитного риска).100Немаловажным объектом регулирования является размер обязательств переднерезидентами.В Российской Федерации максимальный размер обязательств банка переднерезидентами: банками и финансовыми организациями, который ограничивалувеличениесуммобязательствроссийскихбанковпередзарубежнымикредитными и финансовыми учреждениями, был установлен нормативом Н11.1,предусмотренным Инструкцией Банка России от 1 октября 1997 г.
№ 1 «Опорядке регулирования деятельности банков». Согласно данному нормативу,максимальный размер обязательств банка перед банками - нерезидентами ифинансовыми организациями - нерезидентами устанавливается как процентноесоотношение величины обязательств банка перед банками - нерезидентами ифинансовыми организациями - нерезидентами и собственных средств (капитала)банка. Максимально допустимое значение норматива Н11.1 было установлено вразмере 400 процентов.
Вместе с тем, с 03 декабря 2012 г. действует ИнструкцияБанка России № 139-И «Об обязательных нормативах банков», в которойуказанный норматив не предусмотрен.Иная ситуация имеет место в Республике Казахстан, где источникомтребованийкнерезидентаминормативамявляетсяобязательствглава6-1казахстанскихпостановлениябанковПравленияпередАгентстваРеспублики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка ифинансовых организаций от 30 сентября 2005 г. № 358.Согласноглаве6.1данногодокумента,капитализациябанковкобязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан характеризуетсякоэффициентами к7, к8 и к9.Коэффициент к7 – максимальный лимит краткосрочных обязательств переднерезидентамиРеспубликиКазахстан;устанавливаетсявразмере1ирассчитывается как отношение суммы обязательств перед нерезидентамиРеспублики Казахстан к собственному капиталу банка.Коэффициент k8 рассчитывается как отношение совокупных обязательствбанка перед нерезидентами Республики Казахстан к собственному капиталу101банка.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
