Регулирование банковских рисков в условиях нестабильности российской экономики (1142715), страница 13
Текст из файла (страница 13)
Предоставлениебанком недостоверной информации влечет за собой недооценку его проблем, чтоможет представлять опасность интересам вкладчиков и кредиторов. Такимобразом,существуетнеобходимостьмониторингадостоверностипредоставляемой коммерческими банками отчетности, а также правомерностиоценки принимаемых на себя банковских рисков при документарном надзора ипроведении инспекционных проверок.В целях повышения эффективности работы территориальных учрежденийБанка России при осуществлении банковского надзора в 2013 году Банк Россиивыпустил письмо от 06.03.2013 № 37-Т «О мерах по контролю за достоверностьюотражения кредитными организациями активов по справедливой стоимости».Указанный документ регламентирует необходимость:1. согласования способов оценки активов по справедливой стоимостикоммерческих банков и требований МСФО;2. разработки внутренних документов, по методологии расчета и анализасправедливой стоимости активов каждого вида;3.
алгоритмпредставленияинформацииометодахоценкиактивовнеограниченному количеству лиц;4. сокращениевеличиныпремийработникам,которыедопустилинедостоверное отражение справедливой стоимости активов и пр.Крометого,ввышеуказанномписьмесодержатсярекомендациитерриториальным учреждениям по учету отдельных факторов (в том числе,степень активности рынка, частота появления информации, доступность данных оценах для участников рынка).78Анализ деятельности банка должен включать в себя анализ: структурыбаланса, отчета о прибылях и убытках, достаточности капитала, кредитного ирыночного риска, а также риска ликвидности.ВышеуказанныйанализосуществляетсяБанкомРоссиинаосновенормативных актов, которые выпускаются и обновляются Банком России сучетом текущей финансовой обстановки на банковском рынке.Таким образом, документарный надзор представляет собой одну из наиболеесовременных систем раннего оповещения о возможном наличии нарушений илинедостатков в функционировании коммерческого банка, о необходимостипринятия мер к регулированию банковских рисков.Положительным аспектом анализа при документарном надзоре являетсяобновление информации о финансовой деятельности банка, в этом же состоит инегативный аспект, так как полная достоверность представляемой информацииможет быть установлена только в процессе инспекционных проверок, порядокпроведения которых регламентируетсяИнструкциями Банка России от25.08.2003 №105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций» иот 01.12.2003 №108-И «Об организации инспекционной деятельности».
Согласнопоследней Инструкции инспекционная деятельность является частью банковскогорегулированияинадзора,котораяподразумеваетпроведениепровероккоммерческих банков и их методическое, а также организационное обеспечение.Кромеоценкисоответствиятребованиямнормативныхактов,целямиинспекционных проверок является оценка:- достоверности учета и системы управления рисками и организациивнутреннего контроля банка;- объема рисков, активов, величины и достаточности собственных средств;- финансового положения и перспектив функционирования;- выявление нарушений и недостатков, которые могут быть опаснымиинтересам вкладчиков и кредиторов банка.79В рамках работы по усовершенствованию инспекционной деятельностинадзорного блока Банка России в 2013- 2014 гг.
были изданы нормативныедокументы, в т.ч. :- Инструкция Банка России № 149-И [33], в т.ч. согласно в которойаудиторские организации могут привлекаться к проведению инспекционныхпроверок, но исключительно по поручению Совета директоров Банка России;- Инструкция Банка России № 147-И [29], которая регламентируетполномочия ответственных лиц по организации проверок: банков – участниковбанковских групп и банковских холдингов;- Инструкция Банка России № 156-И [34], которая устанавливает порядокинспектирования некредитных финансовых организаций надзорным блокомБанка России;- письма № 10-Т и № 235-Т [13][14], комментирующие особенностипроведения проверок операций по купле-продаже иностранной валюты вналичной форме и соблюдения порядка ведения кассовых операций и пр.Надзорный орган Банка России регулирует финансовую деятельностькоммерческих банков для приведения ее в соответствие с требованиямифедеральных законов и Банка России, используя меры воздействия согласноИнструкции Банка России от 31.03.1997 №59 «О применении к кредитныморганизациям мер воздействия».В соответствии с указанной Инструкцией меры воздействия подразделяютсяна предупредительные и принудительные, при этом ихвыбор производитсяБанком России самостоятельно согласно нормативным актам Банка России.В случае отсутствия прямой опасности интересам кредиторам и вкладчикам вотношении коммерческим банкам применяются предупредительные мерывоздействия.
При этом их использование возможно и при значительныхнарушенияхсостороныбанков,тогдаониприменяютсяпринудительными мерами воздействия.К предупредительным мерам воздействия относятся:вместес80- информирование руководства коммерческого банка о наличии недостатковего функционирования и обеспокоенности Банка России состоянием дел(проведение совещаний);- направление рекомендаций Банком России по исправлению сложившейся вкоммерческом банке ситуации и др.Вышеуказанные меры воздействия доводятся до сведения коммерческогобанка путем организации совещания либо в письменной форме.Принудительные меры применяются при наличии реальной опасностиинтересам вкладчикам и кредиторам вследствие некорректной деятельностикоммерческого банка, при нарушении предписаний Банка России и требованийнормативныхактов,регламентирующихдеятельность,непредставленииинформации либо предоставлении неполной и недостоверной информации.К принудительным мерам воздействия относятся:- выставление штрафов;- требование разработки и последующего исполнения плана мер пофинансовому оздоровлению;- требование корректировки величины собственных средств (капитала) иуставного капитала банка в соответствие нормативным актам Банка России;- лимитирование проведения отдельных операций;-требованиеосменеруководителейиустановлениеВременнойадминистрации;- лишение лицензии на осуществление банковских операций и др.Принудительные меры воздействия обычно направляются в виде предписания.Согласно финансовой отчетности в 2013 году к кредитным организациямбыли применены в основном предупредительные меры воздействия, что указано втаблице 7.81Таблица 7 - Меры воздействия, примененные к коммерческим банкам в 2013годуВид меры воздействияколичество1.Предупредительные меры воздействия, в том числе14201.1Письменная информация в адрес руководства8961.2Совещания с руководством банка5242.Принудительные меры воздействия10362.1Требования об устранении нарушений5752.2Штрафные санкции1712.3Ограничения отдельных операций1942.4Запретынаосуществлениеотдельныхбанковских 45операций2.5Запреты на открытие филиалов51Источник: Составлено автором на основании данных «Годового отчета Банка России» за 2013 гг.[электронный ресурс].
Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/God/ar_2013.pdf (дата обращения – 18.08.2014).Отметим, что в соответствии с п.1.4 Инструкции [30] определенный виднарушения не привязан к определенной мере воздействия, таким образом,надзорный орган Банка России применяет меры воздействия самостоятельно сучетом:- вида нарушения;- источника указанного нарушения;- финансового положения коммерческого банка.С учетом вышесказанного нам представляется целесообразным прописатьконкретное нарушение в увязке с мерой воздействия не только в целяхдостижения большей точности надзорного органа Банка России, но и для четкогопонимания руководства коммерческого Банка предполагаемого последствиянарушения.Развивая современные подходы банковского надзора, Банком Россиипроизведено внедрение надзорного института кураторства коммерческого банка,практика которого широко распространена в банковской системе зарубежных82стран.
Деятельность указанного надзорного инструмента регламентируетсяПоложением Банка России от 07.09.2007 №310-П «О кураторах кредитныхорганизаций». Согласно этому Положению основной задачей назначениякураторов является усовершенствование банковского надзора, в том числе, наоснове более подробного понимания и оценки финансовой устойчивости банка,корпоративного управления, прозрачности его структуры собственности иструктуры группы, в которой банк является головной организацией илиучастником.Актуальный анализ финансового положения банка, включая выявлениенарушений и недостатков в его деятельности на возможно более ранних стадияхих проявления, а также ситуаций, угрожающих интересам ее вкладчиков икредиторов и стабильности банковской системы, является основной задачейкуратора.Анализ, проводимый надзорными органами Банка России, направлен нарегулирование банковских рисков, соответствие их объема объему ликвидныхсредств.
При этом финансовое состояние коммерческого банка в значительноймере зависит от качества регулирования банковских рисков и прогнозированияпотенциально опасных ситуаций для деятельности банка в будущем. Такимобразом, банковский надзор обеспечивает косвенную роль в обеспечениифинансовой устойчивости банка и, как следствие, соблюдении интересовкредиторовивкладчиков.Прямуюответственностьзаисправноефункционирование коммерческого банка несет его руководство, которое обязанообеспечить безопасность банковской политики и интересов кредиторов ивкладчиков.Общее правовое регулирование банковской деятельности осуществляется всоответствии с Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом от 2декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» и ФедеральнымЗаконом от 10.07.2002 г.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
