Занятие 2 (1093999), страница 2
Текст из файла (страница 2)
2.6. Рекомендуемые таблицы и их форма (приложение Б).
Оценка эффективности инвестиций производится в соответствии с «Методическими рекомендациями по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования», утвержденными Госстроем России, Минэкономики РФ, Минфином РФ, Госкомпромом России (№ 7-12/47 от 31.03.94).
Расчеты и анализ основных экономических и финансовых показателей СП 11-101-95 рекомендует приводить в форме таблиц, указанных в Приложении Б.
Вот эти таблицы.
Таблица 1. Производственная программа.
Наименование продукции | Единица измерения | Объём производства по годам | |||||
1-й год | 2-й год | N-й год | |||||
% проектной мощности | количество | % проектной мощности | количество | % проектной мощности | количество | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1. 2. 3. |
Таблица 2. Расчет выручки от реализации продукции.
Наименование продукции | Единица измерения | Цена ед. | 1-й год | N-й год | ||
выручка | объём | выручка | объём | |||
1. 2. 3. | ||||||
Всего: |
Примечание: объём продаж приводится в натуральных единицах, выручка – в денежном выражении.
Таблица 3. Сводная ведомость инвестиционных издержек.
Статьи затрат | Издержки *) | Примечание | |
НВ, млн. | ИВ, тыс. | ||
1.Земельный участок | |||
2. Машины и оборудование | |||
3. Производственные здания и сооружения | |||
4. Нематериальные активы (лицензии, патенты, ноу-хау и т.п.) | |||
5. Прочие основные производственные фонды | |||
6. Итого затрат на основные производственные фонды | |||
7. Объекты жилищно-гражданского назначени | |||
8. Всего | |||
Примечание – В таблице приняты обозначения: НВ – национальная валюта, ИВ – иностранная валюта | |||
*) По годам инвестиционного периода: строительство, освоение производства, эксплуатация на полную мощность. |
Таблица 4. Состав инвесторов и предполагаемые источники финансирования в предпроизводственный и производственный периоды.
Источники финансирования | Предпроизводственный период | Производственный период |
Годы | Годы | |
1 2 … t | 1 2 … t | |
Общая сумма финансовых средств, в том числе: | ||
Собственные финансовые средства и внутрихозяйственные резервы предприятия | ||
Акционерный капитал | ||
Ассигнования из республиканских и местных бюджетов, внебюджетные фонды | ||
Кредиты банков | ||
Государственные займы и кредиты | ||
Иностранный капитал (в долл.США) | ||
Привлеченные финансовые средства | ||
Состав инвесторов и их долевое участие 1. 2. |
Таблица 5. Сроки и объёма погашения банковских кредитов (в соответствующих денежных единицах).
Сроки погашения кредита (годы) | Объёмы кредитования | Из них | |
Выплаты в счет погашения основного долга | Выплаты % за кредит | ||
Итого: |
Примечание: Расчет выполняется повариантно и по периодам погашения банковских кредитов.
Таблица 6. Сводная ведомость накладных расходов.
Статьи расходов | Категории издержек | ||
По обслуживанию производства | Административные | Финансовые | |
1. Затраты на оплату труда (включая отчисления на социальные нужды) работников не занятых непосредственно в производстве | + | + | - |
2. Обязательное страхование имущества и отдельных категорий работников | + | - | + |
3. Ежегодные платежи за земельный участок (налог, аренда и т.д.) | - | - | + |
4. Налог на имущество предприятия | - | - | + |
5. Платежи за пользование недрами и отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы | - | - | + |
6. Выплаты ссудного процента в пределах установленной ставки | - | - | + |
7. Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы | + | + | - |
8. Ремонт и обслуживание зданий и сооружений | + | + | - |
9. Платежи за предельно допустимые выбросы загрязняющих веществ | - | - | + |
10 Расходы по утилизации отходов | + | - | - |
11. Отчисления в ремонтный фонд предприятия | + | - | - |
12. Амортизация основных фондов, в т.ч. зданий и сооружений, оборудования | + | - | - |
13. Износ нематериальных активов | + | - | - |
14. Прочие расходы | |||
Примечания
|
Таблица 7. Сводная ведомость производственных издержек.
Статьи затрат | Годы |
1, 2 , … , t | |
Всего: |
Таблица 8. Структура себестоимости продукции (по экономическим элементам)
Экономические элементы | Сумма, тыс.руб. | Удельный вес элемента, % |
1. Материальные затраты, в т.ч. по основным видам сырья и материалов. | ||
2. Затраты на оплату тркда. | ||
3. Налоги от фонда оплаты труда. | ||
4. Отчисления на социальные нужды. | ||
5. Накладные расходы. | ||
6. Амортизация основных фондов. | ||
7. Налоги на имущество предприятия | ||
8. Прочие затраты. | ||
Итого: |
Таблица 9. Расчет чистой прибыли и налога на прибыль.
(в млн.руб.)
Показатели | Годы |
1, 2 , … , t | |
1. Выручка (валовый доход) от реализации продукции, в т.ч. налог на добавленную стоимость (НДС) | |
2. Выручка от реализации продукции без НДС | |
3. Затраты на производство реализованной продукции | |
4. Прибыль (+), убыток (-) от внереализационных операций | |
5. Балансовая прибыль | |
6. Налоги | |
7. Чистая прибыль (нарастающим итогом) | |
8. Чистая дисконтированная прибыль | |
9. Дисконтированная рентабельность. |
Таблица 10. Движение наличностей (проектно-балансовая ведомость доходов и расходов) в период строительства и эксплуатации предприятия.
Стадия инвестиционного процесса | Строительство | Освоение производства | Эксплуатация на полную мощность |
Годы | 1 2 3 | 4 5 6 | 7 8 9 ... |
Производственная программа | 0 0 0 | 55% 75% 80% | 100% 100% 100% |
А. Приток наличностей | |||
1. Источники финансирования | |||
1.1. Ассигнования из республиканского и местного бюджетов. | |||
1.2. Внебюджетные фонды | |||
1.3. Собственные ресурсы и внутрихозяйственные резервы | |||
1.4. Заемные средства | |||
1.5. | |||
1.6. | |||
2. Выручка от реализации продукции | |||
3. Прочие поступления | |||
В. Отток наличностей. | |||
1. Капитальные вложения | |||
2. Себестоимость реализованной продукции | |||
3. Выплаты по обязательствам | |||
4. Погашение задолженности по ссуде | |||
5. Выплата ссудного процента | |||
6. Налог на прибыль | |||
7. Дивиденды, выплачиваемые владельцам акций | |||
8. Прочие расходы | |||
Превышение доходов над расходами (+), дефицит (-) |