rpd000007011 (1007229), страница 3

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 3)

Тип лекции: Информационная лекция

Форма организации: Лекция, мастер-класс

Описание: Экономическая сущность и функции налогов в условиях рыночной экономики.

Роль налогов в формировании доходов бюджетов разных уровней и внебюджетных фондов.

Основные принципы налогообложения.

Классификация налогов.

Элементы налогообложения.

Налоговая система Российской Федерации: состав, структура, принципы построения.

Состав основных налоговых и иных обязательных платежей при общем и специальных режимах налогообложения. Порядок и условия применения специальных налоговых режимов.

Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов.

Возникновение, изменение и прекращение обязанностей по уплате налогов, сборов и иных обязательных платежей.

Ответственность налогоплательщиков за нарушения налогового законодательства.

1.2.1. Налог на добавленную стоимость: экономическое содержание, платильщики, объекты обложения, методика и порядок исчисления(АЗ: 2, СРС: 6)

Тип лекции: Информационная лекция

Форма организации: Лекция, мастер-класс

Описание: Экономическое содержание налога на добавленную стоимость, его место и роль в налоговой системе.

Плательщики налога на добавленную стоимость.

Определение места реализации товаров, работ, услуг для целей исчисления налога на добавленную стоимость.

Объекты обложения.

Методика исчисления налогооблагаемой базы при получении авансов, реализации и передаче товаров, работ, услуг.

Операции, освобожденные от налогообложения.

Ставки налога на добавленную стоимость и порядок их применения.

Документация, связанная с налогом на добавленную стоимость: счета-фактуры, книги покупок и продаж. Порядок их ведения и хранения.

Условия и порядок применения налоговых вычетов.

Порядок исчисления налога к уплате в бюджет.

Сроки уплаты и порядок представления отчетности.

1.3.1. Акцизы: экономическое содержание, платильщики, объекты обложения, методика и порядок исчисления(АЗ: 2, СРС: 6)

Тип лекции: Информационная лекция

Форма организации: Лекция, мастер-класс

Описание: Экономическое содержание акцизов, их место и роль в налоговой системе.

Плательщики акцизов.

Объекты обложения акцизами.

Операции, освобождаемые от налогообложения.

Виды ставок акцизов и порядок их применения.

Условия и порядок применения налоговых вычетов.

Порядок исчисления акциза к уплате в бюджет.

1.4.1. Налог на имущество организаций(АЗ: 2, СРС: 6)

Тип лекции: Информационная лекция

Форма организации: Лекция, мастер-класс

Описание: Экономическое содержание налога на имущество организаций, его место и роль в налоговой системе и формировании доходов региональных и местных бюджетов.

Плательщики налога на имущество.

Объекты обложения и порядок формирования налоговой базы. Методика расчета средней и среднегодовой стоимости имущества. Порядок расчета авансовых платежей и суммы налога.

Льготы по налогу на имущество.

Ставки налога на имущество.

Порядок исчисления налога при наличии обособленных подразделений и объектов недвижимости.

Сроки уплаты налога на имущество.

1.4.2. Земельный налог. Транспортный налог(АЗ: 2, СРС: 6)

Тип лекции: Информационная лекция

Форма организации: Лекция, мастер-класс

Описание: Порядок введения налога на территории муниципальных образований. Элементы налогообложения, устанавливаемые Налоговым Кодексом. Элементы налогообложения, устанавливаемые нормативно-правовыми актами муниципальных образований.

Плательщики земельного налога.

Объект обложения. Земли, не облагаемые налогом. Порядок определения налоговой базы. Уменьшение налоговой базы для отдельных категорий налогоплательщиков.

Ставки налога по группам земельных участков.

Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Плательщики транспортного налога.

Объекты обложения. Транспортные средства, не облагаемые налогом.

Налоговая база и ставки налога по видам транспортных средств.

Льготы по налогу.

Порядок исчисления и сроки уплаты налога организациями и физическими лицами.

1.5.1. Страховые взносы во внебюджетные фонды(АЗ: 2, СРС: 6)

Тип лекции: Информационная лекция

Форма организации: Лекция, мастер-класс

Описание: Обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование: законодательные основы, значение, виды платежей.

Плательщики страховых взносов и застрахованные лица. Особенности обложения страховыми взносами выплат иностранным гражданам.

Объект обложения обязательными страховыми взносами на пенсионное, медицинское и социальное страхование. Особенности начисления взносов с выплат по гражданско-правовым и авторским договорам. Необлагаемые выплаты.

Формирование базы для уплаты взносов. Порядок установления и применения предельного размера облагаемой базы.

Тарифы страховых взносов и порядок их применения. Льготы для отдельных категорий плательщиков.

Порядок исчисления и сроки уплаты.

1.6.1. Налог на прибыль организаций экономическое содержание, платильщики, объекты обложения, методика и порядок исчисления(АЗ: 2, СРС: 6)

Тип лекции: Информационная лекция

Форма организации: Лекция, мастер-класс

Описание: Экономическое содержание налога на прибыль организаций, его место и роль в налоговой системе и формировании доходов бюджетов разных уровней.

Плательщики налога на прибыль.

Доходы и расходы, учитываемые при исчислении налога на прибыль. Их классификация и момент признания.

Особенности учета для целей налогообложения отдельных видов внереализационных доходов.

Амортизируемое имущество, методы начисления амортизации для целей налогообложения.

Состав расходов на оплату труда и ограничения по расходам на страхование работников.

Условия признания и ограничения по отдельным видам расходов: расходы на рекламу, представительские расходы. Порядок учета расходов в виде процентов по займам и кредитам. Признание расходов по безнадежным долгам и создание резервов по сомнительным долгам.

Ставки налога на прибыль.

Методика исчисления налогооблагаемой базы.

Порядок исчисления налога на прибыль.

Перенос налоговых убытков на будущее.

Расчет налога при выплате дивидендов.

Сроки уплаты и порядок представления отчетности.

1.7.1. Упрощенная система налогообложения(АЗ: 2, СРС: 6)

Тип лекции: Информационная лекция

Форма организации: Лекция, мастер-класс

Описание: Упрощенная система налогообложения. Условия для применения упрощенной системы налогообложения организациями и предпринимателями. Порядок перехода на упрощенную систему.

Перечень налогов, отменяемых при использовании упрощенной системы налогообложения.

Объекты налогообложения. Порядок признания доходов и расходов.

Перечень расходов, учитываемых при применении упрощенной системы налогообложения. Особенности учета расходов на приобретение основных средств.

Ставки налога при различных объектах обложения. Минимальный налог при налогообложении доходов за вычетом расходов. Особенности определения суммы налога к уплате в бюджет при объекте налогообложения «доходы».

Порядок уплаты налога и представления отчетности.

1.8.2. Налог на доходы физических лиц:экономическое содержание, платильщики, объекты обложения, методика и порядок исчисления(АЗ: 2, СРС: 6)

Тип лекции: Информационная лекция

Форма организации: Лекция, мастер-класс

Описание: Экономическое содержание налога на доходы физических лиц, его место и роль в налоговой системе.

Налогоплательщики и налоговые агенты: их права и обязанности.

Объекты обложения и методика исчисления налогооблагаемого дохода.

Налоговые вычеты, их состав и порядок предоставления.

Ставки налога на доходы физических лиц.

Декларирование дохода гражданами, порядок и сроки представления деклараций в налоговые органы.

Особенности налогообложения предпринимателей.

1. Практические занятия

1. Лабораторные работы

1. Типовые задания

Приложение 3
к рабочей программе дисциплины
«Налоговая система РФ »

Прикрепленные файлы

Образец тестов-1.doc

Образец тестов

1. При расчете НДС организация приняла к вычету НДС по приобретенным материалам в сумме 40 тыс. руб. без счета-фактуры поставщика. За данное нарушение может быть взыскан штраф в сумме:

1. 8 тыс. руб.

2. 4 тыс. руб.

3. 40 тыс. руб.

1. Вмененный доход организации – плательщика ЕНВД составил за квартал 200 тыс. руб. За данный период организация оплатила работнику пособие по временной нетрудоспособности в размере 20 тыс. руб. По итогам квартала необходимо перечислить в бюджет единый налог в сумме:

1. 30 тыс. руб.

2. 28,5 тыс. руб.

3. 15 тыс. руб.

4. 10 тыс. руб.

1. Общая сумма представительских расходов организации за год составила 12 тыс. руб. Фонд оплаты труда 80тыс. руб. Выручка от реализации 1000 тыс.руб. Какая сумма представительских расходов может быть учтена в расходах при расчете налога на прибыль?

1. 12 тыс. руб.

2. 10 тыс. руб.

3. 3,2 тыс. руб.

4. 4 тыс. руб.

1. Организация перечислила в бюджет налог на прибыль в сумме 100 000 руб. с опозданием на 5 дней. Какую сумму пеней придется заплатить организации за просрочку уплаты, если ставка рефинансирования ЦБ РФ за данный период составляла 12 % годовых

1) 12000 руб.

2) 200 руб.

3) 164 руб.

4) 1370 руб.

1. Организация обязана обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов:

1. в течение 3 лет после окончания отчетного периода

2. в течение 4 лет после окончания отчетного периода

3. в течение 5 лет после окончания отчетного периода

1. По договору с российской организацией А украинская компания Б осуществляет на территории Украины рекламу товаров, производимых организацией А. Договорная стоимость данных услуг - 236т.р. Возникает ли необходимость уплатить НДС на территории России при осуществлении данной операции:

1. нет

2. Да, российская организация обязана уплатить в бюджет 36т.р. как налогоплательщик

3. Да, украинская организация обязана уплатить в бюджет 36т.р. как налогоплательщик

4. Да, российская организация выступает в данном случае налоговым агентом и обязана уплатить в бюджет 36 т.р.

5. Да, российская организация выступает в данном случае налоговым агентом и обязана уплатить в бюджет 42,48 т.р

1. При осуществлении товарообменной операции договором установлена цена 98 тыс. руб. В предыдущем месяце аналогичная продукция была реализована данным предприятием за 130 тыс. руб. Рыночная цена аналогичной продукции – 125 тыс. руб. Все цены указаны без учета НДС. Для налогообложения должна применяться цена

1. 125 тыс. руб.

2. 130 тыс. руб.

3. 98 тыс. руб.

1. Организация А предоставила организации Б денежный займ в сумме 1000 тыс. руб. на 1 месяц с уплатой 12% годовых при возврате займа. При возврате суммы займа с процентами организация А:

1. не начисляет НДС;

2. уплачивает НДС по ставке 18/118 с суммы 10 тыс. руб.:

3. уплачивает НДС по ставке 18/118 с суммы 110 тыс. руб.:

1. Предприятие в течение квартала оприходовало материалы первоначальной стоимостью 200 тыс. руб., оплатило аренду офиса за текущий квартал в сумме 59 тыс. руб. (включая НДС) и перечислило аванс за приобретение производственного оборудования на сумму 354 тыс. руб. В данном квартале можно принять к вычету НДС в сумме

1. 93,5 тыс. руб.

2. 99 тыс. руб.

3. 45тыс. руб.

1. Хлебозавод использовал во втором квартале 10 кг изготовленных хлебобулочных изделий для проведения корпоративного праздника. Себестоимость 1 кг данных изделий 20 руб. Аналогичные продукты реализовывались в 1 квартале по цене 30 руб. (без учета НДС); во втором квартале – по цене 35 руб. (без учета НДС). Какая сумма будет включена в налоговую базу по НДС при использовании своей продукции для корпоративного праздника?

1. 200 руб.

2. 300 руб.

3. 350 руб.

1. Суммы НДС, уплаченные поставщикам за материалы, использованные для производства экспортированной продукции

1. возмещаются из бюджета

2. включаются в стоимость приобретенных материалов

3. относятся на себестоимость произведенной продукции

1. Организация уплатила в течение квартала за приобретенное подакцизное сырье акциз в сумме 900 тыс. руб. Из данного сырья 1/3 осталась на складе, 2/3 использовано для производства подакцизной продукции. Из произведенной подакцизной продукции реализована половина. В данном квартале к вычету принимается сумма акциза:

1. 900 тыс. руб.

2. 600 тыс. руб.

3. 300 тыс. руб.

1. Предприятие в октябре списало оборудование остаточной стоимостью 5 тыс. руб. и реализовало за 6 тыс. руб. (без учета НДС) компьютер остаточной стоимостью 16 тыс. руб. Оставшийся срок использования каждого из данных объектов составлял 10 мес. По итогам года организация может учесть убыток в сумме:

1. 15 тыс. руб.

2. 7 тыс. руб.

3. 8 тыс. руб.

1. Организация выполнила в октябре научно-исследовательскую работу по совершенствованию технологии производства продукции. Затраты на выполнение работы составили 360 тыс. руб. Работа не дала положительного результата. По итогам данного года для налога на прибыль можно учесть расходы в сумме:

1. 60 тыс. руб.

2. 360 тыс. руб.

3. 90 тыс. руб.

1. Российская организация начислила физическому лицу – нерезиденту дивиденды в сумме 100 тыс. руб. Какую сумму получит данное физическое лицо на свой счет в банке

1. 100 тыс. руб.

2. 91 тыс. руб.

3. 85 тыс. руб.

4. 70 тыс. руб.

1. Организация получила по итогам года прибыль от реализации продукции в сумме 500 тысяч рублей и убыток от совместной деятельности в сумме 600 тысяч рублей. Кроме того, получены дивиденды от российской организации в сумме 300 тыс. руб. Какую сумму налога на прибыль должна заплатить данная организация:

1. 0 руб.

2. 40 тыс. руб.

3. 160 тыс. руб.

4. 100 тыс. руб.

1. Организация приобрела и зарегистрировала 25 июля автомобиль мощностью 100 л.с. Ставка транспортного налога в данном регионе 6 руб./л.с. По итогам года необходимо уплатить транспортный налог в сумме:

1. 250 руб.

2. 600 руб.

3. 300 руб.

1. Организация «А» передала для выполнения работ по договору о совместной деятельности основное средство. Налог на имущество по данному основному средству рассчитывает и уплачивает:

1. каждый из участников совместной деятельности пропорционально доле участия по договору

2. организация «А», которая передала данное имущество для совместной деятельности

3. участник договора, ведущий учет общего имущества

1. Организация начислила работнику заработную плату в сумме 10 тыс. руб., премию за производственные результаты 5 тыс. руб., а также материальную помощь в сумме 6 тыс. руб. Налоговая база для расчета страховых взносов во внебюджетные фонды составляет:

1) 10 тыс. руб.

2) 16 тыс. руб.

3) 15 тыс. руб.

Характеристики

Список файлов учебной работы