rpd000007011 (1007229), страница 2
Текст из файла (страница 2)
- 4.9. Порядок исчисления налога при наличии обособленных подразделений и объектов недвижимости.
- 4.10. Сроки уплаты налога на имущество.
- 4.12. Порядок введения налога на территории муниципальных образований.
- 4.13. Элементы налогообложения, устанавливаемые Налоговым Кодексом.
- 4.14. Элементы налогообложения, устанавливаемые нормативно-правовыми актами муниципальных образований.
- 4.15. Плательщики земельного налога.
- 4.16. Объект обложения.
- 4.17. Земли, не облагаемые налогом.
- 4.18. Порядок определения налоговой базы.
- 4.19. Уменьшение налоговой базы для отдельных категорий налогоплательщиков.
- 4.20. Ставки налога по группам земельных участков.
- 4.21. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
- 4.23. Плательщики транспортного налога.
- 4.24. Объекты обложения.
- 4.25. Транспортные средства, не облагаемые налогом.
- 4.26. Налоговая база и ставки налога по видам транспортных средств.
- 4.27. Льготы по налогу.
- 4.28. Порядок исчисления и сроки уплаты налога организациями и физическими лицами.
5. ДЕ к разделу 5. Страховые взносы во внебюджетные фонды
- 5.1. Обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование: законодательные основы, значение, виды платежей.
- 5.2. Плательщики страховых взносов и застрахованные лица.
- 5.3. Особенности обложения страховыми взносами выплат иностранным гражданам.
- 5.4. Объект обложения обязательными страховыми взносами на пенсионное, медицинское и социальное страхование.
- 5.5. Особенности начисления взносов с выплат по гражданско-правовым и авторским договорам.
- 5.6. Необлагаемые выплаты.
- 5.7. Формирование базы для уплаты взносов.
- 5.8. Порядок установления и применения предельного размера облагаемой базы.
- 5.9. Тарифы страховых взносов и порядок их применения.
- 5.10. Льготы для отдельных категорий плательщиков.
- 5.11. Порядок исчисления и сроки уплаты.
6. ДЕ к разделу 6. Налог на прибыль организаций
- 6.1. Экономическое содержание налога на прибыль организаций, его место и роль в налоговой системе и формировании доходов бюджетов разных уровней.
- 6.2. Плательщики налога на прибыль.
- 6.3. Доходы и расходы, учитываемые при исчислении налога на прибыль. Их классификация и момент признания.
- 6.4. Особенности учета для целей налогообложения отдельных видов внереализационных доходов.
- 6.5. Амортизируемое имущество, методы начисления амортизации для целей налогообложения.
- 6.6. Состав расходов на оплату труда и ограничения по расходам на страхование работников.
- 6.7. Условия признания и ограничения по отдельным видам расходов: расходы на рекламу, представительские расходы.
- 6.8. Порядок учета расходов в виде процентов по займам и кредитам.
- 6.9. Признание расходов по безнадежным долгам и создание резервов по сомнительным долгам.
- 6.10. Ставки налога на прибыль.
- 6.11. Методика исчисления налогооблагаемой базы.
- 6.12. Порядок исчисления налога на прибыль.
- 6.13. Перенос налоговых убытков на будущее.
- 6.14. Расчет налога при выплате дивидендов.
- 6.15. Сроки уплаты и порядок представления отчетности.
7. ДЕ к разделу 7. Специальные налоговые режимы: упрощенная система налогообложения
- 7.1. Упрощенная система налогообложения.
- 7.2. Условия для применения упрощенной системы налогообложения организациями и предпринимателями.
- 7.3. Порядок перехода на упрощенную систему.
- 7.4. Перечень налогов, отменяемых при использовании упрощенной системы налогообложения.
- 7.5. Объекты налогообложения.
- 7.6. Порядок признания доходов и расходов.
- 7.7. Перечень расходов, учитываемых при применении упрощенной системы налогообложения.
- 7.8. Особенности учета расходов на приобретение основных средств.
- 7.9. Ставки налога при различных объектах обложения.
- 7.10. Минимальный налог при налогообложении доходов за вычетом расходов.
- 7.11. Особенности определения суммы налога к уплате в бюджет при объекте налогообложения «доходы».
- 7.12. Порядок уплаты налога и представления отчетности.
8. ДЕ к разделу 8. Налог на доходы физических лиц
- 8.1. Экономическое содержание налога на доходы физических лиц, его место и роль в налоговой системе.
- 8.2. Налогоплательщики и налоговые агенты: их права и обязанности.
- 8.3. Объекты обложения и методика исчисления налогооблагаемого дохода.
- 8.4. Налоговые вычеты, их состав и порядок предоставления.
- 8.5. Ставки налога на доходы физических лиц.
- 8.6. Декларирование дохода гражданами, порядок и сроки представления деклараций в налоговые органы.
- 8.7. Особенности налогообложения предпринимателей.
-
Лекции
| № п/п | Раздел дисциплины | Объем, часов | Тема лекции | Дидакт. единицы |
| 1 | 1.1.Основы налогообложения | 2 | Налоговая система Российской Федерации и налогообложение предприятия | 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7, 1.8, 1.9, 1.10 |
| 2 | 1.2.Косвенные налоги. Налог на добавленную стоимость. | 2 | Налог на добавленную стоимость: экономическое содержание, платильщики, объекты обложения, методика и порядок исчисления | 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5, 2.6, 2.7, 2.8, 2.9, 2.10, 2.11 |
| 3 | 1.3.Косвенные налоги. Акцизы. | 2 | Акцизы: экономическое содержание, платильщики, объекты обложения, методика и порядок исчисления | 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 3.6, 3.7 |
| 4 | 1.4.Региональные и местные налоги | 2 | Налог на имущество организаций | 4.2, 4.3, 4.4, 4.5, 4.6, 4.7, 4.8, 4.9, 4.10 |
| 5 | 1.4.Региональные и местные налоги | 2 | Земельный налог. Транспортный налог | 4.12, 4.13, 4.14, 4.15, 4.16, 4.17, 4.18, 4.19, 4.20, 4.21, 4.23, 4.24, 4.25, 4.26, 4.27, 4.28 |
| 6 | 1.5.Взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование. | 2 | Страховые взносы во внебюджетные фонды | 5.1, 5.2, 5.3, 5.4, 5.6, 5.6, 5.7, 5.8, 5.9, 5.10, 5.11, 5.5 |
| 7 | 1.6.Налогообложение прибыли организации | 2 | Налог на прибыль организаций экономическое содержание, платильщики, объекты обложения, методика и порядок исчисления | 6.1, 6.2, 6.3, 6.4, 6.5, 6.6, 6.7, 6.8, 6.9, 6.10, 6.11, 6.12, 6.13, 6.14, 6.15 |
| 8 | 1.7.Специальные налоговые режимы | 2 | Упрощенная система налогообложения | 7.1, 7.2, 7.3, 7.4, 7.5, 7.6, 7.7, 7.8, 7.9, 7.10, 7.11, 7.12 |
| 9 | 1.8.Налогобложение доходов физических лиц | 2 | Налог на доходы физических лиц:экономическое содержание, платильщики, объекты обложения, методика и порядок исчисления | 8.1, 8.2, 8.3, 8.4, 8.5, 8.6, 8.7 |
| Итого: | 18 | |||
-
Практические занятия
| № п/п | Раздел дисциплины | Объем, часов | Тема практического занятия | Дидакт. единицы |
| Итого: | ||||
-
Лабораторные работы
| № п/п | Раздел дисциплины | Наименование лабораторной работы | Наименование лаборатории | Объем, часов | Дидакт. единицы |
| Итого: | |||||
-
Типовые задания
| № п/п | Раздел дисциплины | Объем, часов | Наименование типового задания |
| Итого: | |||
-
Курсовые работы и проекты по дисциплине
-
Рубежный контроль
-
Промежуточная аттестация
1. Зачет (8 семестр)
Прикрепленные файлы: Образец тестов-1.doc
Вопросы для подготовки к экзамену/зачету:
1.Образец тестов-1.doc
-
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
а)основная литература:
1. Налоговый кодекс РФ, ч.1, ч.2
2. Учебное пособие Сокуренко В.В. «Налоговая система Российской Федерации»
3. Методические указания к практическим занятиям и курсовой работе по дисциплине «Основы налоговой системы Российской Федерации»
б)дополнительная литература:
в)программное обеспечение, Интернет-ресурсы, электронные библиотечные системы:
-
МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
1. Лекционные занятия:
a. комплект электронных презентаций/слайдов,
b. аудитория, оснащенная презентационной техникой (проектор, экран, компьютер/ноутбук),
Приложение 1
к рабочей программе дисциплины
«Налоговая система РФ »
Аннотация рабочей программы
Дисциплина Налоговая система РФ является частью Профессионального цикла дисциплин подготовки студентов по направлению подготовки Менеджмент. Дисциплина реализуется на «ИНЖЭКИН» факультете «Московского авиационного института (национального исследовательского университета)» кафедрой (кафедрами) 502.
Дисциплина нацелена на формирование следующих компетенций: ОК-9 ,ПК-50.
Содержание дисциплины охватывает круг вопросов, связанных с: налогообложением юридических и физических лиц в Российской Федерации.
Преподавание дисциплины предусматривает следующие формы организации учебного процесса: Лекция, мастер-класс.
Программой дисциплины предусмотрены следующие виды контроля: промежуточная аттестация в форме Зачет (8 семестр).
Общая трудоемкость освоения дисциплины составляет 2 зачетных единиц, 72 часов. Программой дисциплины предусмотрены лекционные (18 часов), практические (0 часов), лабораторные (0 часов) занятия и (54 часов) самостоятельной работы студента. Цель обучения дисциплине «Основы налоговой системы Российской Федерации» - дать учащимся теоретические знания о сущности и роли налогов в условиях рыночной экономики, элементах налоговой системы Российской Федерации, правах, обязанностях и ответственности налогоплательщиков; выработать у студентов умения и навыки использовать нормативные правовые документы в области налогообложения, применять методологию исчисления основных налогов, использовать систему налоговых льгот.
В результате изучения дисциплины учащийся должен знать, уметь и владеть навыками в трех основных аспектах:
1. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков; 2. Методология исчисления основных налогов Российской Федерации; 3. Использование налоговых льгот.
Важной задачей курса является подготовка к изучению курса «Налогообложение в антикризисном управлении», входящего в Профессиональный цикл магистерской программы по направлению 080200 «Менеджмент».
Приложение 2
к рабочей программе дисциплины
«Налоговая система РФ »
Cодержание учебных занятий
-
Лекции
1.1.1. Налоговая система Российской Федерации и налогообложение предприятия (АЗ: 2, СРС: 6)
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
