Налоговое право - ответы на вопросы на СтудИзбе

Индивидуальный предприниматель Петров торгует на рынке овощами и фруктами и использует патентную систему налогообложения (ПСН) для этого вида деятельности. Он решил открыть небольшой магазинчик неподалеку и планирует торговать там теми же товарами.
Может ли он применять ПСН для нового магазина?

Индивидуальный предприниматель Сидоров владеет квартирой площадью 40 кв. м, которую использует для проживания. Кадастровая стоимость квартиры составляет 2 млн рублей.
Как будет рассчитана налоговая база по налогу на имущество физических лиц?

Законодательство субъекта РФ вводит новый налог на определенный вид деятельности, не противоречащий федеральному законодательству, но не указанный в НК РФ как региональный налог.
Правомерны ли действия региональных властей?

Рассматривая функции налогового права, отметим, что функции налогового права в зависимости от их характера можно подразделить на …

• прямые и косвенные
• международные и российские
• содержательные и инструментальные

ООО «Солнышко» допустило ошибку в налоговой декларации, которая привела к занижению налога на добавленную стоимость на значительную сумму. Компания самостоятельно обнаружила ошибку и представила уточненную декларацию до проведения налоговой проверки. При этом сальдо единого налогового счета в размере недостающей суммы налога и соответствующих пеней на момент представления уточненной декларации является положительным.
Какими будут правовые последствия действий ООО «Солнышко»?

В международное общение вступают совершенно разные субъекты, например, такие как …

• суверенные государства, международные организации
• физические и юридические лица
• суверенные государства, международные организации, физические и юридические лица

К источникам налогового права относятся международные акты, такие как …

Объектом налогообложения по налогу на имущество физических лиц признаются …

• жилой дом, квартира, комната, дача, гараж, иное строение, помещение и сооружение, доля в праве общей собственности на имущество
• жилой дом, квартира, комната, дача, иное строение
• жилой дом, квартира, комната, доля в праве общей собственности на имущество

Объектом налогообложения по водному налогу признаются …

• забор воды из водных объектов, использование акватории водных объектов, использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики, использование водных объектов для целей лесосплава в плотах и кошелях
• использование акватории водных объектов, использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики
• забор воды из водных объектов, использование акватории водных объектов, использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики

Налоговое право России является

• подотраслью финансового права
• самостоятельной отраслью права
• подотраслью банковского прав

Рассматривая законность как правовой институт, необходимо отметить его основные элементы, такие как …

• сфера законности и сфера ответственности
• сфера правотворчества и сфера реализации права
• сфера законности и сфера правотворчества

Акты законодательства о налогах и сборах так же, как и любые другие нормативные правовые акты действуют …

• во времени, в пространстве и по кругу лиц
• на федеральном, региональном и местном уровне
• внутри страны и на международном уровне

Налоговый кодекс – это свод законодательных актов о налогах и сборах, с помощью которых …

• происходит регулирование порядка установления, изменения и отмены общих принципов налогов и сборов, а также федеральные, региональные и местные налоги и сборы
• происходит регулирование порядка установления, изменения и отмены федеральных, региональных и местных налогов и сборов
• происходит регулирование порядка установления, изменения и отмены общих принципов налогов и сбор

Налоговое право в российской правовой системе регулирует важнейшие для государства и общества правоотношения − общественные отношения в сфере налогообложения, которые возникают между…

• государством, налогоплательщиками и иными обязанными лицами
• государством и иными обязанными лицами
• налогоплательщиками и иными обязанными лицами

Структура нормы налогового права включает …

• условия и меру ответственности
• гипотезу, диспозицию и санкцию
• гипотезу, диспозицию, санкцию и меру ответственности

В целях сохранения конфиденциальности получаемой налоговыми органами информации о налогоплательщиках правоохранительным органам при направлении запросов о предоставлении сведений, составляющих налоговую тайну, необходимо указывать …

• что данная информация является налоговой тайной
• конкретные обстоятельства, в связи с которыми возникла необходимость в получении указанных сведений, и мотивировать, что необходимость в предоставлении данной информации связана с исполнением обязанностей, возложенных на запрашивающее должностное лицо
• просьбу не разглашать данную информацию

Ставки налога на доходы физических лиц для налоговых резидентов Российской Федерации составляют …

• 13 %, 18 % и 30 %
• 13 %, 9 % и 35 %
• только 13

В соответствии со статьей 102 Налогового кодекса Российской Федерации налоговую тайну составляют …

• любые полученные налоговым органом, органами внутренних дел, следственными органами, органом государственного внебюджетного фонда и таможенным органом сведения о налогоплательщике
• только сведения, полученные налоговыми органами
• любые сведения, полученные физическими лицами, юридическими лицами и налоговыми органами и платежеспособности налогоплательщика

Выделяют четыре способа (формы) реализации норм права такие, как …

• исполнение, применение, использование, соблюдение
• применение и соблюдение
• исполнение, применение и соблюдение

Единая централизованная система налоговых органов состоит из …

• местных и региональных налоговых инспекций
• федеральных и местных налоговых органов
• федеральных и территориальных органов исполнительной власти

Финансовое право включает в себя …

• бюджетное право, налоговое право, валютное право, страховое право и банковское право
• только бюджетное право, налоговое право и банковское право
• только бюджетное право и налоговое право

В зависимости от характера содержащих в норме права предписаний они подразделяются на …

• регулятивные и охранительные
• обязывающие, управомочивающие, запретительные
• обязывающие, управомочивающие, запретительные и контрольные

Диспозиция в налоговой норме – это …

• объект и субъект налогообложения
• субъект налогообложения
• элемент самого налога

Принцип законности налогообложения является …

• общеправовым принципом и отображает конституционный запрет ограничения прав и свобод человека и гражданина
• общеправовым принципом, в соответствии с которым каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы
• общеправовым принципом, устанавливающим новые налоги

В статье 9 Налогового кодекса РФ установлен исчерпывающий перечень участников налоговых правоотношений: …

• физические лица – налогоплательщики, юридические лица – налоговые агенты, налоговые инспекции, федеральные и региональные таможенные органы
• налогоплательщики, налоговые агенты, налоговые органы, таможенные органы
• физические и юридические лица − налогоплательщики, физические и юридические лица − налоговые агенты и налоговые органы

Налоговые органы наделены правами, которые закреплены …

• в ст. 31 Налогового кодекса РФ и ст. 7 Закона РФ «О налоговых органах РФ», Постановлении Правительства РФ «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе»
• в ст. 31 Налогового кодекса РФ
• в ст. 7 Закона РФ «О налоговых органах РФ», Постановлении Правительства РФ «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе»

К актам органов общей компетенции в сфере налогообложения в Российской Федерации относятся …

• Указы Президента Российской Федерации и Постановления Правительства Российской Федерации
• подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, принятые органами исполнительной власти субъектов РФ
• Указы Президента РФ, Постановления Правительства РФ; подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, принятые органами исполнительной власти субъектов РФ, подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, принятые исполнительными органами местного самоуправления

В случае выплаты доходов от источников в Российской Федерации иностранному лицу, налогообложение выплачиваемого дохода производится в следующем порядке:

• в случае, если лицо, имеющее фактическое право на выплачиваемые доходы (их часть), признается в соответствии с настоящим Кодексом налоговым резидентом Российской Федерации, налогообложение выплачиваемого дохода (его части) производится в соответствии с положениями соответствующих глав части второй настоящего Кодекса для налогоплательщиков
• в случае, если лицо, имеющее фактическое право на выплачиваемые доходы (их часть), является иностранным лицом, на которое распространяется действие международного договора Российской Федерации по вопросам налогообложения
• если документы либо денежные средства были сданы в организацию связи до 24 часов последнего дня срока, то срок не считается пропущенным
• без удержания соответствующего налога в отношении выплачиваемых доходов (их части) у источника выплаты при условии информирования налогового органа по месту постановки на учет организации - источника выплаты доходов в порядке, устанавливаемом федеральным органом исполнительной власти

Суды общей юрисдикции и арбитражные суды к информации, составляющей налоговую тайну …

• не имеют доступа
• имеют доступ в случае разрешения Федеральной налоговой службой
• имеют доступ

Акты органов специальной компетенции издаются …

• Федеральным Собранием Российской Федерации
• Конституционным Судом Российской Федерации, Верховным Судом Российской Федерации и Высшим Арбитражным Судом Российской Федерации
• Федеральной налоговой службой Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации

Ставки налога на доходы физических лиц для налоговых нерезидентов Российской Федерации составляют …

• 13 %, 18 % и 30 %
• 13 %, 9 % и 35 %
• только 30 %

Специальное налоговое законодательство включает …

• федеральные и региональные законы о налогах и спорах; подзаконные акты в сфере налогообложения в Российской Федерации; решения Конституционного суда Российской Федерации
• федеральные и региональные законы о налогах и спорах
• подзаконные акты в сфере налогообложения в Российской Федерации; решения Конституционного суда Российской Федерации

В качестве санкции в налоговой норме, как правило, всегда выступает …

• ограничение или лишение свободы
• штраф или дисциплинарное взыскание
• штраф

Подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, подразделяются на …

• акты органов общей компетенции и акты органов специальной компетенции
• акты органов специальной компетенции и акты международной компетенции
• акты органов общей компетенции и акты международной компетенции

Подакцизными товарами признаются …

• спирт этиловый из всех видов сырья, спиртосодержащая продукция, алкогольная продукция, табачная продукция, автомобили легковые, автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин
• спирт этиловый из всех видов сырья, спиртосодержащая продукция, алкогольная продукция, табачная продукция, автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин
• спирт этиловый из всех видов сырья, спиртосодержащая продукция, алкогольная продукция, табачная продукция, бензин

Основной источник налоговозначимой информации – это …

• сам налогоплательщик (плательщик сборов), которого законодательство о налогах и сборах обязывает к ее предоставлению
• налоговый орган
• органы государственной власти

Гипотеза в налоговой норме – это … налогообложения

• объект
• объект и субъект
• субъект

Доходы налогоплательщика могут быть отнесены …

• к доходам от источников в Российской Федерации
• к доходам от источников за пределами Российской Федерации
• к доходам от источников в Российской Федерации или к доходам от источников за пределами Российской Федерации

Методом налогового права является … метод

• императивный
• императивно-диспозитивный
• диспозитивный

Принцип мобильности (эластичности) означает, что …

• система налогов и сборов не может изменяться часто и произвольно
• налоговая система должна реагировать на объективно изменяющуюся во времени общественно-политическую и экономическую ситуацию
• дееспособная налоговая система объективно не может состоять лишь из нескольких налогов

В соответствии с частью 1 статьи 24 Налогового кодекса Российской Федерации налоговыми агентами признаются …

• лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации
• физические лица, самостоятельно оплачивающие подоходный налог
• юридические лица, являющиеся работодателями

В соответствии со ст. 13 Налогового кодекса РФ к федеральным налогам и сборам относятся …

• НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль организаций, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, государственная пошлина
• НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль организаций, налог на имущество физических лиц
• НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль организаций, налог на имущество физических лиц и юридических лиц

Применение норм налогового права осуществляется …

• физическими и юридическими лицами
• юридическими лицами и органами государственной власти
• органами государственной власти (должностными лицами

Основоположником научной теории налогообложения является …

• Петр I
• В.И. Ленин
• А. Смит

Денежную форму налоги стали принимать с момента …

• появления первых денежных единиц и развития товарно-денежных отношений
• возникновения государства
• появления первых налоговых законов

Налоговые правоотношения – это …

• охраняемые государством общественные отношения, возникающие в сфере налогообложения, которые представляют собой социально значимую связь субъектов посредством прав и обязанностей, предусмотренных нормами налогового права
• охраняемые обществом отношения, возникающие в сфере взимания налогов и сборов, которые представляют собой социально значимую связь субъектов посредством прав и обязанностей, предусмотренных нормами налогового права
• охраняемые государством отношения, возникающие в сфере взимания налогов и сборов, которые представляют собой социально значимую связь субъектов посредством прав и обязанностей, предусмотренных нормами налогового права

Принцип стабильности означает, что …

• налоговая система должна реагировать на объективно изменяющуюся во времени общественно-политическую и экономическую ситуацию
• дееспособная налоговая система объективно не может состоять лишь из нескольких налогов
• система налогов и сборов не может изменяться часто и произвольно

Принцип определенности системы налогов и сборов (п. 6, 7 ст. 3 НК РФ) означает, что акты законодательства о налогах и сборах должны быть сформулированы таким образом, чтобы каждый налогоплательщик …

• точно знал, какие налоги (сборы) он должен платить, а также порядок их исчисления
• точно знал, каким образом исчисляются налоги и сборы
• знал свои обязанности по уплате налогов

В соответствии со ст. 15 НК РФ к местным налогам относятся …

• земельный налог и транспортный налог
• налог на имущество физических лиц и налог на игорный бизнес
• земельный налог и налог на имущество физических лиц

Под принципами налогообложения понимаются …

• основные начала, главные идеи, на которых строится налоговое право
• ориентиры при формировании налогово-правовой политики государства
• основные начала налоговой политики государств

В IV−III вв. до н.э. развитие налоговой системы привело к возникновению …

• частных сборов
• государственных налогов и сборов
• как общегосударственных, так и местных (коммунальных) налогов

В соответствии со ст. 14 НК РФ к региональным налогам относятся …

• налог на имущество организаций, земельный налог, подоходный налог
• налог на игорный бизнес, налог на имущество организаций, транспортный налог
• транспортный налог и земельный налог

Единая централизованная система налоговых органов состоит из …

• федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов
• федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов и территориальных органов
• территориальных органо

Информация, защищаемая в режиме налоговой тайны, является …

• разновидностью коммерческой тайны
• одной из разновидностей конфиденциальной экономической информации, доступ к которой должен быть ограничен
• одной из разновидностей конфиденциальной экономической информации, доступ к которой должен быть запрещен

К источникам налогового права относятся международные акты, такие как …

• акты, устанавливающие общие принципы налогового права и налогообложения, признанные цивилизованными нациями
• международные межправительственные конвенции по вопросам налогообложения, а также международные акты, устанавливающие общие принципы налогового права и налогообложения, признанные цивилизованными нациями
• международные межправительственные конвенции по вопросам налогообложения

Налоговое право включает в себя …

• бюджетное право, налоговое право, валютное право, страховое право и банковское право
• бюджетное право, налоговое право и банковское право
• бюджетное право и налоговое прав

Налоговое право состоит из …

• Общей части
• Особенной и Общей частей
• Общей, Особенной и Специальной частей

Настоящий Кодекс устанавливает систему налогов и сборов, а также общие принципы налогообложения и сборов в
Российской Федерации, в том числе:

• принципы установления, введения в действие и прекращения действия ранее введенных налогов субъектов Российской Федерации и местных налогов
• виды налогов и сборов, взимаемых в СНГ
• виды налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации
• основания возникновения (изменения, прекращения) и порядок исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов

В Российской Федерации устанавливаются следующие виды налогов и сборов:

• федеральные
• местные
• региональные
• локальные

Ограничение налоговых прав граждан допускается только на основании:

• СК РФ
• УПК РФ
• НК РФ
• ГПК РФ

Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу:

• государства
• правоохранительной системы
• налогоплательщика
• ФНС
  

Выберите наиболее полный и правильный ответ. Под налогом понимается:

• обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств
• обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц вформе отчуждения
• обязательный, индивидуально безвозмездный платеж
• обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований

Недопустимы налоги и сборы, препятствующие реализации гражданами своих …:

• конституционных прав
• гражданских прав
• семейных прав
• жилищных прав

Нормативный правовой акт о налогах и сборах признается не соответствующим настоящему Кодексу, если такой акт …

• запрещает действия налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, их представителей, разрешенные Конституцией Российской Федерации
• отменяет или ограничивает права налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, их представителей либо полномочия налоговых органов, таможенных органов, установленные настоящим Кодексом
• запрещает действия налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, их представителей, разрешенные настоящим Кодексом
• издан органом, не имеющим в соответствии с настоящим Кодексом права издавать подобного рода акты, либо издан с нарушением установленного порядка издания таких актов

Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах:

• организации и физические лица, признаваемые в соответствии с настоящим Кодексом налогоплательщиками или
• плательщиками сборов
• налоговые органы (федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, и его территориальные органы)
• организации и физические лица, признаваемые в соответствии с настоящим Кодексом налоговыми агентами
• силовые структуры Российской Федерации

Не допускается устанавливать налоги и сборы, нарушающие единое …:

• политическое пространство
• общественное пространство
• экономическое пространство
• жилищное пространство

Установите соответствие между терминами:

• налоги
• НДФЛ
• декларация
• НДС

＿ - сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах

Установите последовательность этапов налогового контроля:

• привлечение к налоговой ответственности
• предпроверочный анализ
• акт налоговой проверки
• информационно-разъяснительная работа
• апелляция и судебные процедуры
• налоговая отчетность
• приостановление выездной проверки
• камеральная проверка
• выездная проверка

Установите последовательность уплаты НДФЛ налоговым агентом за физических лиц:

• заключение трудового договора с работником
• предоставление ИНН
• удержание НДФЛ из зарплаты работника
• предоставление налоговых вычетов
• получение реквизитов для уплаты НДФЛ
• предоставление справки 2-НДФЛ
• предоставление декларации в налоговый орган
• перечисление суммы налога в бюджет
• начисление зарплаты работнику

＿ признаются организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать налоги.

- лица, на которых в соответствии с НК РФ возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему РФ.

Установите соответствие между терминами:

• налоговый суверенитет
• юрисдикция
• уклонение
• недвижимое имущество

Установите соответствие между терминами:

• оптимизация
• домициль
• избежание
• резидентство

Гражданин Дуров зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, состоит на упрощенной системе налогообложения. Он имеет в собственности хлебопекарню и занимается выпечкой и продажей хлебобулочных изделий.

• Имеет ли она право получить отсрочку по уплате налогов?
• Платит ли он НДС?
• С какой периодичностью он должен подавать налоговую декларацию?

Гражданин Дуров зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, состоит на упрощенной системе налогообложения. Он имеет в собственности хлебопекарню и занимается выпечкой и продажей хлебобулочных изделий.

• Имеет ли она право торговать другой продукцией?
• Какой налог со своих доходов он обязан платить?
• Может ли он продать хлебопекарню?

Выберите наиболее полный и правильный ответ. Каждый налогоплательщик самостоятельно исполняет:

• обязанности по уплате налога на прибыль организаций, налога на доходы физических лиц, возникающие в связи с его участием в договоре инвестиционного товарищества
• обязанности по уплате налога на прибыль организаций, налога на доходы физических лиц
• обязанности по уплате налога на прибыль организаций, налога на доходы физических лиц, возникающие в связи с его участием в договоре инвестиционного товарищества, с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей и иными положениями НК РФ
• обязанности по уплате налога на прибыль организаций

Налогоплательщики обязаны уведомлять:

• о контролируемых иностранных компаниях, в отношении которых они являются контролирующими лицами
• о своем участии в иностранных организациях (в случае, если доля такого участия ниже 10 процентов)
• о своем участии в иностранных организациях (в случае, если доля такого участия превышает 10 процентов)
• об учреждении иностранных структур без образования юридического лица

Налоговые агенты обязаны:

• правильно и своевременно исчислять, удерживать из денежных средств, выплачиваемых налогоплательщикам, и перечислять налоги в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующие счета Федерального
• казначейства
• письменно сообщать в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и о сумме задолженности налогоплательщика в течение одного месяца со дня, когда налоговому агенту стало известно о
• таких обстоятельствах
• вербально и без отчетности сообщать в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и о сумме задолженности налогоплательщика в течение одного месяца со дня, когда налоговому агенту стало известно о таких обстоятельствах
• вести учет начисленных и выплаченных налогоплательщикам доходов, исчисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации налогов, в том числе по каждому налогоплательщику

Налогоплательщики обязаны:

• вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения
• уплачивать законно установленные налоги
• вести в установленном порядке учет преждевременных трат
• встать на учет в налоговых органах, если такая обязанность предусмотрена законодательством

Налогоплательщики имеют право:

• получать по месту своего учета от налоговых органов бесплатную информацию (в том числе в письменной форме) о действующих налогах и сборах
• самостоятельно увеличивать налоговые льготы
• получать от Министерства финансов Российской Федерации письменные разъяснения по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах
• использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах

Приостановление операций по счетам налогоплательщика производится:

• по решению налогового органа
• по решению банка, в котором открыт счет
• по решению суда
• по решению налогового органа с санкции прокурора

Взыскание налога только в судебном порядке производится …:

• по недоимкам налогоплательщиков-физических лиц
• по недоимкам некоммерческих организаций
• по недоимкам иностранных компаний, работающих в РФ через постоянное представительство
• по недоимкам налогоплательщиков, перешедших на УСНО

Взаимозависимыми лицами признаются:

• одна организация непосредственно и (или) косвенно участвует в другой организации, и суммарная доля такого участия составляет более 20 процентов
• лица, связанные друг с другом юридическими обязательствами
• лица состоят в соответствии с семейным законодательством Российской Федерации в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого
• одно физическое лицо подчиняется другому физическому лицу по должностному положению

Возврат налогоплательщику сумм, излишне уплаченных (взысканных) налогов производится:

• по окончании налогового периода
• в течение трех лет с момента, когда налогоплательщик узнал, что у него переплата по налогам
• независимо от времени, истекшего с момента переплаты
• если с момента образования переплаты прошло не более трех лет

Взыскание налога в бесспорном порядке производится …

• не позднее двух месяцев со дня истечения срока уплаты налога
• в течение трех месяцев по окончании налоговой проверки
• по окончании налогового периода
• по окончании отчетного периода

Установите соответствие между терминами

• проценты
• прибыль
• сборы
• налог

Установите последовательность порядка уплаты единого налога индивидуальными предпринимателями:

• выявление других видов расходов
• определение доходов
• заполнение налоговой декларации
• определение материальных расходов
• ведение книги доходов и расходов
• опредение внереализационных расходов
• оптимизация
• заполнение и сдача платежного поручения
• определение расходов на оплату труда

＿ - письменное заявление или заявление налогоплательщика, составленное в электронной форме и переданное по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи или через личный кабинет налогоплательщика, об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога и (или) о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога.

Установите последовательность уплаты земельного налога индивидуальным предпринимателем:

• заполнение платежного поручения и передача его в банк
• льготы по земельному налогу
• обжалование кадастровой стоимости земельного участка
• внесение новой кадастровой стоимости в ЕГРН
• кадастровая стоимость земельного участка
• подача налоговой декларации
• кадастровый учет земельного участка
• объект налогообложения
• камеральная проверка декларации

＿ по уплате налога представляет собой изменение срока уплаты налога при наличии оснований, предусмотренных НК РФ на срок, не превышающий один год, с единовременной уплатой всей суммы задолженности.

＿ к взысканию признаются недоимка, задолженность по пеням и штрафам, числящиеся за отдельными налогоплательщиками, уплата и (или) взыскание которых оказались невозможным

Установите последовательность этапов организации бухгалтерского учета на предприятии:

• отражение хозяйственных операций и активов на счетах бухгалтерского учета
• подтверждение хозяйственных операций первичными учетными документами
• отражение расходов по реализации
• отражение внереализационных расходов
• определение отчетного периода
• отражение доходов от внереализационных операций
• отражение доходов от реализации
• положение об учетной политике на предприятии
• занесение сведений о хозяйственных операциях в регистры бухгалтерского учета

Установите соответствие между терминами:

• задолженность
• бартер
• аукцион
• торги
• ФИФО

Индивидуальный предприниматель работает по упрощенной системе налогообложения. Других доходов, кроме как от предпринимательской деятельности нет.

• Какова ставка налога на его доход?
• Имеет ли он право работать по трудовому договору?
• Должен ли ИП вести бухгалтерский учет?

Индивидуальный предприниматель работает по упрощенной системе налогообложения. Других доходов, кроме как от предпринимательской деятельности нет. Какова ставка налога на его доход?

• Имеет ли право он заниматься иной деятельностью?
• Каков налоговый период у ИП?
• календарный год

Выберите наиболее полный и правильный ответ. Вина организации в совершении налогового правонарушения
определяется в …:

• зависимости от вины ее должностных лиц
• зависимости от вины ее представителей, действия (бездействие) которых обусловили совершение данного налогового правонарушения
• зависимости от вины ее должностных лиц, действия которых обусловили совершение данного налогового правонарушения
• зависимости от вины ее должностных лиц либо ее представителей, действия (бездействие) которых обусловили совершение данного налогового правонарушения

В ходе рассмотрения материалов налоговой проверки руководитель (заместитель руководителя) налогового органа
устанавливает:

• обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения, либо обстоятельства, смягчающие или отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения
• образуют ли выявленные нарушения состав налогового правонарушения
• какими видами деятельности занимается налогоплательщик
• совершало ли лицо, в отношении которого был составлен акт налоговой проверки, нарушение законодательства о
• налогах и сборах
• имеются ли основания для привлечения лица к ответственности за совершение налогового правонарушения

Обстоятельства, смягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения:

• совершение налогового правонарушения впервые
• совершение правонарушения вследствие стечения тяжелых личных или семейных обстоятельств
• совершение правонарушения в следствии ухудшения рыночной конъюнктуры
• совершение правонарушения вследствие незнания законодательства

Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения:

• отсутствие вины лица в совершении налогового правонарушения
• отсутствие события налогового правонарушения
• совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, физическим лицом, не достигшим к моменту совершения деяния шестнадцатилетнего возраста
• достижение пенсионного возраста налогоплательщиком
• истечение сроков давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения