Ответы на вопросы из коллекции "💯Налоги и налогообложение Темы 4-6"

Компании и индивидуальные предприниматели могут применять одновременно несколько специальных налоговых режимов по разным видам деятельности – в частности, можно совмещать … (укажите 2 варианта ответа)

• упрощенную систему налогообложения и патентную систему налогообложения (УСН + патент)
• общую систему налогообложения и патентную систему налогообложения (ОСНО + патент)
• общую систему налогообложения и единый сельскохозяйственный налог (ОСНО + ЕСХН)

В числе специальных налоговых режимов, которые применяются в России, – … (укажите 3 варианта ответа)

• упрощенная система налогообложения (УСН)
• автоматизированная упрощенная система налогообложения (разновидность УСН)
• единый сельскохозяйственный налог
• налог на доходы физических лиц

При использовании … доходы от реализации товаров (работ, услуг) отражаются после перехода права собственности на товары от продавца к покупателю, а внереализационные доходы отражаются по правилам ст. 271 Налогового кодекса РФ

• метода начисления
• кассового метода
• как кассового метода, так и метода начисления

В книге … собирается информация для вычетов по налогу на добавленную стоимость (НДС); ее ведут все плательщики НДС, кроме тех, кто получил освобождение, ведет только необлагаемые операции или специальный порядок уплаты НДС с электронных услуг через Интернет, которые оказывают иностранные компании российским покупателям

… прибыль – это прибыль за период, определяемая в соответствии с правилами, установленными налоговыми органами, в отношении которой подлежат уплате налоги на прибыль

Подакцизными товарами признаются … (укажите 2 варианта ответа)

• табачные изделия, алкогольная продукция
• автомобили, бензин, моторные масла
• писчебумажные товары, письменные принадлежности
• одежда, обувь, аксессуары, детские товары и товары для дома

… счет – это виртуальный кошелек налогоплательщика, где учитываются начисления и поступления налогов и взносов; это способ учета начисленных и уплаченных обязательных налоговых платежей

… – это реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога

• Объект налогообложения
• Субъект налогообложения
• Налоговая база
• Налоговая ставка

… – это метод учета, при использовании которого признать доходы или расходы следует в периоде, когда произошел факт оплаты, то есть когда деньги поступили или покинули кассу, или расчетный счет или когда организация получила или передала иное имущество

Установите соответствие размера ставки налога на добавленную стоимость (НДС) и сферы его применения:

• A. Размер ставки 0 %
• B. Размер ставки 10 %
• C. Размер ставки 20 %
• D. применяется в ряде случаев (товарный экспорт, перевозка товаров, пассажиров и грузов международного формата транспортно-экспедиционные услуги, перевозка углеводородов)
• E. применяется для строго определенных видов товаров (для детских, продовольственных, медицинских товаров, научной и образовательной литературы)
• F. используется для всех остальных товаров и услуг, на которые распространяется действие налога на добавленную стоимость

Установите соответствие понятий и их содержания:

• A. Налоговая база
• B. Налоговая льгота
• C. Налоговый вычет
• D. стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения; данный показатель по одному и тому же налогу может иметь разное значение
• E. право налогоплательщика получить полное или частичное освобождение от уплаты налога
• F. сумма, на которую при соблюдении ряда условий уменьшается налоговая база, или возврат части уже уплаченного налога

Расположите характеристики специфических, адвалорных и комбинированных налоговых ставок в порядке их перечисления в задании:

• 1 выражаются в рублях на единицу налоговой базы
• 2 выражаются в процентах с единицы налоговой базы
• 3 сочетают в себе специфическую и адвалорную части

Свободная экономическая зона (СЭЗ), или … экономическая зона (ОЭЗ) – это территория в пределах государства, на которой действуют льготные условия для предпринимательства; такие зоны создаются с целью развития экономики во всей стране, отдельных регионах или отраслях

При использовании … выручка отражается после оплаты покупателем отгруженных товаров, а внереализационные доходы отражаются в момент их получения

• метода начисления
• кассового метода
• как кассового метода, так и метода начисления

Налоговый период по налогу на добавленную стоимость (НДС) – …

• 10 календарных дней
• месяц
• квартал
• полугодие
• год

Доходы делятся на два основных вида: доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав и … доходы

… регистры налогового учета – это сводные формы систематизации данных налогового учета за отчетный (налоговый) период, сгруппированных в соответствии с требованиями Главы 25 Налогового кодекса РФ, без распределения по счетам бухгалтерского учета

Статьей 346.51 Налогового кодекса РФ установлены сроки уплаты налога в связи с применением патентной системы налогообложения – так, если патент получен на срок от шести месяцев до календарного года, налогоплательщик производит уплату одной трети суммы налога в срок в срок не позднее … после начала действия патента

• 10 календарных дней
• 30 календарных дней
• 60 календарных дней
• 90 календарных дней

… – это основанная на экономических отношениях и нормах закона совокупность всех бюджетов государства, взаимосвязанных между собой

Установите соответствие уровней налоговой системы РФ и их составляющих:

• A. Федеральный уровень
• B. Региональный уровень
• C. Местный уровень
• D. включает налог на доходы физических лиц, налог на прибыль организаций, налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на добычу полезных ископаемых, государственную пошлину, водный налог и др.
• E. включает транспортный налог, налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес
• F. включает налог на имущество физических лиц, земельный налог, торговый сбор

Установите соответствие понятий и их содержания:

• A. Внереализационные доходы
• B. Внереализационные расходы
• C. Ненормируемые расходы
• D. все иные поступления, не являющиеся выручкой
• E. нерегулярные затраты, которые не связаны с производством и продажей товаров или услуг
• F. затраты, которые при расчете налога на прибыль учитываются в полном объеме в размере фактически понесенных расходов компании

Установите соответствие категорий расходов для целей налогообложения и посвященных им статей Налогового кодекса РФ (НК РФ):

• A. Расходы, связанные с производством и реализацией
• B. Внереализационные расходы
• C. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения
• D. ст. 253 НК РФ
• E. ст. 265 НК РФ
• F. ст. 270 НК РФ

Установите соответствие видов обязательных платежей и взносов, классифицируемых по тяжести налогообложения, и их характеристик:

• A. Пропорциональные платежи
• B. Прогрессивные платежи
• C. Регрессивные платежи
• D. тяжесть налогообложения не зависит от изменения величины объекта налогообложения (например, налог на прибыль организаций, налог на добавленную стоимость (НДС) и др.)
• E. ставка налогообложения увеличивается по мере увеличения объекта налогообложения
• F. налоговая ставка уменьшается по мере увеличения объекта налогообложения

Расположите характеристики земельного налога, налога на имущество и транспортного налога в порядке их перечисления в задании:

• 1 прямой налог, уплачиваемый в местный бюджет владельцами земельных участков
• 2 плата государству за владение недвижимыми объектами
• 3 региональный налог, которым облагаются автомобили, а также яхты, катера, самолеты, вертолеты и др.

Полный перечень стандартных налоговых вычетов представлен в статье … Налогового кодекса РФ

Налоговый … – это физическое лицо, которое фактически находится в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев

Налоговый … – это система обобщения информации для определения налоговой базы по налогу на основе данных первичных документов, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренным Налоговым Кодексом РФ

Налоговый … – это промежуток времени, по истечении которого у налогоплательщика возникает обязанность начислить налог и произвести его уплату в бюджет

Налог на … организаций – это прямой налог, его величина прямо зависит от конечных финансовых результатов деятельности организации

Код причины постановки на учет (КПП) – это … код, который налоговая инспекция присваивает организации при постановке на налоговый учет

• шестизначный
• восьмизначный
• девятизначный
• десятизначный