Ответы на вопросы из коллекции "🏅 Налогообложение юридических и физических лиц (1/1) - ответы к тесту в ММУ 🏅"

Оплата патента на срок более 6 месяцев осуществляется:
Выберите один ответ:

• в полной сумме при приобретении патента
• в размере 1/3 не позднее 90 дней после начала действия патента и 2/3 за 30 дней не позднее срока окончания действия патента
• не позднее 25 дней после начала действия патента
• равными долями в течение срока действия патента

Налоги, в которых юридический и фактический налогоплательщики совпадают, обозначаются как:
Выберите один ответ:

• разовые налоги
• прямые налоги
• косвенные налоги

Малое предприятие, применяющее упрощенную систему налогообложения, приобрело в отчетном периоде товаров на сумму 120 000 рублей, в том числе НДС 20 000 рублей. Оплата за товары произведена в момент их получения. За отчетный период продано товаров на сумму 90 000 рублей, покупная стоимость которых составила 60 000 рублей. Доходы организации за данный отчетный период будут признаны в сумме (руб.) :
Выберите один ответ:

• 60 000
• 100 000
• 90 000
• 120 000

Индивидуальный предприниматель приобрел товар за 60 000 руб. (в т.ч. НДС по ставке 20% - 10 000руб.) и реализовал его в том же квартале за 84000 руб. (в т.ч. НДС по ставке 14000 руб.). Иных операций, связанных с НДС, предприниматель не производил, условия для применения вычетов соблюдены. Сумма НДС к уплате в бюджет составит:
Выберите один ответ:

• 4000 руб.
• 14000 руб.
• 10 000 руб.

Налоговом Кодексе РФ документ, направляемый налогоплательщику налоговым органом для инициирования процедур принудительного взыскания налога обозначается как:
Выберите один ответ:

• требование об уплате налога
• налоговое уведомление
• решение о взыскании налога

Стандартный срок установленный для проведения выездной налоговой проверки:
Выберите один ответ:

• 2 месяца со дня принятия решения о ее проведении и до дня составления справки о проведенной проверке
• срок выездной налоговой проверки не ограничивается по времени
• 3 месяца со дня, когда началось ее фактическое осуществление, и до дня составления справки о проведенной проверке

Малое предприятие, применяющее упрощенную систему налогообложения, приобрело в отчетном периоде товаров на сумму 120 000 рублей, в том числе 20000 рублей НДС. Оплата за товары произведена в момент их получения. За отчетный период продано товаров на сумму 90 000 рублей, покупная стоимость которых составила 60 000 рублей. Расходы организации за данный отчетный период будут признаны в сумме (руб.) :
Выберите один ответ:

• 80 000
• 100 000
• 60 000
• 120 000

Налогоплательщики, применяющие УСН, добровольно имеют право перейти на иной режим налогообложения:
Выберите один ответ:

• через год
• в любое время
• после окончания налогового периода

Налогоплательщик излишне уплатил НДФЛ за 2020 год в сумме 1000 руб. и не доплатил НДФЛ за 2021 год на сумму 500 руб. В этой ситуации недоимка за 2021 год:
Выберите один ответ:

• может быть погашена исключительно путем уплаты налога за 2021 год
• в любом случае отсутствует, поскольку сумма излишне уплаченного налога за 2020 год ее превышает
• прекратится со дня вынесения налоговым органом решения о зачете излишне уплаченного налога за 2020 год в счет погашения недоимки за 2021 год

Индивидуальный предприниматель приобрел муку за 110 руб. (в т.ч. НДС по ставке 10% - 10 руб.) и электроэнергию за 120 руб. (в т.ч. НДС по ставке 20% - 20 руб.), изготовил хлебобулочные изделия и реализовал их в том же квартале за 253 руб. (в т.ч. НДС по ставке 10% - 23 руб.). Иных операций, связанных с НДС, предприниматель не производил, условия для применения вычетов соблюдены. Сумма НДС по итогам квартала составит:
Выберите один ответ:

• 7 руб. к возмещению из бюджета
• 28 руб. к возмещению из бюджета
• 23 руб. к уплате в бюджет

Налогоплательщик излишне уплатил НДФЛ за 2020 год в сумме 1000 руб. и не доплатил НДФЛ за 2021 год на сумму 500 руб. В этой ситуации налоговый орган вправе начислять пени на недоимку за 2021 год:
Выберите один ответ:

• до дня подачи налогоплательщиком в налоговый орган заявления о зачете излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки
• до дня принятия судом решения о зачете излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки
• до дня принятия налоговым органом решения о зачете излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки

Какой вид налоговых санкций предусматривает НК РФ:
Выберите один ответ:

• взыскание налога
• штрафы
• приостановление операций по счету в банке

Остаточная стоимость основных средств для субъектов УСН не должна превышать:
Выберите один ответ:

• 150 млн. рублей
• 1млн. рублей
• 500 млн. рублей
• 1000 млн. рублей

Прогрессивные налоговые ставки:
Выберите один ответ:

• возрастают по мере роста налоговой базы
• действуют в одинаковом проценте к налоговой базе без учета ее величины
• устанавливаются в абсолютной сумме на единицу обложения независимо от размеров налоговой базы

Налоговый Кодекс РФ предусматривает вид налоговых санкций.
Выберите один ответ:

• приостановление операций по счету в банке
• штрафы
• взыскание налога

Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения «Доходы». В отчетном периоде доходы составили 500 000 рублей. За этот период были начислены и уплачены страховые взносы в размере 10 000 рублей, выплачено пособие по временной нетрудоспособности 10000 рублей, в том числе за счет средств работодателя 8 000 рублей. Сумма единого налога составила:
Выберите один ответ:

• 30 000 рублей
• 12 000 рублей
• 75 000 рублей
• 15 000 рублей

В случае если доход индивидуального предпринимателя от предпринимательской деятельности, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, меньше суммы вычетов, то:
Выберите один ответ:

• НДФЛ не уплачивается
• НДФЛ уплачивается с дохода, без учета вычетов
• разница между суммой дохода и суммой вычетов может быть возмещена индивидуальному предпринимателю из бюджета по его заявлению

ООО приобрело товар в первом квартале года за 60 руб. (в т.ч. НДС по ставке 20% - 10 руб.), отгрузило этот товар покупателю во втором квартале за 120 руб. (в т.ч. НДС по ставке 20% - 20 руб.), а оплату за товар получило в третьем квартале. Иных операций, связанных с НДС, общество ни в одном из этих кварталов не производило. Соответственно, НДС подлежит уплате по итогам:
Выберите один ответ:

• первого квартала
• второго квартала
• третьего квартала

Индивидуальный предприниматель, применяющий общую систему налогообложения, приобрел товар за 60000 руб. (в т.ч. НДС – 10000 руб.) и в том же году продал его за 120000 руб. (в т.ч. НДС – 20000 руб.). Иных доходов, облагаемых НДФЛ, предприниматель не получал; применимы только профессиональные налоговые вычеты. НДФЛ по итогам года подлежит уплате в сумме
Выберите один ответ:

• 7670 руб.
• 15340 руб.
• 6500 руб.

Индивидуальный предприниматель приобрел товар за 120 руб. (в т.ч. НДС по ставке 20% - 20 руб.) и реализовал его в том же квартале за 360 руб. (в т.ч. НДС по ставке 20% - 60 руб.). Иных операций, связанных с НДС, предприниматель не производил, условия для применения вычетов соблюдены. Сумма НДС к уплате в бюджет составит:
Выберите один ответ:

• 60 руб.
• 20 руб.
• 40 руб.

Понятие недоимка, как его определяет НК РФ, это:
Выберите один ответ:

• сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок
• сумма налога, сбора, пени или штрафа, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок
• сумма налога, не уплаченная в установленный законодательством о налогах срок, увеличенная на размер пени, начисленной на данную сумму налога

Для целей НДФЛ налоговые резиденты в общем случае определяются как:
Выберите один ответ:

• физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение календарного года
• физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев
• физические лица, являющиеся гражданами РФ, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев

Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов». По итогам налогового периода доходы организации составили 500 тыс. рублей, расходы 480 тысяч рублей. Сумма единого налога составила:
Выберите один ответ:

• 3000 рублей
• 30000 рублей
• 5 000 рублей
• 1200 рублей

ООО приобрело товар в первом квартале года за 59 руб. (в т.ч. НДС по ставке 18% - 9 руб.), отгрузило этот товар покупателю во втором квартале за 118 руб. (в т.ч. НДС по ставке 18% - 18 руб.), а оплату за товар получило в третьем квартале. Иных операций, связанных с НДС, общество ни в одном из этих кварталов не производило. Соответственно, НДС подлежит уплате по итогам:
Выберите один ответ:

• третьего квартала
• второго квартала
• первого квартала

Для целей налога на прибыль организаций все доходы подразделяются в НК РФ на:
Выберите один ответ:

• доходы активные и доходы пассивные
• доходы от реализации товаров, доходы от реализации работ, доходы от реализации услуг
• доходы от реализации и внереализационные доходы

Индивидуальный предприниматель приобрел муку за 110 руб. (в т.ч. НДС по ставке 10% - 10 руб.) и электроэнергию за 118 руб. (в т.ч. НДС по ставке 18% - 18 руб.), изготовил хлебобулочные изделия и реализовал их в том же квартале за 253 руб. (в т.ч. НДС по ставке 10% - 23 руб.). Иных операций, связанных с НДС, предприниматель не производил, условия для применения вычетов соблюдены. Сумма НДС по итогам квартала составит:
Выберите один ответ:

• 5 руб. к возмещению из бюджета
• 23 руб. к уплате в бюджет
• 28 руб. к возмещению из бюджета

Полученный в предыдущем году убыток уменьшает налоговую базу по единому налогу организации, применяющей УСН с объектом налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов» :
Выберите один ответ:

• на 100%
• на 30%
• на 10%
• на 50%

Облагается ли НДФЛ доход в виде квартиры, полученной по наследству:
Выберите один ответ:

• не облагается
• облагается у наследников, не относящихся к первой очереди, исходя из рыночной стоимости квартиры
• облагается в части рыночной стоимости, превышающей 1 млн. руб.

Не является обязательным для перехода на упрощенную систему налогообложения соблюдение условия:
Выберите один ответ:

• Стоимость амортизируемого имущества
• Объем полученной прибыли
• Определенный вид деятельности
• Доля участия других организаций

Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения «Доходы». В отчетном периоде доходы составили 500 000 рублей. За этот период были начислены и уплачены страховые взносы в Пенсионный фонд страхование в размере 10 000 рублей, выплачено пособие по временной нетрудоспособности 10000 рублей, в том числе за счет средств работодателя 8 000 рублей. Сумма единого налога составила:
Выберите один ответ:

• 75 000 рублей
• 12 000 рублей
• 30 000 рублей
• 15 000 рублей

Налог отличается от сбора в первую очередь тем, что:
Выберите один ответ:

• налог поступает в бюджет публично-правового образования, а сбор - в доход органа власти, совершающего юридически значимые действия
• налог является безвозмездным платежом, а сбор - возмездным
• налог является возмездным платежом, а сбор – безвозмездным

Доход от реализации товаров (работ, услуг) для целей налога на прибыль организаций определяется в гл. 25 НК РФ как:
Выберите один ответ:

• экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить
• выручка от реализации товаров (работ, услуг)
• безвозмездно полученное имущество (работы, услуги)

Размер дохода, скорректированный на коэффициент-дефлятор, позволяющий организации перейти на упрощенную систему налогообложения:
Выберите один ответ:

• не более 45 млн. рублей
• не менее 60 млн. рублей
• не более 1 млн. рублей
• не менее 100 тысяч рублей

Объект налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения не может быть изменен в течение:
Выберите один ответ:

• пяти лет
• одного года
• всего периода применения упрощенной системы налогообложения
• трех лет

Субъект малого предпринимательства применяет общий режим налогообложения. Доходы организации в 2013 году составили: За первый квартал – 10000 тыс.рублей, за второй квартал -15000 тыс.рублей, за третий квартал –15000 тыс.рублей, за четвертый квартал 25000 тыс. рублей. Доходы в 2014 году: За первый квартал - 15000 тыс.руб, за второй - 25000 рублей. В связи с этим, организация:
Выберите один ответ:

• обязана перейти на упрощенную систему налогообложения
• не имеет возможности перейти на упрощенную систему налогообложения
• имеет возможность перейти на упрощенную систему налогообложения, только, если ее доходы в 2014 году будут ниже, чем в 2013 году
• имеет возможность перейти на упрощенную систему налогообложения, если ее доходы в 2014 году будут такими же, как и в 2013 году

Налогоплательщиками НДПИ признаются:
Выберите один ответ:

• организации и индивидуальные предприниматели, признаваемые пользователями недр в соответствии с законодательством РФ
• любые лица, фактически использующие недра
• организации и индивидуальные предприниматели, фактически использующие недра

Налогоплательщик излишне уплатил НДФЛ за 2019 год в сумме 1000 руб. и не доплатил НДФЛ за 2020 год на сумму 500 руб. В этой ситуации недоимка за 2020 год:
Выберите один ответ:

• может быть погашена исключительно путем уплаты налога за 2020 год
• в любом случае отсутствует, поскольку сумма излишне уплаченного налога за 2019 год ее превышает
• прекратится со дня вынесения налоговым органом решения о зачете излишне уплаченного налога за 2019 год в счет погашения недоимки за 2020 год

ООО приобрело товар за 120 руб. (в т.ч. НДС по ставке 20% - 20 руб.) и реализовало часть этого товара в том же квартале за 60 руб. (в т.ч. НДС по ставке 20% - 10 руб.). Иных операций, связанных с НДС, общество не производило, условия для применения вычетов соблюдены. По итогам данного квартала:
Выберите один ответ:

• сумма НДС к возмещению из бюджета составит 10 руб.
• НДС не уплачивается и не возмещается
• сумма НДС к уплате в бюджет составит 10 руб.

Налогоплательщик излишне уплатил НДФЛ за 2019 год в сумме 1000 руб. и не доплатил НДФЛ за 2020 год на сумму 500 руб. В этой ситуации налоговый орган вправе начислять пени на недоимку за 2020 год:
Выберите один ответ:

• до дня принятия налоговым органом решения о зачете излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки
• до дня подачи налогоплательщиком в налоговый орган заявления о зачете излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки
• до дня принятия судом решения о зачете излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки

Размер дохода, скорректированный на коэффициент-дефлятор, позволяющий организации перейти на упрощенную систему налогообложения:
Выберите один ответ:

• не менее 100 тысяч рублей
• не более 1 млн. рублей
• не более 112,5 млн. рублей
• не менее 60 млн. рублей

Размер дохода, скорректированный на коэффициент-дефлятор, позволяющий применять упрощенную систему налогообложения:
Выберите один ответ:

• не более 1 млн. рублей
• не менее 45 млн. рублей
• не более 150 млн. рублей
• не менее 100 тысяч рублей

Применение УСН индивидуальными предпринимателями разрешается:
Выберите один ответ:

• если сумма выручки о реализации товаров (работ, услуг) за предыдущие 4 квартала не превысила 1 млн. рублей за каждый квартал
• независимо от доходов
• если доход от реализации за налоговый период не превысил 15 млн. руб

Товар, в соответствии с НК РФ, это:
Выберите один ответ:

• любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации
• любое имущество, не изъятое из гражданского оборота, а в случаях, предусмотренных НК РФ - имущество, изъятое из гражданского оборота
• любое имущество

Обязанность по уплате налога (сбора) по общему правилу исполняется.
Выберите один ответ:

• в долларах США
• в валюте Российской Федерации
• в любой валюте, которая есть у физического или юридического лица

Поскольку у налогоплательщика нет заинтересованности в возникновении налогового правоотношения, оно носит.
Выберите один ответ:

• многосторонний характер
• односторонний характер
• двусторонний характер

Налоговая ставка в науке налогового права обычно определяется, как:
Выберите один ответ:

• стоимостная, физическая или иная характеристика предмета налога
• размер налога (в рублях) на единицу налога
• количественное выражение предмета налога через масштаб налога и единицу налога

Филиалы российских юридических лиц:
Выберите один ответ:

• являются налогоплательщиками и обязаны уплачивать все налоги при возникновении в их деятельности объекта налогообложения и отсутствии (недостаточности) освобождений (льгот, вычетов, расходов)
• не являются налогоплательщиками
• являются налогоплательщиками региональных и местных налогов

Какой набор элементов является минимально необходимым для того, чтобы налог являлся установленным и мог уплачиваться:
Выберите один ответ:

• налогоплательщик, сумма налога (способ ее исчисления), срок (периодичность) уплаты, получатель платежа
• налогоплательщик, объект налога, сумма налога (способ ее исчисления), срок (периодичность) уплаты, получатель платежа
• налогоплательщик, объект налога, сумма налога (способ ее исчисления), срок (периодичность) уплаты, получатель платежа, налоговые льготы

Лица, на которых в соответствии с НК РФ возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации:
Выберите один ответ:

• плательщики налогов
• налоговые агенты
• налоговые субъекты

Какой документ в соответствии с НК РФ фиксирует факт окончания выездной налоговой проверки.
Выберите один ответ:

• справка о проведенной проверке, составленная проверяющим
• решение руководителя (его заместителя) налогового органа об окончании проверки
• журнал проведенных проверок с отметкой проверяющего о завершении проверки

Каким образом по общему правилу принудительно взыскивается пеня за неуплату налога.
Выберите один ответ:

• с физических лиц (в том числе с индивидуальных предпринимателей) - в судебном порядке; с организаций - во внесудебном порядке
• с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями - в судебном порядке; с организаций и индивидуальных предпринимателей - во внесудебном порядке
• как с физических лиц, так и с организаций - в судебном порядке

Ставки НДС:
Выберите один ответ:

• установлены в НК РФ
• подлежат установлению региональными органами законодательной власти
• ежегодно устанавливаются Минфином России

Отметьте правильную последовательность действий налогового органа при проведении камеральной налоговой проверки налогоплательщика:
Выберите один ответ:

• получение от налогоплательщика налоговой декларации - фактическое проведение проверки - составление акта проверки
• получение от налогоплательщика налоговой декларации - принятие решения о проведении проверки - фактическое проведение проверки - составление акта проверки
• принятие решения о проведении проверки - фактическое проведение проверки - составление акта проверки - составление справки о проверке

Налоговый орган обязан возвратить налогоплательщику излишне уплаченный налог по его заявлению:
Выберите один ответ:

• только если у налогоплательщика отсутствует задолженность, в счет погашения которой можно зачесть излишне уплаченный налог
• только если у налогоплательщика имеется задолженность, в счет погашения которой можно зачесть излишне уплаченный налог
• без каких-либо дополнительных условий

Налоговые органы, в соответствии с НК РФ, имеют право проводить:
Выберите один ответ:

• выездные и камеральные налоговые проверки налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов
• проверки соблюдения законодательства о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
• проверки выдачи организациями и индивидуальными предпринимателями кассовых чеков

Какой предельный срок может продолжаться камеральная налоговая проверка.
Выберите один ответ:

• 60 дней со дня принятия решения о ее проведении
• 3 месяца со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации (расчета)
• срок камеральной налоговой проверки не ограничивается по времени

Примером налога, который исчисляется только налоговым органом, является:
Выберите один ответ:

• налог на прибыль организаций
• налог на имущество физических лиц
• государственная пошлина

Переход на патентную систему налогообложения для предпринимателя, осуществляющего облагаемые виды деятельности, является:
Выберите один ответ:

• обязательным
• разрешительным
• уведомительным

Если обязанность по исчислению и удержанию налога из выплат налогоплательщику возложена на налогового агента, то обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком со дня:
Выберите один ответ:

• удержания сумм налога налоговым агентом
• перечисления налога в бюджет налоговым агентом
• поступления перечисленного налоговым агентом налога в бюджет

Объект налогообложения по ЕНВД установлен в НК РФ как:
Выберите один ответ:

• реальный доход
• вмененный доход
• вмененный доход, уменьшенный на величину расходов

В случае если доходы организации по итогам налогового периода составляют 700 тыс. руб., а расходы - 900 тыс. руб., то имеет место:
Выберите один ответ:

• убыток в сумме 900 тыс. руб.
• убыток в сумме 200 тыс. руб.
• прибыль в сумме 200 тыс. руб.

Какие виды налоговых проверок налогоплательщиков (плательщиков сборов, налоговых агентов) предусмотрены в НК РФ.
Выберите один ответ:

• выездная, камеральная
• документальная, фактическая
• сплошная, выборочная

Количественное выражение предмета налога через масштаб налога и единицу налога:
Выберите один ответ:

• налоговая база
• налоговый период
• налоговая ставка

Исходя из нормативного определения налог - это:
Выберите один ответ:

• индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований
• индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый в целях регулирования наиболее важных видов экономической деятельности
• индивидуально возмездный платеж, взимаемый в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований

Налоговые ставки, которые устанавливаются в абсолютной сумме на единицу обложения независимо от размеров налоговой базы.
Выберите один ответ:

• пропорциональные
• твердые
• прогрессивные

Может ли налоговый орган отказать налогоплательщику в принятии налоговой декларации.
Выберите один ответ:

• не может, при условии представления декларации по установленной форме
• не может ни при каких обстоятельствах
• может, при очевидно неверном исчислении налога в декларации

Размер государственной пошлины:
Выберите один ответ:

• может быть уменьшен любым органом, уполномоченным на совершение юридически значимых действий, по ходатайству заинтересованного лица исходя из его имущественного положения
• не может быть уменьшен никаким органом ни при каких обстоятельствах
• может быть уменьшен судом по ходатайству заинтересованного лица исходя из его имущественного положения

НДФЛ может быть охарактеризован как:
Выберите один ответ:

• косвенный налог
• поимущественный налог
• прямой налог

В задачи налоговых органов входит:
Выберите один или несколько ответов:

• контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в бюджетную систему Российской Федерации налогов и сборов
• контроль за производством и оборотом табачной продукции
• валютный контроль

Налог на добавленную стоимость является налогом:
Выберите один ответ:

• региональным
• местным
• федеральным

В соответствии с НК РФ бланки налоговых деклараций (расчетов):
Выберите один ответ:

• предоставляются налоговыми органами бесплатно
• предоставляются налоговыми органами за плату по тарифам, утверждаемым Минфином России
• изготавливаются налогоплательщиками самостоятельно, по формам, утвержденным Минфином России

Срок уплаты ЕНВД за соответствующий квартал - не позднее 25 числа следующего месяца (п. 1 ст. 346.32 НК РФ). 25.01.2014 - суббота. Соответственно, ЕНВД за IV квартал 2013 года должен быть уплачен не позднее:
Выберите один ответ:

• 24.01.2014
• 25.01.2014
• 27.01.2014

Решение о проведении камеральной налоговой проверки:
Выберите один ответ:

• принимается судом (общей юрисдикции - в отношении физических лиц, арбитражным - в отношении организаций)
• не предусмотрено НК РФ
• принимается руководителем налогового органа либо его заместителем

Региональный орган законодательной власти:
Выберите один ответ:

• имеет право по своему усмотрению установить на подведомственной территории местные налоги
• обязан установить на подведомственной территории все региональные налоги в силу требований ст. 57 Конституции РФ
• имеет право по своему усмотрению установить на подведомственной территории региональные налоги

Налогоплательщик излишне уплатил НДФЛ за 2010 год в сумме 1000 руб. и не доплатил НДФЛ за 2011 год на сумму 500 руб. В этой ситуации налоговый орган вправе начислять пени на недоимку за 2011 год:
Выберите один ответ:

• до дня подачи налогоплательщиком в налоговый орган заявления о зачете излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки
• до дня принятия судом решения о зачете излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки
• до дня принятия налоговым органом решения о зачете излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки

В ст. 143 НК РФ в качестве налогоплательщиков НДС указаны в т.ч. организации. Следовательно:
Выберите один ответ:

• все российские юридические лица обязаны уплачивать НДС при возникновении в их деятельности объекта налогообложения и отсутствии (недостаточности) освобождений (вычетов)
• все российские организации (вне зависимости от наличия у них статуса юридического лица) обязаны уплачивать НДС при возникновении в их деятельности объекта налогообложения и отсутствии (недостаточности) освобождений (вычетов)
• все российские юридические лица по итогам каждого квартала обязаны уплачивать НДС

Организация может перейти на УСН и применять данный специальный налоговый режим, если:
Выберите один ответ:

• у организации отсутствует задолженность по налогам
• организация получила рекомендацию органа местного самоуправления о возможности применения данного специального налогового режима
• доходы организации по итогам определенного периода времени не превышают установленного предела

Какой меры принудительного исполнения обязанности по уплате налога не предусматривает НК РФ:
Выберите один ответ:

• обращение взыскания на денежные средства налогоплательщика
• обращение взыскания на денежные средства законных представителей налогоплательщика
• обращение взыскания на иное имущество налогоплательщика

Исходя из нормативного определения сбор - это взнос:
Выберите один ответ:

• взимаемый в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований
• уплата которого является условием осуществления плательщиком предпринимательской деятельности
• уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщика юридически значимых действий

В целях исчисления транспортного налога, автомобиль - это:
Выберите один ответ:

• объект налога
• налоговый период
• налоговая база

В соответствии с НК РФ организация или индивидуальный предприниматель реализует услуги, если имеет место:
Выберите один ответ:

• заключение договора возмездного оказания услуг для другого лица
• возмездное оказание услуг одним лицом другому лицу
• получение денежных средств от другого лица в качестве предоплаты за услуги

При условии соответствия налогоплательщика всем установленным в НК РФ критериям, УСН применяется:
Выберите один ответ:

• с разрешения налогового органа, по заявлению налогоплательщика
• по усмотрению налогоплательщика с уведомлением налогового органа
• по усмотрению налогоплательщика, без дополнительных условий

Налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность документов, подтверждающих уплату налогов:
Выберите один ответ:

• в течение трех лет
• в течение пяти лет
• в течение четырех лет

В случае, когда налоговая ставка выражена в процентах к доходу налогоплательщика, ее обычно называют.
Выберите один ответ:

• налоговой декларацией
• налоговой проверкой
• налоговой квотой

Решение о проведении выездной налоговой проверки:
Выберите один ответ:

• принимается руководителем налогового органа либо его заместителем
• НК РФ не предусмотрено
• принимается начальником отдела выездных налоговых проверок соответствующего налогового органа

Сбор – это.
Выберите один ответ:

• Безвозмездный платеж
• Вид налога
• Возмездный платеж

Патентная система налогообложения:
Выберите один ответ:

• единообразно применяется на всей территории РФ
• вводится на территориях муниципальных образований по усмотрению местных органов представительной власти
• вводится на территориях субъектов РФ по усмотрению региональных органов
• законодательной власти

Как обозначаются налоги, в которых юридический и фактический налогоплательщики не совпадают.
Выберите один ответ:

• разовые налоги
• прямые налоги
• косвенные налоги

Индивидуальный предприниматель приобрел товар за 59 000 руб. (в т.ч. НДС по ставке 18% - 9 000руб.) и реализовал его в том же квартале за 82600 руб. (в т.ч. НДС по ставке 18% - 12 600 руб.). Иных операций, связанных с НДС, предприниматель не производил, условия для применения вычетов соблюдены. Сумма НДС к уплате в бюджет составит:
Выберите один ответ:

• 12 600 руб.
• 9 000 руб.
• 3 600 руб.

Отметьте правильную последовательность действий налогового органа при проведении выездной налоговой проверки:
Выберите один ответ:

• фактическое проведение проверки - принятие решения о проведении проверки - составление справки о проверке - составление акта проверки
• принятие решения о проведении проверки - фактическое проведение проверки - составление акта проверки - составление справки о проверке
• принятие решения о проведении проверки - фактическое проведение проверки - составление справки о проверке - составление акта проверки

Патентную систему налогообложения могут применять:
Выберите один ответ:

• организации или индивидуальные предприниматели
• организации
• индивидуальные предприниматели

Физические лица, приобретающие подакцизные товары для собственного потребления:
Выберите один ответ:

• в налоговых правоотношениях, урегулированных гл. 22 НК РФ, не участвуют
• обязаны ежемесячно представлять в налоговый орган по месту жительства расчет суммы акциза, соответствующей объему потребленных товаров
• имеют право истребовать у налогового органа сумму акциза в случае, если по решению суда товар будет признан некачественным

У налогов, установленных в РФ, максимальный размер налогового периода установлен как:
Выберите один ответ:

• квартал
• календарный год
• календарный месяц

Налогоплательщики, применяющие УСН, имеют право перейти на иной режим налогообложения:
Выберите один или несколько ответов:

• в любое время
• в течение календарного года, если перестали быть плательщиками ЕНВД
• после окончания налогового периода

Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения «Доходы». За отчетный период были произведены следующие операции: Сумма единого налога составила:

Выберите один ответ:

Индивидуальный предприниматель, применяющий общую систему налогообложения, приобрел товар за 59000 руб. (в т.ч. НДС - 9000 руб.) и в том же году продал его за 118000 руб. (в т.ч. НДС - 18000 руб.). Иных доходов, облагаемых НДФЛ, предприниматель не получал; применимы только профессиональные налоговые вычеты. НДФЛ по итогам года подлежит уплате в сумме:
Выберите один ответ:

• 7670 руб.
• 15340 руб.
• 6500 руб.

Индивидуальные предприниматели, применяющие общую систему налогообложения:
Выберите один ответ:

• субсидиарно используют нормы гл. 25 НК РФ при определении состава расходов, подлежащих учету при исчислении НДФЛ
• имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по налогу на прибыль организаций
• уплачивают налог на прибыль организаций

Общая ставка налога ни доходы физических лиц составляет:
Выберите один ответ:

• 13%
• 18%
• 20%

Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов». За отчетный период были произведены следующие операции: Сумма единого налога составила:

Выберите один ответ:

Выездная налоговая проверка налогоплательщика по общему правилу проводится:
Выберите один ответ:

• по месту нахождения налогового органа
• на территории (в помещении) налогоплательщика
• по месту осуществления налогоплательщиком облагаемой деятельности