Ответы на вопросы из коллекции "🏅 Налогообложение юридических и физических лиц (1/1) - ответы к тесту в ММУ 🏅"

Понятие недоимка, как его определяет НК РФ, это:
Выберите один ответ:

• сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок
• сумма налога, сбора, пени или штрафа, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок
• сумма налога, не уплаченная в установленный законодательством о налогах срок, увеличенная на размер пени, начисленной на данную сумму налога

Индивидуальный предприниматель приобрел товар за 120 руб. (в т.ч. НДС по ставке 20% - 20 руб.) и реализовал его в том же квартале за 360 руб. (в т.ч. НДС по ставке 20% - 60 руб.). Иных операций, связанных с НДС, предприниматель не производил, условия для применения вычетов соблюдены. Сумма НДС к уплате в бюджет составит:
Выберите один ответ:

• 60 руб.
• 20 руб.
• 40 руб.

Индивидуальный предприниматель, применяющий общую систему налогообложения, приобрел товар за 60000 руб. (в т.ч. НДС – 10000 руб.) и в том же году продал его за 120000 руб. (в т.ч. НДС – 20000 руб.). Иных доходов, облагаемых НДФЛ, предприниматель не получал; применимы только профессиональные налоговые вычеты. НДФЛ по итогам года подлежит уплате в сумме
Выберите один ответ:

• 7670 руб.
• 15340 руб.
• 6500 руб.

ООО приобрело товар в первом квартале года за 60 руб. (в т.ч. НДС по ставке 20% - 10 руб.), отгрузило этот товар покупателю во втором квартале за 120 руб. (в т.ч. НДС по ставке 20% - 20 руб.), а оплату за товар получило в третьем квартале. Иных операций, связанных с НДС, общество ни в одном из этих кварталов не производило. Соответственно, НДС подлежит уплате по итогам:
Выберите один ответ:

• первого квартала
• второго квартала
• третьего квартала

В случае если доход индивидуального предпринимателя от предпринимательской деятельности, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, меньше суммы вычетов, то:
Выберите один ответ:

• НДФЛ не уплачивается
• НДФЛ уплачивается с дохода, без учета вычетов
• разница между суммой дохода и суммой вычетов может быть возмещена индивидуальному предпринимателю из бюджета по его заявлению

Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения «Доходы». В отчетном периоде доходы составили 500 000 рублей. За этот период были начислены и уплачены страховые взносы в размере 10 000 рублей, выплачено пособие по временной нетрудоспособности 10000 рублей, в том числе за счет средств работодателя 8 000 рублей. Сумма единого налога составила:
Выберите один ответ:

• 30 000 рублей
• 12 000 рублей
• 75 000 рублей
• 15 000 рублей

Налоговый Кодекс РФ предусматривает вид налоговых санкций.
Выберите один ответ:

• приостановление операций по счету в банке
• штрафы
• взыскание налога

Прогрессивные налоговые ставки:
Выберите один ответ:

• возрастают по мере роста налоговой базы
• действуют в одинаковом проценте к налоговой базе без учета ее величины
• устанавливаются в абсолютной сумме на единицу обложения независимо от размеров налоговой базы

Остаточная стоимость основных средств для субъектов УСН не должна превышать:
Выберите один ответ:

• 150 млн. рублей
• 1млн. рублей
• 500 млн. рублей
• 1000 млн. рублей

Оплата патента на срок более 6 месяцев осуществляется:
Выберите один ответ:

• в полной сумме при приобретении патента
• в размере 1/3 не позднее 90 дней после начала действия патента и 2/3 за 30 дней не позднее срока окончания действия патента
• не позднее 25 дней после начала действия патента
• равными долями в течение срока действия патента

Налогоплательщик излишне уплатил НДФЛ за 2020 год в сумме 1000 руб. и не доплатил НДФЛ за 2021 год на сумму 500 руб. В этой ситуации налоговый орган вправе начислять пени на недоимку за 2021 год:
Выберите один ответ:

• до дня подачи налогоплательщиком в налоговый орган заявления о зачете излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки
• до дня принятия судом решения о зачете излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки
• до дня принятия налоговым органом решения о зачете излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки

Индивидуальный предприниматель приобрел муку за 110 руб. (в т.ч. НДС по ставке 10% - 10 руб.) и электроэнергию за 120 руб. (в т.ч. НДС по ставке 20% - 20 руб.), изготовил хлебобулочные изделия и реализовал их в том же квартале за 253 руб. (в т.ч. НДС по ставке 10% - 23 руб.). Иных операций, связанных с НДС, предприниматель не производил, условия для применения вычетов соблюдены. Сумма НДС по итогам квартала составит:
Выберите один ответ:

• 7 руб. к возмещению из бюджета
• 28 руб. к возмещению из бюджета
• 23 руб. к уплате в бюджет

Налогоплательщик излишне уплатил НДФЛ за 2020 год в сумме 1000 руб. и не доплатил НДФЛ за 2021 год на сумму 500 руб. В этой ситуации недоимка за 2021 год:
Выберите один ответ:

• может быть погашена исключительно путем уплаты налога за 2021 год
• в любом случае отсутствует, поскольку сумма излишне уплаченного налога за 2020 год ее превышает
• прекратится со дня вынесения налоговым органом решения о зачете излишне уплаченного налога за 2020 год в счет погашения недоимки за 2021 год

Налогоплательщики, применяющие УСН, добровольно имеют право перейти на иной режим налогообложения:
Выберите один ответ:

• через год
• в любое время
• после окончания налогового периода

Малое предприятие, применяющее упрощенную систему налогообложения, приобрело в отчетном периоде товаров на сумму 120 000 рублей, в том числе 20000 рублей НДС. Оплата за товары произведена в момент их получения. За отчетный период продано товаров на сумму 90 000 рублей, покупная стоимость которых составила 60 000 рублей. Расходы организации за данный отчетный период будут признаны в сумме (руб.) :
Выберите один ответ:

• 80 000
• 100 000
• 60 000
• 120 000

Стандартный срок установленный для проведения выездной налоговой проверки:
Выберите один ответ:

• 2 месяца со дня принятия решения о ее проведении и до дня составления справки о проведенной проверке
• срок выездной налоговой проверки не ограничивается по времени
• 3 месяца со дня, когда началось ее фактическое осуществление, и до дня составления справки о проведенной проверке

Налоговом Кодексе РФ документ, направляемый налогоплательщику налоговым органом для инициирования процедур принудительного взыскания налога обозначается как:
Выберите один ответ:

• требование об уплате налога
• налоговое уведомление
• решение о взыскании налога

Индивидуальный предприниматель приобрел товар за 60 000 руб. (в т.ч. НДС по ставке 20% - 10 000руб.) и реализовал его в том же квартале за 84000 руб. (в т.ч. НДС по ставке 14000 руб.). Иных операций, связанных с НДС, предприниматель не производил, условия для применения вычетов соблюдены. Сумма НДС к уплате в бюджет составит:
Выберите один ответ:

• 4000 руб.
• 14000 руб.
• 10 000 руб.

Малое предприятие, применяющее упрощенную систему налогообложения, приобрело в отчетном периоде товаров на сумму 120 000 рублей, в том числе НДС 20 000 рублей. Оплата за товары произведена в момент их получения. За отчетный период продано товаров на сумму 90 000 рублей, покупная стоимость которых составила 60 000 рублей. Доходы организации за данный отчетный период будут признаны в сумме (руб.) :
Выберите один ответ:

• 60 000
• 100 000
• 90 000
• 120 000

Налоги, в которых юридический и фактический налогоплательщики совпадают, обозначаются как:
Выберите один ответ:

• разовые налоги
• прямые налоги
• косвенные налоги

Какой вид налоговых санкций предусматривает НК РФ:
Выберите один ответ:

• взыскание налога
• штрафы
• приостановление операций по счету в банке

Применение УСН индивидуальными предпринимателями разрешается:
Выберите один ответ:

• если сумма выручки о реализации товаров (работ, услуг) за предыдущие 4 квартала не превысила 1 млн. рублей за каждый квартал
• независимо от доходов
• если доход от реализации за налоговый период не превысил 15 млн. руб

Размер дохода, скорректированный на коэффициент-дефлятор, позволяющий применять упрощенную систему налогообложения:
Выберите один ответ:

• не более 1 млн. рублей
• не менее 45 млн. рублей
• не более 150 млн. рублей
• не менее 100 тысяч рублей

Размер дохода, скорректированный на коэффициент-дефлятор, позволяющий организации перейти на упрощенную систему налогообложения:
Выберите один ответ:

• не менее 100 тысяч рублей
• не более 1 млн. рублей
• не более 112,5 млн. рублей
• не менее 60 млн. рублей

Налогоплательщик излишне уплатил НДФЛ за 2019 год в сумме 1000 руб. и не доплатил НДФЛ за 2020 год на сумму 500 руб. В этой ситуации налоговый орган вправе начислять пени на недоимку за 2020 год:
Выберите один ответ:

• до дня принятия налоговым органом решения о зачете излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки
• до дня подачи налогоплательщиком в налоговый орган заявления о зачете излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки
• до дня принятия судом решения о зачете излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки

ООО приобрело товар за 120 руб. (в т.ч. НДС по ставке 20% - 20 руб.) и реализовало часть этого товара в том же квартале за 60 руб. (в т.ч. НДС по ставке 20% - 10 руб.). Иных операций, связанных с НДС, общество не производило, условия для применения вычетов соблюдены. По итогам данного квартала:
Выберите один ответ:

• сумма НДС к возмещению из бюджета составит 10 руб.
• НДС не уплачивается и не возмещается
• сумма НДС к уплате в бюджет составит 10 руб.

Налогоплательщик излишне уплатил НДФЛ за 2019 год в сумме 1000 руб. и не доплатил НДФЛ за 2020 год на сумму 500 руб. В этой ситуации недоимка за 2020 год:
Выберите один ответ:

• может быть погашена исключительно путем уплаты налога за 2020 год
• в любом случае отсутствует, поскольку сумма излишне уплаченного налога за 2019 год ее превышает
• прекратится со дня вынесения налоговым органом решения о зачете излишне уплаченного налога за 2019 год в счет погашения недоимки за 2020 год

Налогоплательщиками НДПИ признаются:
Выберите один ответ:

• организации и индивидуальные предприниматели, признаваемые пользователями недр в соответствии с законодательством РФ
• любые лица, фактически использующие недра
• организации и индивидуальные предприниматели, фактически использующие недра

Субъект малого предпринимательства применяет общий режим налогообложения. Доходы организации в 2013 году составили: За первый квартал – 10000 тыс.рублей, за второй квартал -15000 тыс.рублей, за третий квартал –15000 тыс.рублей, за четвертый квартал 25000 тыс. рублей. Доходы в 2014 году: За первый квартал - 15000 тыс.руб, за второй - 25000 рублей. В связи с этим, организация:
Выберите один ответ:

• обязана перейти на упрощенную систему налогообложения
• не имеет возможности перейти на упрощенную систему налогообложения
• имеет возможность перейти на упрощенную систему налогообложения, только, если ее доходы в 2014 году будут ниже, чем в 2013 году
• имеет возможность перейти на упрощенную систему налогообложения, если ее доходы в 2014 году будут такими же, как и в 2013 году

Объект налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения не может быть изменен в течение:
Выберите один ответ:

• пяти лет
• одного года
• всего периода применения упрощенной системы налогообложения
• трех лет

Для целей НДФЛ налоговые резиденты в общем случае определяются как:
Выберите один ответ:

• физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение календарного года
• физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев
• физические лица, являющиеся гражданами РФ, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев

Доход от реализации товаров (работ, услуг) для целей налога на прибыль организаций определяется в гл. 25 НК РФ как:
Выберите один ответ:

• экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить
• выручка от реализации товаров (работ, услуг)
• безвозмездно полученное имущество (работы, услуги)

Налог отличается от сбора в первую очередь тем, что:
Выберите один ответ:

• налог поступает в бюджет публично-правового образования, а сбор - в доход органа власти, совершающего юридически значимые действия
• налог является безвозмездным платежом, а сбор - возмездным
• налог является возмездным платежом, а сбор – безвозмездным

Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения «Доходы». В отчетном периоде доходы составили 500 000 рублей. За этот период были начислены и уплачены страховые взносы в Пенсионный фонд страхование в размере 10 000 рублей, выплачено пособие по временной нетрудоспособности 10000 рублей, в том числе за счет средств работодателя 8 000 рублей. Сумма единого налога составила:
Выберите один ответ:

• 75 000 рублей
• 12 000 рублей
• 30 000 рублей
• 15 000 рублей

Не является обязательным для перехода на упрощенную систему налогообложения соблюдение условия:
Выберите один ответ:

• Стоимость амортизируемого имущества
• Объем полученной прибыли
• Определенный вид деятельности
• Доля участия других организаций

Облагается ли НДФЛ доход в виде квартиры, полученной по наследству:
Выберите один ответ:

• не облагается
• облагается у наследников, не относящихся к первой очереди, исходя из рыночной стоимости квартиры
• облагается в части рыночной стоимости, превышающей 1 млн. руб.

Полученный в предыдущем году убыток уменьшает налоговую базу по единому налогу организации, применяющей УСН с объектом налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов» :
Выберите один ответ:

• на 100%
• на 30%
• на 10%
• на 50%

Индивидуальный предприниматель приобрел муку за 110 руб. (в т.ч. НДС по ставке 10% - 10 руб.) и электроэнергию за 118 руб. (в т.ч. НДС по ставке 18% - 18 руб.), изготовил хлебобулочные изделия и реализовал их в том же квартале за 253 руб. (в т.ч. НДС по ставке 10% - 23 руб.). Иных операций, связанных с НДС, предприниматель не производил, условия для применения вычетов соблюдены. Сумма НДС по итогам квартала составит:
Выберите один ответ:

• 5 руб. к возмещению из бюджета
• 23 руб. к уплате в бюджет
• 28 руб. к возмещению из бюджета

Для целей налога на прибыль организаций все доходы подразделяются в НК РФ на:
Выберите один ответ:

• доходы активные и доходы пассивные
• доходы от реализации товаров, доходы от реализации работ, доходы от реализации услуг
• доходы от реализации и внереализационные доходы

ООО приобрело товар в первом квартале года за 59 руб. (в т.ч. НДС по ставке 18% - 9 руб.), отгрузило этот товар покупателю во втором квартале за 118 руб. (в т.ч. НДС по ставке 18% - 18 руб.), а оплату за товар получило в третьем квартале. Иных операций, связанных с НДС, общество ни в одном из этих кварталов не производило. Соответственно, НДС подлежит уплате по итогам:
Выберите один ответ:

• третьего квартала
• второго квартала
• первого квартала

Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов». По итогам налогового периода доходы организации составили 500 тыс. рублей, расходы 480 тысяч рублей. Сумма единого налога составила:
Выберите один ответ:

• 3000 рублей
• 30000 рублей
• 5 000 рублей
• 1200 рублей

Размер дохода, скорректированный на коэффициент-дефлятор, позволяющий организации перейти на упрощенную систему налогообложения:
Выберите один ответ:

• не более 45 млн. рублей
• не менее 60 млн. рублей
• не более 1 млн. рублей
• не менее 100 тысяч рублей

Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения «Доходы». За отчетный период были произведены следующие операции: Сумма единого налога составила:

Выберите один ответ:

Индивидуальный предприниматель, применяющий общую систему налогообложения, приобрел товар за 59000 руб. (в т.ч. НДС - 9000 руб.) и в том же году продал его за 118000 руб. (в т.ч. НДС - 18000 руб.). Иных доходов, облагаемых НДФЛ, предприниматель не получал; применимы только профессиональные налоговые вычеты. НДФЛ по итогам года подлежит уплате в сумме:
Выберите один ответ:

• 7670 руб.
• 15340 руб.
• 6500 руб.

Индивидуальные предприниматели, применяющие общую систему налогообложения:
Выберите один ответ:

• субсидиарно используют нормы гл. 25 НК РФ при определении состава расходов, подлежащих учету при исчислении НДФЛ
• имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по налогу на прибыль организаций
• уплачивают налог на прибыль организаций

Общая ставка налога ни доходы физических лиц составляет:
Выберите один ответ:

• 13%
• 18%
• 20%

Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов». За отчетный период были произведены следующие операции: Сумма единого налога составила:

Выберите один ответ:

Выездная налоговая проверка налогоплательщика по общему правилу проводится:
Выберите один ответ:

• по месту нахождения налогового органа
• на территории (в помещении) налогоплательщика
• по месту осуществления налогоплательщиком облагаемой деятельности

При переходе на упрощенную систему налогообложения организация:
Выберите один ответ:

• имеет право выбора в части выполнения обязанностей налогового агента
• является налоговым агентом по налогу на прибыль
• не является налоговым агентом по налогу на прибыль

Размер дохода, скорректированный на коэффициент-дефлятор, позволяющий применять упрощенную систему налогообложения:
Выберите один ответ:

• не менее 100 тысяч рублей
• не более 60 млн. рублей
• не менее 45 млн. рублей
• не более 1 млн. рублей

К малому и среднему бизнесу не относятся хозяйствующие субъекты:
Выберите один или несколько ответов:

• Садоводческие товарищества, крестьянские (фермерские) хозяйства
• Коммерческие организации, банки, страховщики
• Коммерческие организации, крестьянские (фермерские) хозяйства
• Потребительские кооперативы, индивидуальные предприниматели

Патентная система налогообложения:
Выберите один ответ:

• является добровольной для организаций
• является обязательной для ИП
• является обязательной для организаций
• является добровольной для ИП

Оплата патента на срок более 6 месяцев осуществляется:
Выберите один ответ:

• не позднее 25 дней после начала действия патента
• в размере 1/3 не позднее 25 дней после начала действия патента и 2/3 за 30 дней до окончания действия патента
• равными долями в течение срока действия патента
• в полной сумме при приобретении патента

Налоговым периодом по ЕНВД является:
Выберите один ответ:

• год
• месяц
• периоды: 1 квартал, полугодие, 9 месяцев
• квартал

Какой стандартный срок установлен для проведения выездной налоговой проверки:
Выберите один ответ:

• срок выездной налоговой проверки не ограничивается по времени
• 2 месяца со дня принятия решения о ее проведении и до дня составления справки о проведенной проверке
• 3 месяца со дня, когда началось ее фактическое осуществление, и до дня составления справки о проведенной проверке

Обязанность по уплате налога прекращается уплатой налога, а также:
Выберите один ответ:

• вследствие принятия судом решения о признании безнадежной к взысканию и списании задолженности
• вследствие принятия налоговым органом решения о признании безнадежной к взысканию и списании задолженности
• вследствие принятия налоговым органом решения о предоставлении налогоплательщику налоговых льгот

Организация для исчисления облагаемой прибыли вправе уменьшить свои доходы на сумму:
Выберите один ответ:

• любых расходов, произведенных данной организацией (за исключением прямо указанных в НК РФ)
• любых расходов, произведенных для осуществления деятельности, по результатам которой получен доход (за исключением прямо указанных в НК РФ)
• любых расходов, произведенных для осуществления деятельности, направленной на получение дохода (за исключением прямо указанных в НК РФ)

Отметьте правильное утверждение.
Выберите один ответ:

• законодатель по любому налогу предписывает уплатить полную сумму налога в срок, установленный по окончании налогового периода
• любой налог должен быть полностью выплачен до окончания налогового периода предварительными платежами по налогу - авансовыми платежами
• применительно к конкретному налогу может предусматриваться уплата в течение налогового периода предварительных платежей по налогу - авансовых платежей

Российская организация - работодатель выплачивает работнику заработную плату, удерживает из нее НДФЛ и перечисляет налог в бюджетную систему. В соответствии с НК РФ работодатель по отношению к работнику является:
Выберите один ответ:

• налоговым агентом по НДФЛ
• сборщиком НДФЛ
• администратором дохода

Налоговые декларации должны представляться:
Выберите один ответ:

• всеми налогоплательщиками по тем налогам, по которым прямо установлена такая обязанность
• только организациями и предпринимателями по тем налогам, которые они обязаны уплачивать
• всеми налогоплательщиками по всем налогам, которые они обязаны уплачивать

При применении УСН расходы на покупку товаров признаются:
Выберите один или несколько ответов:

• после оплаты товаров покупателем
• по мере поступления товаров
• по мере реализации товаров
• после оплаты товаров поставщику

Общая сумма страховых взносов составляет:
Выберите один ответ:

• 30% от начисленной оплаты труда
• 20% от полученной прибыли
• 34% от начисленной оплаты труда

Выбор объекта налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения осуществляется:
Выберите один ответ:

• государством
• налоговым органом
• местным органом самоуправления
• налогоплательщиком

Объектом налогообложения при упрощенной системе налогообложения являются:
Выберите один или несколько ответов:

• Прибыль
• Доходы
• Выручка
• Доходы, уменьшенные на величину расходов

Потенциально возможный доход налогоплательщика называется:
Выберите один ответ:

• Физический показатель
• Коэффициент-дефлятор
• Вмененный доход
• Базовая доходность

Высказывание о том, что система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности не является специальным налоговым режимом:
Выберите один ответ:

• Неверно
• Верно

Авансовые платежи по единому налогу при УСН осуществляются:
Выберите один ответ:

• два раза в год
• ежемесячно
• поквартально

Налогоплательщики, применяющие УСН, имеют право перейти на иной режим налогообложения:
Выберите один или несколько ответов:

• в любое время
• в течение календарного года, если перестали быть плательщиками ЕНВД
• после окончания налогового периода

С 1 января 2010 г. страховыми взносами на обязательное социальное страхование заменен:
Выберите один ответ:

• взнос на страхование от несчастных случаев на производстве
• налог на игорный бизнес
• единый социальный налог

Применять упрощенную систему налогообложения на основе патента могут:
Выберите один ответ:

• организации
• любые организации и индивидуальные предприниматели
• индивидуальные предприниматели

Остаточная стоимость основных средств для субъектов УСН не должна превышать:
Выберите один ответ:

• 1000 млн. рублей
• 500 млн. рублей
• 1млн. рублей
• 100 млн. рублей

При подаче заявления о переходе на упрощенную систему налогообложения организациям необходимо указать:
Выберите один или несколько ответов:

• остаточную стоимость основных средств
• доходы за девять месяцев
• расходы за девять месяцев
• остаточную стоимость нематериальных активов
• среднюю численность работников

Налоговая ставка по ЕНВД:
Выберите один ответ:

• 15%
• зависит от вида деятельности
• 6%
• 13%

Перечень видов деятельности, в отношении которых применяется система в виде ЕНВД:
Выберите один ответ:

• открыт
• закрыт

Условием отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства является:
Выберите один или несколько ответов:

• Балансовая стоимость основных средств и нематериальных активов
• Предельная численность работников
• Доля участия в уставном капитале субъекта малого и среднего предпринимательства
• Объем полученной прибыли
• Размер уставного капитала

Организация приобрела объект основных средств до перехода на упрощенную систему налогообложения. Первоначальная стоимость объекта 100 тыс. рублей, срок полезного использования 10 лет. Основное средство находится в эксплуатации 6 лет. Амортизация начислялась линейным способом. Расходы на приобретение этого основного средства в первом году применения упрощенной системы налогообложения будут признаны в сумме:
Выберите один ответ:

• 10 000 рублей за каждый квартал
• 1000 рублей за каждый месяц
• 5 000 рублей за каждый квартал
• 833 рубля за каждый месяц

Индивидуальные предприниматели могут применять патентную систему налогообложения, если:
Выберите один ответ:

• они имеют наемных работников не более 15 человек
• они имеют наемных работников не более 5 человек
• они имеют наемных работников не более 10 человек
• они не имеют наемных работников

Минимальный налог уплачивается в случае:
Выберите один или несколько ответов:

• если сумма единого налога меньше минимального
• применения объекта «доходы, уменьшенные на величину расходов»
• полученных убытков
• если сумма единого налога больше минимального
• применения объекта «доходы»

Среднесписочная численность штатных работников магазина (субъекта малого и среднего предпринимательства) в отчетном периоде составила 247 человек. Организация заключила 3 договора гражданско-правового характера на выполнение ремонтных работ. Изменение статуса данной организации:
Выберите один ответ:

• произойдет
• зависит от объема выполненных работ или объема прибыли
• не произойдет

Установленный размер потенциально возможного годового дохода при патентной системе налогообложения:
Выберите один или несколько ответов:

• не более 60 млн. рублей
• не менее 100 тысяч рублей
• не менее 45 млн. рублей
• не более 1 млн. рублей

Упрощенная система налогообложения предусматривает метод признания доходов и расходов:
Выберите один ответ:

• кассовый
• зависящий от учетной политики организации
• метод начисления

Применение патентной системы налогообложения не предусматривает освобождение от уплаты:
Выберите один или несколько ответов:

• НДС
• Транспортного налога
• НДФЛ (в отношении доходов от предпринимательской деятельности)
• НДФЛ наемных работников
• взносов в Пенсионный фонд
• Налога на имущество физических лиц

Условный месячный доход в стоимостном выражении, приходящийся на единицу физического показателя, характеризующего определенный вид деятельности называется:
Выберите один ответ:

• Вмененный доход
• Физический показатель
• Базовая доходность
• Коэффициент-дефлятор

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности:
Выберите один ответ:

• является обязательной для отдельных видов деятельности
• не применяется наряду с упрощенной системой налогообложения
• является добровольной

Малое предприятие, применяющее упрощенную систему налогообложения, приобрело в отчетном периоде товаров на сумму 118 000 рублей, в том числе 18000 рублей НДС. Оплата за товары произведена в момент их получения. За отчетный период продано товаров на сумму 90 000 рублей, покупная стоимость которых составила 70 000 рублей. Расходы организации за данный отчетный период будут признаны в сумме (руб.) :
Выберите один ответ:

• 70 000
• 88 000
• 100 000
• 118 000

Малое предприятие для целей налогообложения прибыли использует кассовый метод признания доходов и расходов. В ноябре начислена заработная плата работникам в сумме 500 000 рублей. Удержан налог на доходы физических лиц в сумме 65000 рублей. Выдана заработная плата за октябрь348000 рублей. Перечислен НДФЛ 52000 рублей. Начислены страховые взносы в социальные фонды 73000 рублей. Выплачено пособие по временной нетрудоспособности 10000 рублей Расходы малого предприятия в октябре будут признаны в сумме:
Выберите один ответ:

• 552000 рублей
• 630000 рублей
• 410000
• 349000рублей

Заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения необходимо подать в налоговый орган:
Выберите один ответ:

• до 15 января года начала применения УСН
• в декабре предшествующего года
• до 31 декабря предшествующего года
• за год до перехода на УСН
• в октябре-ноябре предшествующего года

Субъект малого предпринимательства применяет общий режим налогообложения. Доходы организации в 2012 году составили: За первый квартал – 10000 тыс.рублей, за второй квартал -15000 тыс.рублей, за третий квартал –15000 тыс.рублей, за четвертый квартал 25000 тыс. рублей. Доходы в 2013 году: За 1 квартал 10000 тыс.руб, за второй 15000 рублей. В связи с этим, организация:
Выберите один ответ:

• обязана перейти на упрощенную систему налогообложения
• имеет возможность перейти на упрощенную систему налогообложения, только, если ее доходы в 2013 году будут ниже, чем в 2012году
• не имеет возможности перейти на упрощенную систему налогообложения
• имеет возможность перейти на упрощенную систему налогообложения, если ее доходы в 2013 году будут такими же, как и в 2012 году

Государственная пошлина может быть охарактеризована как:
Выберите один ответ:

• федеральный сбор, не имеющий отношения к таможенной пошлине
• гражданско-правовой платеж, подлежащий уплате за услуги, оказанные государственным органом
• разновидность таможенной пошлины

Ставка налога для налогоплательщиков, применяющих УСН, в соответствии с НК РФ составляет:
Выберите один ответ:

• 6% от доходов либо 15% от доходов, уменьшенных на величину расходов, - по решению налогового органа
• 13% от доходов, уменьшенных на величину расходов
• 6% от доходов либо 15% от доходов, уменьшенных на величину расходов, - по выбору налогоплательщика

В случае если доходы организации по итогам налогового периода составляют 900 тыс. руб., а расходы - 700 тыс. руб., то имеет место:
Выберите один ответ:

• прибыль в сумме 200 тыс. руб.
• убыток в сумме 200 тыс. руб.
• убыток в сумме 900 тыс. руб.

Отметьте правильное утверждение:
Выберите один ответ:

• налогоплательщиками транспортного налога могут являться лица, на которых в установленном порядке зарегистрированы транспортные средства
• налогоплательщиками транспортного налога могут являться как собственники транспортных средств, так и лица, фактически владеющие транспортными средствами
• налогоплательщиками транспортного налога могут являться только собственники транспортных средств

Товар, в соответствии с НК РФ, это:
Выберите один ответ:

• любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации
• любое имущество, не изъятое из гражданского оборота, а в случаях, предусмотренных НК РФ - имущество, изъятое из гражданского оборота
• любое имущество

У налогов, установленных в РФ, максимальный размер налогового периода установлен как:
Выберите один ответ:

• квартал
• календарный год
• календарный месяц

Физические лица, приобретающие подакцизные товары для собственного потребления:
Выберите один ответ:

• в налоговых правоотношениях, урегулированных гл. 22 НК РФ, не участвуют
• обязаны ежемесячно представлять в налоговый орган по месту жительства расчет суммы акциза, соответствующей объему потребленных товаров
• имеют право истребовать у налогового органа сумму акциза в случае, если по решению суда товар будет признан некачественным

Патентную систему налогообложения могут применять:
Выберите один ответ:

• организации или индивидуальные предприниматели
• организации
• индивидуальные предприниматели

Отметьте правильную последовательность действий налогового органа при проведении выездной налоговой проверки:
Выберите один ответ:

• фактическое проведение проверки - принятие решения о проведении проверки - составление справки о проверке - составление акта проверки
• принятие решения о проведении проверки - фактическое проведение проверки - составление акта проверки - составление справки о проверке
• принятие решения о проведении проверки - фактическое проведение проверки - составление справки о проверке - составление акта проверки

Индивидуальный предприниматель приобрел товар за 59 000 руб. (в т.ч. НДС по ставке 18% - 9 000руб.) и реализовал его в том же квартале за 82600 руб. (в т.ч. НДС по ставке 18% - 12 600 руб.). Иных операций, связанных с НДС, предприниматель не производил, условия для применения вычетов соблюдены. Сумма НДС к уплате в бюджет составит:
Выберите один ответ:

• 12 600 руб.
• 9 000 руб.
• 3 600 руб.

Как обозначаются налоги, в которых юридический и фактический налогоплательщики не совпадают.
Выберите один ответ:

• разовые налоги
• прямые налоги
• косвенные налоги

Патентная система налогообложения:
Выберите один ответ:

• единообразно применяется на всей территории РФ
• вводится на территориях муниципальных образований по усмотрению местных органов представительной власти
• вводится на территориях субъектов РФ по усмотрению региональных органов
• законодательной власти