Ответы на вопросы из коллекции "🎓 Налоговое право (1/1) - ответы к тесту в ММУ 🎓"

В Российской Федерации устанавливаются следующие виды налогов и сборов:
Выберите один ответ:

• федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации, налоги и сборы свободных экономических зон РФ
• федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации
• федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации и местные налоги и сборы

• налогооблагающий субъект
• налогоплательщик
• носитель налога

Мерой ответственности за совершение налогового правонарушения является:
Выберите один ответ:

• решение суда
• постановление Пленума Верховного суда
• налоговая санкция
• приговор суда

Региональные налоги в РФ устанавливаются:
Выберите один ответ:

• налоговым кодексом
• законами субъектов РФ
• налоговым кодексом и законами субъектов РФ

• раскладочным
• установленным
• закрепленным
• целевым

• имеют обратную силу
• обратной силы не имеют
• как установлено в самом акте о налогах и сборах

• внутренний документ налогоплательщика, который представляется в налоговый орган лишь по требованию налогового органа
• отчет по всем финансовым операциям налогоплательщика
• представляет собой письменное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога и (или) о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога

Устанавливают ли субъекты РФ налоги и сборы (ставку и виды)?
Выберите один ответ:

• нет
• да, но только республики в составе РФ
• да, если между субъектом и РФ есть соответствующий договор
• да

Из перечисленного найдите не верный элемент налога:
Выберите один ответ:

• объект
• период
• ставка
• пения
• база
• субъект

По результатам выездной налоговой проверки уполномоченными должностными лицами налоговых органов должен быть составлен в установленной форме
Выберите один ответ:

• справка о налоговой проверке
• заключение о налоговой проверке
• акт налоговой проверки
• письмо о налоговой проверке

Согласно ст.17 НК РФ, если не определены указанные в ней элементы налогообложения, налог:
Выберите один ответ:

• подлежит уплате в зависимости от платежеспособности налогоплательщика
• подлежит уплате только по решению суда
• не считается установленным

В юриспруденции налоговое право составляет подотрасль:
Выберите один ответ:

• гражданского права
• финансового права
• гражданско-процессуального права

Сроки уплаты местных налогов устанавливаются:
Выберите один ответ:

• органами власти региона
• Правительством РФ
• органами местного самоуправления
• губернатором края, области

Постановление Правительства РФ по вопросам налогообложения:
Выберите один ответ:

• "не относятся к налоговому законодательству
• относятся к налоговому законодательству только в тех случаях, когда они приняты по вопросу, не урегулированному федеральным законом
• относятся к налоговому законодательству только в тех случаях, когда они приняты в соответствии с требованиями НК РФ"

Налоги характеризуются следующими признаками:
Выберите один ответ:

• индивидуальная безвозмездность, безэквивалентность, обязательность
• индивидуальная безвозмездность, обязательность, обеспеченность государственным принуждением, целевая неопределенность
• индивидуальная безвозмездность, безвозвратность, обязательность

Вина правонарушителя может быть представлена в формах как
Выберите один ответ:

• умысел и неосторожность
• повлёкшее крупный ущерб
• с прямым умыслом и косвенным умыслом
• халатность

Налоговые резиденты РФ – это:
Выберите один ответ:

• сотрудники налоговых органов
• физические лица, проживающие на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев
• физические лица, проживающие на территории РФ не менее 183 дней подряд в календарном году

Налогоплательщикам гарантируется защита их прав и законных интересов в:
Выберите один ответ:

• административном и уголовном порядке
• административном порядке
• административном и судебном порядке
• судебном порядке

Право уполномоченному представителю физического лица представлять интересы последнего в налоговых правоотношениях дает:
Выберите один ответ:

• расписка
• доверенность, оформленная в соответствии с гражданским законодательством
• согласие физического лица
• нотариально заверенная доверенность

Налоговое правонарушение – это:
Выберите один ответ:

• виновно совершенное противоправное (в нарушение законодательства о налогах и сборах) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, налогового агента и иных лиц, за которое НК РФ установлена ответственность
• виновно совершенное противоправное деяния только в законодательстве о налогах
• виновное противоправное деяния, совершенное достигшими установленного законом возраста и вменяемыми людьми
• международно-противоправное деяние, представляющее собой нарушение государством или иным субъектом международного права своих международных обязательств

Убытки, причиненные налогоплательщику правомерными действиями должностных лиц налоговых органов:
Выберите один ответ:

• возмещение убытков в данном случае не предусмотрено
• возмещению подлежат, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами
• возмещению не подлежат, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами

Каково минимально возможное количество понятых, при ведении действий по осуществлению налогового контроля в соответствии с НК РФ:
Выберите один ответ:

• более 3 человек
• не менее 2-ух человек
• 1 человек
• 3 человека

Деятельность уполномоченных органов по контролю за соблюдением налогоплательщиками, налоговыми агентами и плательщиками сборов законодательства о налогах и сборах в порядке это?
Выберите один ответ:

• финансовый контроль
• налоговый контроль
• налоговая охрана

Когда в силу вступают акты законодательства о налогах?
Выберите один ответ:

• с момента их официального опубликования
• не ранее чем по истечении двух месяцев со дня их официального опубликования
• не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования

Лицо, на которое возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет налогов:
Выберите один ответ:

• налоговый резидент
• налоговый корреспондент
• налоговый агент

Какие отношения регулирует налоговое законодательство?
Выберите один ответ:

• властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в Российской Федерации
• отношения в процессе прекращения взимания таможенных сборов и пошлин
• властные отношения по снятию таможенных пошлин в Российской Федерации
• отношения, не возникающие в процессе осуществления налогового контроля

Лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения при таком обстоятельстве как:
Выберите один ответ:

• всех обстоятельств
• истечение сроков давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения
• отсутствие события налогового правонарушения
• отсутствие вины лица в совершении налогового правонарушения
• совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, физическим лицом, не достигшим к моменту совершения деяния шестнадцатилетнего возраста

Акты налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы:
Выберите один ответ:

• в суд
• в вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу) или в суд
• в вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу)
• в Конституционный суд РФ

Признаком налогового правонарушения является:
Выберите один ответ:

• все
• противоправность
• наказуемость
• виновность

Период, который может быть проверен в рамках выездной налоговой проверки:
Выберите один ответ:

• не более трех календарных лет
• не более 1-ого календарного года
• не более двух календарных лет
• устанавливается по каждой организации отдельно

Вправе ли налогоплательщик исполнить обязанность по уплате налога досрочно?
Выберите один ответ:

• вправе только в определённых случаях, оговорённых в НК РФ
• да
• нет

Принудительное взыскание пени с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, проводится:
Выберите один ответ:

• судебном или бесспорном - по усмотрению налогового органа
• в бесспорном порядке
• в судебном порядке

Пеня в соответствии с НК РФ:
Выберите один ответ:

• суммы, начисляемые налоговыми органами дополнительно к уже начисленным налогам и сборам в целях компенсации ущерба, причинённого инфляционным процессом
• способ обеспечения обязанности по уплате налогов и сборов
• наименование обязательных отчислений в Пенсионный Фонд РФ

Какой субъект осуществляет контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах?
Выберите один ответ:

• органы внутренних дел
• налоговые органы
• налоговая полиция
• судебные органы

С какого возраста физическое лицо может быть привлечено к ответственности за совершение налоговых правонарушений?
Выберите один ответ:

• с 18 лет
• с 14 лет
• об этом в Налоговом кодексе не говорится
• с 16 лет

Срок исковой давности при совершении налогового правонарушения составляет:
Выберите один ответ:

• месяц
• полгода
• 3 года
• год

Где проводится камеральная проверка?
Выберите один ответ:

• по месту временного проживания физического лица
• проводится по месту нахождения налогового органа на основе налоговых деклараций (расчетов) и документов, представленных налогоплательщиком
• по месту жительства физического лица
• во всех перечисленных случаях

Правовые принципы налоговой системы определенны:
Выберите один ответ:

• Конституцией РФ и НК РФ
• НК РФ и ФЗ о налогах и сборах
• все перечисленное
• Конституцией РФ и ФЗ о налогах и сборах

Как называется орган исполнительной власти, осуществляющий функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах?
Выберите один ответ:

• Федеральная налоговая служба
• Государственная налоговая служба
• Министерство РФ по налогам и сборам
• Государственная налоговая инспекция

Внесение изменений в законодательство Российской Федерации о налогах и сборах осуществляется?
Выберите один ответ:

• постановлением Президента РФ
• отдельными федеральными законами
• отдельными федеральными законами по согласованию с Президентом РФ

Получение объяснений налогоплательщиков, налоговых агентов и плательщиков сбора, а также проверки данных учета и отчетности это
Выберите один ответ:

• это принципы налогового контроля
• формы налогового контроля
• это определение налогового контроля
• признаки налогового контроля

Принцип единства налоговой политики предусматривает, что:
Выберите один ответ:

• не допускается установление дополнительных региональных и местных налогов, не предусмотренных федеральным законом
• не допускается установление налогов, нарушающих единство экономического пространства РФ
• не допускается установление дополнительных местных налогов, не предусмотренных федеральным законом

Свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе – это:
Выберите один ответ:

• документ, выдаваемый налоговым органам организации или физическому лицу, зарегистрированным в качестве налогоплательщиков
• грамота, лучшим налогоплательщикам с целью поощрения за регулярное внесение налоговых платежей и соблюдение налогового законодательства
• ордер, выдаваемая налоговым органам
• показание свидетеля, полученные и исследованные в установленном процессуальным законодательством порядке, о том, что налогоплательщик обращался в налоговый орган с целью постановки на учёт

При каких лиц производится выемка документов и предметов?
Выберите один ответ:

• всех вместе
• в присутствии понятых
• специалистов
• экспертов

Недоимка – это:
Выберите один ответ:

• налоговая санкция
• сумма взыскания, не уплаченная в установленное время
• сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок

Обязанность по уплате налога исполняется в:
Выберите один ответ:

• валюте РФ
• валюте РФ или иностранной валюте
• любой материальной форме

За совершение одного и того же налогового правонарушения нарушитель привлекается?
Выберите один ответ:

• никто не может быть привлечен повторно к ответственности
• делают всего лишь предупреждение
• повторно
• нет правильного ответа

Когда начинается течение срока, установленное налоговым законодательством?
Выберите один ответ:

• в день, когда установлено начало данного события (действия)
• спустя два дня после календарной даты или наступления события (совершения действия), которым определенно его начало
• на следующий день после календарной даты или наступления события (совершения действия), которым определено его начало

Кто является участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах?
Выберите один ответ:

• только налоговые органы, налоговые агенты и налогоплательщики
• только налогоплательщики, налоговые агенты, таможенные и налоговые органы
• только налогоплательщики и налоговые агенты
• только налогоплательщики и налоговые органы

Обязанностью платить налоги является:
Выберите один ответ:

• процессуальной обязанностью
• гражданской обязанностью
• административной обязанностью
• конституционной обязанностью

При привлечении лица к ответственности за совершение налогового правонарушения освобождается ли он от обязанности уплатить причитающиеся суммы налога и пени?
Выберите один ответ:

• правонарушитель сам решает
• нет, не освобождается
• да, освобождается
• освобождается, но при уплате какого-либо %

Налогоплательщики НДФЛ в Российской Федерации –
Выберите один ответ:

• организации
• филиалы
• налоговые резиденты РФ

Принудительное взыскание пени с юридических лиц осуществляется:
Выберите один ответ:

• в бесспорном порядке
• в судебном порядке
• судебном или бесспорном - по усмотрению налогового органа

Как называются лица, на которых возложены обязанности по исчислению, удержанию и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов?
Выберите один ответ:

• банки
• налогоплательщики
• налоговые агенты
• сборщики налогов

При установлении налогов должны быть определены…
Выберите один ответ:

• ставка налогообложения
• субъекты налогообложения
• все элементы налогообложения

Устанавливаются ли региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные Налоговым кодексом РФ?
Выберите один ответ:

• да, но только на местном уровне
• да, но только на региональном уровне
• да
• нет

Какое из этих определений ВЕРНО?
Выберите один ответ:

• налоги и сборы должны иметь экономическое основание и не могут быть произвольными
• допускается устанавливать дифференцированные ставки налогов и сборов, налоговые льготы в зависимости от формы собственности, гражданства физических лиц или места происхождения капитала
• налоги и сборы могут иметь дискриминационный характер

Как могут быть изменены размеры налоговых ставок по транспортному налогу:
Выберите один ответ:

• на основании законов субъектов РФ увеличены/уменьшены в двадцать раз
• на основании законов субъектов РФ увеличены/уменьшены в пять раз
• на основании законов субъектов РФ увеличены/уменьшены в десять раз

Какие функции выполняла Камер-коллегия:
Выберите один ответ:

• ведала расходной частью бюджета
• ведала доходной частью бюджета
• осуществляла финансовый контроль

Требование об уплате налога - это:
Выберите один ответ:

• устное извещение налогоплательщику о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить ее в срок
• письменное извещение налогоплательщику о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить ее в срок
• письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах, произведенных расходах и рассчитанной сумме налога

К налогоплательщикам – физическим лицам относятся:
Выберите один ответ:

• граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства
• только граждане РФ
• граждане РФ и иностранные граждане

Являются ли филиалы и обособленные подразделения российских организаций самостоятельными налогоплательщиками:
Выберите один ответ:

• являются
• не являются
• в зависимости от организационно-правовой формы российской организации

Налог считается уплаченным в момент
Выберите один ответ:

• зачисления суммы платежа на соответствующий бюджетный счет
• отражения факта платежа в учетных регистрах налогового органа
• предъявления налогоплательщиком в банк поручения на уплату налога при наличии достаточ-ного остатка на счете налогоплательщика

Обстоятельства, отягчающие ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах
Выберите один ответ:

• указаны в Налоговом кодексе
• определяются налоговым органом или судом при рассмотрении дела
• определяются судом при рассмотрении дела

Действуют ли в настоящее время региональные и местные сборы, закрепленные в НК РФ?
Выберите один ответ:

• региональные действуют, местные нет
• да
• нет

В таможенных органах какой орган из перечисленных является вышестоящим:
Выберите один ответ:

• региональное таможенное управление
• таможенный пост
• таможня

Налоговые ставки по налогу на имущество физических лиц устанавливаются:
Выберите один ответ:

• законами субъектов РФ
• актами органов местного самоуправления
• НК РФ

Подсчитайте сумму НДФЛ за год при ежегодном доходе в 100 тыс. руб. при обычной налоговой ставке:
Выберите один или несколько ответов:

• 35 тыс. руб.
• 10 тыс. руб.
• 13 тыс. руб

Федеральные налоги устанавливаются:
Выберите один ответ:

• актами органов местного самоуправления
• актами органов государственной власти субъектов РФ
• НК РФ

Правом прекращения действия налога обладает:
Выберите один ответ:

• только федеральный орган
• обладает субъект, по общему правилу, который его установил
• только Президент РФ

К местным налогам относятся:
Выберите один ответ:

• земельный налог, налог на имущество физических лиц
• сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических объектов, государственная пошлина
• НДС, ндфл

• наравне с гражданами РФ
• по законодательству своей страны, кроме случаев, установленных законом или международным догово-ром
• наравне с гражданами РФ, кроме случаев, установленных федеральным законом или международным договором

• календарный год
• определенный законодательством период налогообложения
• установленный законом о конкретном налоге отчетный период

• нормативно-правовыми актами исполнительных органов власти субъектов РФ, принятыми в соответствии с Налоговым кодексом и иными федеральными законами о налогах и сборах
• Налоговым кодексом
• законами субъектов РФ, принятыми в соответствии с Налоговым кодексом

• в течение месяца со дня принятия такого решения
• в течение трех дней со дня принятия такого решения
• в течение недели
• в течение того же дня, как только принято названное решение

• представляют за согласованную плату
• не предоставляют
• представляют за плату по тарифам, устанавливаемым Правительством России
• представляют бесплатно

• приостанавливает исполнение обжалуемого акта или действия по решению лица, к которому обращена жалоба
• приостанавливает исполнение обжалуемого акта или действия
• не приостанавливает исполнение обжалуемого акта или действия

• уполномоченные представлять указанную организацию на основании закона или ее учредитель-ных документов
• полномочия которых указаны в законодательных актах о налогах и сборах
• которые имеют специальную лицензию обеспечивать налоговые консультации и представлять интересы налогоплательщиков
• полномочия которых определены исполнительными органами власти субъектов РФ и органов местного самоуправления

• налогового органа
• налогового органа или суда
• суда

• 16 лет
• 14 лет
• 18 лет

• 15 % от неуплаченной суммы
• 5 % от неуплаченной суммы
• 10 % от неуплаченной суммы
• 20 % от неуплаченной суммы

• продолжающимся
• текущим
• длящимся

• административной и уголовной ответственности
• административной ответственности
• административной, уголовной, дисциплинарной и материальной ответственности

• этот вопрос решает суд.
• налогоплательщика (плательщика сборов);
• налоговых органов;

• сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известном факте излишней уплаты налога и сумме из-лишне уплаченного налога не позднее одного месяца со дня обнаружения такого факта
• сообщить об этом налогоплательщику во время очередной налоговой проверки
• предложить налогоплательщику впредь не платить налоги, пока эта сумма не будет исчерпа-на за счет последующих платежей
• сообщить об этом банку, в котором открыт расчетный счет налогоплательщика

• актами органов местного самоуправления
• федеральными и региональными законами и нормативно-правовыми актами, принятыми в соответствии с Налоговым кодексом
• нормативно-правовыми актами представительных органов местного самоуправления, по согласованию с органами власти субъектов РФ
• нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления, принятыми в соответствии с Налоговым кодексом

• истек один год
• истекли четыре года
• истекли три года

• подлежат перераспределению между бюджетами нижестоящего уровня
• зачисляются в федеральный бюджет РФ
• обязательны к уплате на всей территории РФ
• установлены Министерством финансов РФ в соответствии с Налоговым кодексом

• лишь после подачи жалобы в административном порядке
• независимо от подачи жалобы в административном порядке
• только в случае, если жалоба в административном порядке не подавалась

• Таможенное законодательство РФ, если иное не предусмотрено Налоговым кодексом
• Уголовно-процессуальное законодательство
• Налоговый кодекс
• Законодательство Российской Федерации об административных правонарушениях

• соответствующий налоговый орган
• Российская Федерация, соответствующий субъект Федерации или муниципальное образование в лице соответствующего финансового или иного управомоченного органа
• соответствующий финансовый орган

• являющиеся гражданами Российской Федерации, а также проживающие на территории РФ лица без граж-данства
• фактически находящиеся на территории РФ не менее 183 дней в календарном году
• все, которые независимо от гражданства получили доход на территории РФ
• которые в течение трех лет находились на территории РФ и уплачивали налоги в соответствии с россий-ским налоговым законодательством

• налоговые периоды, за исключением случаев, прямо указанных в Налоговом кодексе
• налоговые периоды, если нет специального разрешения вышестоящего налогового органа
• налоговые периоды

• Влечет взыскание штрафа в размере 200 рублей
• Влечет взыскание штрафа в размере пяти тысяч рублей
• Влечет взыскание штрафа в размере тысячи рублей
• Влечет взыскание штрафа в размере 10 тысяч рублей

• Влечет взыскание штрафа в размере пяти тысяч рублей
• Влечет взыскание штрафа в размере 200 рублей
• Влечет взыскание штрафа в размере тысячи рублей
• Влечет взыскание штрафа в размере 10 тысяч рублей

• покупатель товара (работ, услуг)
• налоговый орган
• поставщик товара (работ, услуг)
• налоговый агент

• только по решению суда
• с разрешения вышестоящего налогового органа
• при проведении проверок
• в любое время на основании решения налогового органа

• Влечет взыскание штрафа в размере 200 рублей
• Влечет взыскание штрафа в размере пяти тысяч рублей
• Влечет взыскание штрафа в размере 10 тысяч рублей
• Влечет взыскание штрафа в размере тысячи рублей

• изменен быть не может
• может быть изменен только решением суда
• ограничен двумя сутками после завершения реорганизации
• разрешается перенести на следующий налоговый период

• организации и физические лица, на которых возложена обязанность уплачивать законно установлен-ные налоги и сборы.
• валютные и кассовые операции, сметы предприятий, налоговые декларации, использование налоговых льгот, бухгалтерская документация
• налоговые органы, органы внутренних дел и таможенные органы