Ответы на вопросы из коллекции "🎓 Налоговое право (1/1) - ответы к тесту в ММУ 🎓"

По общему правилу, акты законодательства о налогах и сборах, устанавливающие новые налоги и (или) сборы, повышающие налоговые ставки, размеры сборов, устанавливающие или отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах:
Выберите один или несколько ответов:

• имеют обратную силу
• обратной силы не имеют
• как установлено в самом акте о налогах и сборах

Что составляет основную доходную часть бюджетной системы РФ:
Выберите один ответ:

• от уплаты административных штрафов
• поступления от уплаты налогов и сборов
• от добровольных пожертвований физических и юридических лиц

Налог является:
Выберите один ответ:

• безвозмездным
• возмездным платежом
• в зависимости от того, в бюджет какого уровня направляется налог, может быть возмездным и безвозмездным

Может налогоплательщик отказаться или приостановить использование налоговой льготы?
Выберите один ответ:

• имеет право отказаться от использования льготы либо приостановить ее использование на один или несколько налоговых периодов текущих или последующих
• нет не имеет права
• да, навсегда

Во второй половине 19 века большое значение составляют?
Выберите один ответ:

• прямые налоги
• смешанные налоги
• косвенный налоги

Что было характерное для налоговой системы периода нэпа:
Выберите один ответ:

• являлась продолжением налоговой политики дореволюционного периода
• разграничение налогообложения города и деревни
• увеличивало приток капитала

Во время Великой Отечественной войны количество налогов и сборов:
Выберите один ответ:

• осталось прежним как в довоенный период
• увеличилось путем введения новых налогов (налог на холостяков, малосемейных граждан и др.)
• уменьшилось

Перечислите способы взимания налогов:
Выберите один ответ:

• с физических лиц, с организаций
• прямые, косвенные
• личные, имущественные

На какой период приходится формирование новой налоговой системы путем введения впервые таких налогов как налог на прибыль, НДС, НДФЛ и др.:
Выберите один ответ:

• на 90-е годы 20 века
• 80-е гг.20 века
• на начало 21 века

При каком правителе появляются Экспедиция доходов, Экспедиция расходов, Экспедиция ревизии счетов, Экспедиция взыскания недоимок, недоборов и начетов:
Выберите один ответ:

• Екатерине II
• Николае I
• Павле I

Какие функции осуществлял правительствующий сенат?
Выберите один ответ:

• орган, с согласия которого вводились новые налоги и сборы
• судебный орган
• финансовый орган, идентичный Министерству финансов

Функции налогов:
Выберите один ответ:

• фискальная, регулирующая, контрольная
• контрольная, охранительная, регулирующая
• обязывающая, управомочивающая, запрещающая

При Петре I ставки действующих налогов:
Выберите один ответ:

• увеличились
• уменьшились
• остались неизменными

Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу:
Выберите один ответ:

• налоговых органов
• налогоплательщика (плательщика сборов)
• этот вопрос решает суд

Куда направляет Федеральное казначейство поступления от уплаты налогов и сборов?
Выберите один ответ:

• в ЦБ РФ
• в Правительство РФ
• на единые счета соответствующих бюджетов

В случае отсутствия среди элементов налога такого, как налоговая льгота, налог считается:
Выберите один ответ:

• действительным, так как налоговая льгота является факультативным элементам и применяется тогда, когда устанавливается актом о налогах и сборах
• нет единого научного мнения
• недействительным

При каком правителе происходит коренное изменение финансовой системы государства:
Выберите один ответ:

• Иване III
• Петре I
• Екатерине II

Денежные средства считаются поступившими в доходы соответствующего бюджета бюджетной системы Российской Федерации с момента:
Выберите один ответ:

• их списания со счета Федерального казначейства
• по прошествии 6 дней после их списания со счета Федерального казначейства
• их зачисления на единый счет этого бюджета

Кем осуществляется исчисление налога?
Выберите один ответ:

• только самостоятельно
• исключительно налоговыми органами
• самостоятельно, налоговыми органами и налоговыми агентами

В систему налогов и сборов РФ входят:
Выберите один ответ:

• федеральные и местные налоги
• федеральные, региональные и местные налоги и сборы
• региональные и местные

При каком обложении земли единицей обложения служил двор?
Выберите один ответ:

• посошное обложение
• подушная подать
• подворное обложение

Относится ли исполнительский сбор в рамках исполнительного производства к сборам в рамках налогового законодательства?
Выберите один ответ:

• не относится
• представляет собой санкцию штрафного характера
• относится

В 1802 году было образовано:
Выберите один ответ:

• Министерство финансов
• ЦБ РФ
• налоговые инспекции

Принципы налогов:
Выберите один ответ:

• налоги и сборы не могут иметь дискриминационный характер
• налоги и сборы носят добровольный характер
• в России применяется прогрессивная шкала начисления налогов в зависимости от дохода физических лиц

Какие были самые первые виды налогов?
Выберите один ответ:

• полюдье, вотчина
• барщина
• дань, оброк

К местным налогам относятся:
Выберите один ответ:

• земельный налог, налог на имущество физических лиц
• сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических объектов, государственная пошлина
• НДС, ндфл

На смену посошного обложения земли пришло:
Выберите один ответ:

• подворное
• барщина
• подушная подать

Преимущественно, какие налоги взимались в 15-16 вв.:
Выберите один ответ:

• прямые
• косвенные
• только судебные пошлины

Основаниями продления срока проведения выездной (повторной выездной) налоговой проверки является:
Выберите один ответ:

• налоговым органом был пропущен срок для проведения первичной выездной налоговой проверки
• характерно для всех предприятий - монополистов
• наличие форс-мажорных обстоятельств (затопление, наводнение, пожар и т.п.) на территории, где проводится проверка

Налоговый период по налогу на доходы физических лиц составляет:
Выберите один ответ:

• календарный год
• месяц
• квартал

Высшим таможенным органом в РФ является:
Выберите один ответ:

• Министерство по налогам и сборам
• Государственный таможенный комитет
• Федеральная таможенная служба РФ

Какие виды налоговых вычетов предусмотрены по налогу на доходы физических лиц:
Выберите один ответ:

• только стандартные
• только профессиональные
• стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты

В ведении какого государственного органа находится ФНС РФ:
Выберите один ответ:

• ЦБ РФ
• Министерства финансов РФ
• Министерства экономического развития РФ

Основанием для уплаты налога является:
Выберите один ответ:

• только налоговая декларация
• налоговая декларация и налоговое уведомление
• только налоговое уведомление

Налоговые агенты относятся к лицам:
Выберите один ответ:

• к курьерам налоговых органов
• содействующим уплате налогов
• к налоговым органам

Налоговые агенты - это:
Выберите один ответ:

• банки и иные кредитные учреждения
• налоговые инспекции
• лица, на которых возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации

Для транспортного налога применяется:
Выберите один ответ:

• твердая налоговая ставка
• комбинированная налоговая ставка
• процентная налоговая ставка

Налог на имущество физических лиц рассчитывается:
Выберите один ответ:

• налоговым органом
• налоговым агентом
• налогоплательщиком

В зависимости от времени проведения налоговый контроль подразделяется:
Выберите один ответ:

• на предварительный, текущий и последующий
• на документарный и фактический
• на камеральный и выездной

Российские военнослужащие, проходящие службу за границей, а также сотрудники органов государственной власти и органов местного самоуправления, командированные на работу за пределы РФ, независимо от их фактического времени нахождения в РФ признаются:
Выберите один ответ:

• нерезидентами
• резидентами
• имеют статус лиц без гражданства на тот период пока исполняют свои служебные обязанности

Налоговые агенты относятся к лицам:
Выберите один или несколько ответов:

• Министерству по налогам и сборам РФ
• Налоговой полиции РФ
• Министерству финансов РФ

Налоговые агенты по своему правовому статусу сравнимы:
Выберите один ответ:

• с налогоплательщиками
• с экспертами, переводчиками и иными лицами, содействующими уплате налогов
• с должностными лицами налоговых органов

Транспортный налог рассчитывается:
Выберите один ответ:

• самостоятельно налогоплательщиком
• налоговым органом
• ГИБДД

Как могут быть изменены размеры налоговых ставок по транспортному налогу:
Выберите один ответ:

• на основании законов субъектов РФ увеличены/уменьшены в десять раз
• на основании законов субъектов РФ увеличены/уменьшены в пять раз
• на основании законов субъектов РФ увеличены/уменьшены в двадцать раз

Несет ли ответственность налоговый агент за неисполнение или ненадлежащее исполнение возложенных на него обязанностей:
Выберите один ответ:

• несет налоговый орган, т.к. не проконтролировал налогового агента
• несет сам налогоплательщик
• да несет

Форма платежа налога осуществляется:
Выберите один ответ:

• в наличном и безналичном порядке
• только в безналичном порядке
• только в наличном порядке

Выездная налоговая проверка филиалов и иных представительств проводится:
Выберите один ответ:

• с разрешения головной организации филиала или иного обособленного подразделения этой организации
• не требуется решения налогового органа
• по решению налогового органа

Налоговый период по транспортному налогу для физических лих составляет:
Выберите один ответ:

• 1, 2, 3 квартал
• календарный год
• полугодие

Неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к ответственности, толкуются в пользу:
Выберите один ответ:

• определяется вышестоящим налоговым органом или судом
• в пользу налоговых органов
• этого лица

В случаях, когда расчет налоговой базы производится налоговым органом, обязанность по уплате налога возникает:
Выберите один ответ:

• может быть ранее
• по договоренности между налогоплательщиком и налоговым органом
• не ранее даты получения налогового уведомления

Все налоговые санкции устанавливаются и применяются в виде:
Выберите один ответ:

• штрафов
• лишения свободы
• ареста имущества

Для НДС применяется:
Выберите один ответ:

• комбинированная налоговая ставка
• твердая налоговая ставка
• процентная налоговая ставка

Пониженной налоговой ставкой по НДС признается ставка в:
Выберите один ответ:

• 10%
• 5%
• 18%

Бланки налоговых деклараций (расчетов) предоставляются:
Выберите один ответ:

• предоставляются налоговыми агентами бесплатно
• предоставляются на платной основе
• налоговыми органами бесплатно

В 70-80-е годы 20 века доходная часть государства составляла:
Выберите один ответ:

• от нефтегазовых поступлений
• платежи от социалистического хозяйства
• отчисления с населения

Что такое налоговая декларация:
Выберите один ответ:

• внутренний документ налогоплательщика, который представляется в налоговый орган лишь по требованию налогового органа
• отчет по всем финансовым операциям налогоплательщика
• представляет собой письменное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога и (или) о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога

Правом прекращения действия налога обладает:
Выберите один ответ:

• только федеральный орган
• обладает субъект, по общему правилу, который его установил
• только Президент РФ

На счета какого государственного органа поступают налоги и сборы?
Выберите один ответ:

• в Правительство РФ
• Федерального казначейства
• Министерства финансов РФ

Налоговые льготы применяются в виде:
Выберите один ответ:

• изъятий, скидок, налоговых кредитов
• предоставления рассрочки и отсрочки платежа
• недоплаты

К основным элементам налога относятся:
Выберите один ответ:

• порядок и сроки уплаты налога, налоговая база
• объект налогообложения и налоговая ставка
• налоговая ставка и налоговый период

Что такое налоговый период?
Выберите один ответ:

• время, когда необходимо заплатить налог
• календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате
• период времени, когда действует определенный налог

Налоговая льгота носит:
Выберите один ответ:

• исключает наличие индивидуального характера
• преимущество одних организаций перед другими
• индивидуальный характер

К региональным налогам относятся:
Выберите один ответ:

• акцизы, водный налог
• ндфл, налог на добычу полезных ископаемых
• транспортный налог, налог на игорный бизнес, налог на имущество организаций

Что такое исчисление налога?
Выберите один ответ:

• определяет порядок расчета суммы, подлежащей уплате в бюджет в рамках исполнения налоговой обязанности, как произведение налоговой ставки и налоговой базы за определенный налоговый период с учетом налоговых льгот
• определение размера налоговой ставки по определенному налогу
• расчет налоговой базы для уплаты в соответствующий бюджет

Кто является налогоплательщиками и плательщиками сборов:
Выберите один ответ:

• только физические лица
• только организации
• организации и физические лица

Защищать свои права налогоплательщики могут:
Выберите один ответ:

• только в судебном порядке
• только в административном порядке
• в административном и судебном порядке

Результатам проведения налоговой поверки составляется:
Выберите один ответ:

• Акт
• Протокол
• Заключение

Индивидуальные предприниматели имеют статус:
Выберите один ответ:

• физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность, зарегистрированные в установленном порядке
• юридических лиц
• физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без регистрации в установленном порядке

Перечень всех прав и обязанностей налогоплательщиков, регулируемый НК РФ, является:
Выберите один ответ:

• устанавливается по взаимному соглашению налоговых органов с налогоплательщиками
• не является исчерпывающим
• исчерпывающим

В зависимости от субъекта налоговые проверки проводятся:
Выберите один ответ:

• только налоговыми органами
• налоговыми органами, таможенными органами и органами внутренних дел
• налоговыми органами, таможенными органами и органами внебюджетных фондов

Уплата налога осуществляется в валюте:
Выберите один ответ:

• в валюте РФ и иностранной валюте
• исключительно в валюте РФ, если иное не предусмотрено НК РФ
• если иностранными гражданами, то по желанию (в национальной или в иностранной валюте)

Если деяние физического лица содержит одновременно состав налогового правонарушения и преступления, применяться будут меры:
Выберите один ответ:

• уголовной ответственности
• ответственности в соответствии с КоАп РФ
• налоговой ответственности

Кто выполнял функции налоговых органов в 17 веке?
Выберите один ответ:

• приказы (Приказ большого прихода, приказ большого дворца и др.)
• таможенные органы
• дружина

Единице обложения при подушном обложении налоги и сборы взимались:
Выберите один ответ:

• только с женских душ
• со всех членов семьи
• только с мужских душ

Регулирующая функция налогов:
Выберите один ответ:

• обеспечивается действием совокупности государственного воздействия на поведение налогоплательщиков
• обеспечивается действием совокупности правовых норм, которые составляют тот или иной налог
• регулирует взаимодействие между налогоплательщиками и налоговыми органами

В каком веке были образованы налоговые инспекции:
Выберите один ответ:

• в 19 веке
• в 18 веке
• в 20 веке

В какой срок производится уплата налога:
Выберите один ответ:

• в сроки, установленные законодательством о налогах и сборах РФ
• по согласованию налогового органа и налогообязанного лица
• до конца календарного года

Каждый налог имеет:
Выберите один ответ:

• самостоятельный объект налогообложения
• может не иметь объекта налогообложения
• несколько объектов налогообложения

В чем отличие налога от сбора:
Выберите один ответ:

• налоги представляют собой безусловные платежи; сборы уплачиваются в обмен на услугу, предоставляемую плательщику государственным (муниципальным) учреждением, которое реализует государственно-властные полномочия
• изъятие на основе законодательно закрепленной формы и порядка поступления
• адресное поступление в бюджеты или фонды, за которыми они закреплены

Общий срок привлечения к ответственности за налоговое правонарушение равен:
Выберите один ответ:

• одному году
• 6 месяцам
• трем годам

Камеральные налоговые проверки проводятся:
Выберите один ответ:

• в специально отведенном налоговым органом помещении для проведения такого рода проверок
• в помещении налогоплательщика
• по месту нахождения налогового органа

Федеральные налоги устанавливаются:
Выберите один ответ:

• актами органов местного самоуправления
• актами органов государственной власти субъектов РФ
• НК РФ

Способ уплаты налога по декларации предполагает:
Выберите один ответ:

• после получения дохода
• по согласованию между налоговым органом и налогоплательщиком
• до получения дохода

Подсчитайте сумму НДФЛ за год при ежегодном доходе в 100 тыс. руб. при обычной налоговой ставке:
Выберите один или несколько ответов:

• 35 тыс. руб.
• 10 тыс. руб.
• 13 тыс. руб

Порядок исчисления налога по доходу физических лиц устанавливается:
Выберите один или несколько ответов:

• Приказом ФНС РФ
• частью первой НК РФ
• частью второй НК РФ

Допускается ли зачет или возврат излишне уплаченной суммы налога (сбора):
Выберите один ответ:

• не допускается
• по умолчанию
• по письменному заявлению налогоплательщика

Выездная налоговая проверка проводится:
Выберите один ответ:

• не более трех месяцев
• не более двух месяцев. Указанный срок может быть продлен до четырех месяцев, а в исключительных случаях - до шести месяцев
• не более одного месяца

Налоговые ставки по налогу на имущество физических лиц устанавливаются:
Выберите один ответ:

• законами субъектов РФ
• актами органов местного самоуправления
• НК РФ

Банки относятся:
Выберите один ответ:

• к лицам, содействующим уплате налогов
• выступают обособленными субъектами
• не упоминаются как субъекты налоговых правоотношений

Что собой представляет налоговая база?
Выберите один ответ:

• представляет конечную сумму налога, подлежащей уплате
• представляет собой величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы
• представляет собой стоимостную, физическую или иную характеристики объекта налогообложения

Какой орган разрабатывает форму налоговой декларации?
Выберите один ответ:

• Министерство финансов РФ
• Федеральное казначейство РФ
• Федеральная налоговая служба РФ

Основной формой налогового контроля является:
Выберите один ответ:

• ревизия
• осмотр
• налоговая проверка

Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком в следующих случаях:
Выберите один ответ:

• с момента получения налогового уведомления
• с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика
• с момента заполнения налоговой декларации

Какие бывают налоговые ставки?
Выберите один ответ:

• только комбинированные
• твердые, процентные, комбинированные
• только процентные и комбинированные

Что такое сошное письмо?
Выберите один ответ:

• прообраз налоговой декларации. Площадь земельных участков переводилась в условные податные единицы — сохи
• грамота об уплате земельного налога
• прообраз налогового уведомления

Плательщиками налога на доходы физических лиц являются:
Выберите один ответ:

• только физические лица
• физические и юридические лица
• юридические лица

В таможенных органах какой орган из перечисленных является вышестоящим:
Выберите один ответ:

• региональное таможенное управление
• таможенный пост
• таможня

Налоговыми резидентами признаются:
Выберите один ответ:

• физические лица, фактически находящиеся на территории Российской Федерации не менее 183 дней в течение следующих 12 подряд месяцев
• физические лица, фактически находящиеся на территории Российской Федерации не менее 100 дней в году
• иностранные юридические лица

Состав налогового правонарушения состоит из следующих элементов:
Выберите один ответ:

• объекта, объективной стороны, субъекта, субъективной стороны
• достаточно наличие только вины
• достаточно наличие только умысла

Несут ли банки ответственность, установленную налоговым законодательством?
Выберите один ответ:

• да, установленную НК РФ
• нет, только КоАП РФ
• ответственность устанавливается только актами ЦБРФ