Ответы на вопросы из коллекции "♦️ Налоговая система Российской Федерации (1/1) - ответы к тесту в ММУ ♦️"

Если налоговый агент не может удержать налог у налогоплательщика, то налоговый агент обязан:
Выберите один ответ:

• уплатить налог из собственных средств
• истребовать налог у налогоплательщика, а в случае отказа обратиться в суд с иском к налогоплательщику, взыскать с него налог и перечислить его в бюджетную систему
• письменно сообщать в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и о сумме задолженности налогоплательщика

В зависимости от периодичности взимания налоги бывают:
Выберите один ответ:

• Целевые и общие
• Разовые и регулярные
• Прямые и косвенные

В соответствии с НК РФ налоговыми агентами признаются:
Выберите один ответ:

• организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать соответственно налоги и (или) сборы
• лица, на которых в соответствии с НК РФ возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему РФ
• физические лица и (или) организации, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности или деятельности представляемых ими лиц

Налоговые агенты обязаны:
Выберите один ответ:

• принимать от налогоплательщика денежные средства в уплату налогов и перечислять их в бюджетную систему
• уплачивать в бюджетную систему налоги за налогоплательщика
• исчислять, удерживать у налогоплательщика и перечислять в бюджетную систему налоги

Налогоплательщики в соответствии с НК РФ имеют право:
Выберите один ответ:

• на возмещение в полном объеме убытков, причиненных любыми актами налоговых органов
• использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах
• требовать от налоговых органов пени за несвоевременный зачет или возврат сумм излишне уплаченных либо излишне взысканных налогов

Какой набор элементов является минимально необходимым для того, чтобы налог являлся установленным и мог уплачиваться:
Выберите один ответ:

• "налогоплательщик, сумма налога (способ ее исчисления), срок (периодичность) уплаты, получатель платежа
• налогоплательщик, объект налога, сумма налога (способ ее исчисления), срок (периодичность) уплаты, получатель платежа, налоговые льготы
• налогоплательщик, объект налога, сумма налога (способ ее исчисления), срок (периодичность) уплаты, получатель платежа"

НК РФ возлагает на индивидуальных предпринимателей:
Выберите один ответ:

• только обязанности по уплате законно установленных налогов
• больший объем обязанностей по сравнению с физическими лицами без такого статуса
• те же обязанности, что и на физических лиц без такого статуса

Налоговая база в науке налогового права обычно определяется, как:
Выберите один ответ:

• явление материального мира, находящееся в определенной связи с налогоплательщиком и обладающее стоимостной, физической или иной характеристикой
• количественное выражение предмета налога через масштаб налога и единицу налога
• юридический факт (факты), наличие которого установлено в законодательстве о налогах в качестве основания для возникновения у налогоплательщика обязанности по уплате налога

Лица, на которых в соответствии с НК РФ возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации:
Выберите один ответ:

• плательщики налогов
• налоговые агенты
• налоговые субъекты

Объект налогообложения, в соответствии с нормативным определением, это:
Выберите один ответ:

• деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц
• реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога
• обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований

В соответствии с НК РФ реализацией товаров организацией или индивидуальным предпринимателем является:
Выберите один ответ:

• заключение договора купли-продажи товаров
• передача на возмездной основе права собственности на товары одним лицом для другого лица
• передача имущества организацией или индивидуальным предпринимателем другому лицу

Налоговая ставка в науке налогового права обычно определяется, как:
Выберите один ответ:

• стоимостная, физическая или иная характеристика предмета налога
• количественное выражение предмета налога через масштаб налога и единицу налога
• размер налога (в рублях) на единицу налога

Налоговые льготы (вычеты, расходы, освобождения):
Выберите один ответ:

• являются факультативным элементом любого налога
• являются обязательным элементом любого налога
• являются обязательным элементом поимущественных налогов

Налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность документов, подтверждающих уплату налогов:
Выберите один ответ:

• в течение трех лет
• в течение пяти лет
• в течение четырех лет

Филиалы российских юридических лиц:
Выберите один ответ:

• являются налогоплательщиками региональных и местных налогов
• не являются налогоплательщиками
• являются налогоплательщиками и обязаны уплачивать все налоги при возникновении в их деятельности объекта налогообложения и отсутствии (недостаточности) освобождений (льгот, вычетов, расходов)

В соответствии с НК РФ плательщики сборов:
Выберите один ответ:

• имеют те же обязанности, что и налогоплательщики
• имеют те же права и обязанности, что и налогоплательщики
• имеют те же права, что и налогоплательщики

Товар, в соответствии с НК РФ, это:
Выберите один ответ:

• любое имущество, не изъятое из гражданского оборота, а в случаях, предусмотренных НК РФ - имущество, изъятое из гражданского оборота
• любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации
• любое имущество

Поскольку у налогоплательщика нет заинтересованности в возникновении налогового правоотношения, оно носит.
Выберите один ответ:

• односторонний характер
• двусторонний характер
• многосторонний характер

У налогов, установленных в РФ, максимальный размер налогового периода установлен как:
Выберите один ответ:

• квартал
• календарный год
• календарный месяц

В соответствии с нормативным определением под налоговым периодом понимается:
Выберите один ответ:

• календарный месяц или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется сумма налоговых льгот
• период времени, применительно к конкретному налогу, в течение которого налогоплательщик осуществлял облагаемую данным налогом деятельность
• календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате

Налоговые ставки, которые устанавливаются в абсолютной сумме на единицу обложения независимо от размеров налоговой базы.
Выберите один ответ:

• твердые
• пропорциональные
• прогрессивные

Налоги, на которые подается официальное заявление налогоплательщика о полученных доходах за определенный период времени.
Выберите один ответ:

• Декларационные
• Целевые
• Кадастровые

Уплата налога может производиться.
Выберите один ответ:

• только добровольно
• только принудительно
• как добровольно, так и принудительно

Налоговая декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган:
Выберите один ответ:

• лично, а в случае невозможности личного представления - по почте, через представителя, по телекоммуникационным каналам связи
• по выбору налогоплательщика: лично, по почте, через представителя, по телекоммуникационным каналам связи
• только лично

Функция налога, которая путем налогообложения устанавливает контроль за доходами налогоплательщиков.
Выберите один ответ:

• фискальная
• контрольная
• распределительная

При отсутствии в федеральном законе о конкретном федеральном налоге налоговых льгот (вычетов, расходов, освобождений):
Выберите один ответ:

• налог не является установленным и может не уплачиваться
• налог не является установленным до момента установления приказом ФНС России льгот (вычетов, расходов, освобождений)
• налог тем не менее является установленным и должен уплачиваться

Налоговые органы, в соответствии с НК РФ, имеют право проводить:
Выберите один ответ:

• проверки соблюдения законодательства о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
• проверки выдачи организациями и индивидуальными предпринимателями кассовых чеков
• выездные и камеральные налоговые проверки налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов

Примером налога, который исчисляется только налоговым органом, является:
Выберите один ответ:

• государственная пошлина
• налог на имущество физических лиц
• налог на прибыль организаций

Отметьте правильное утверждение:
Выберите один ответ:

• федеральный налог по общему правилу зачисляется в федеральный бюджет, но может полностью (частично) зачисляться в региональный (местный) бюджеты
• федеральный налог зачисляется только в федеральный бюджет, региональный налог - только в региональный бюджет, местный - только в местный бюджет
• местный налог по общему правилу зачисляется в местный бюджет, но может полностью (частично) зачисляться в федеральный (региональный) бюджеты

Налогом на имущество у российских организаций облагаются:
Выберите один ответ:

• основные средства, а также товары и денежные средства на счете в банке
• все имущество, учитываемое на балансе
• только основные средства

Налог на имущество физических лиц исчисляется:
Выберите один ответ:

• налоговым органом
• налогоплательщиком
• налоговым агентом

Налог на добавленную стоимость является налогом:
Выберите один ответ:

• региональным
• федеральным
• местным

При уплате налога физическим лицом в наличной форме налог считается уплаченным:
Выберите один ответ:

• со дня внесения физическим лицом в банк наличных денежных средств
• со дня отражения факта платежа в учетных регистрах налогового органа
• со дня фактического зачисления суммы платежа на соответствующий счет Федерального казначейства

Физические лица, приобретающие подакцизные товары для собственного потребления:
Выберите один ответ:

• "в налоговых правоотношениях, урегулированных гл. 22 НК РФ, не участвуют
• обязаны ежемесячно представлять в налоговый орган по месту жительства расчет суммы акциза, соответствующей объему потребленных товаров
• имеют право истребовать у налогового органа сумму акциза в случае, если по решению суда товар будет признан некачественным"

Региональный орган законодательной власти:
Выберите один ответ:

• имеет право по своему усмотрению установить на подведомственной территории региональные налоги
• имеет право по своему усмотрению установить на подведомственной территории местные налоги
• обязан установить на подведомственной территории все региональные налоги в силу требований ст. 57 Конституции РФ

Налоговый орган вправе самостоятельно зачесть излишне уплаченный индивидуальным предпринимателем налог в счет погашения:
Выберите один ответ:

• только такой задолженности предпринимателя, на взыскание которой налоговым органом получен судебный приказ
• любой задолженности предпринимателя по усмотрению налогового органа
• только такой задолженности предпринимателя, сроки на взыскание которой не истекли

Примером налога, который исчисляется налоговым агентом, является:
Выберите один ответ:

• водный налог
• УСН
• НДФЛ

В порядке камеральной налоговой проверки налогоплательщика проверяются:
Выберите один ответ:

• переданные органами казначейства перечни налогоплательщиков, снизивших объемы налоговых выплат в бюджеты всех уровней
• налоговые декларации (расчеты) и документы, представленные налогоплательщиком
• поступившие из службы судебных приставов акты об исполнении постановлений налоговых органов об обращении взыскания на имущество налогоплательщиков

Налогоплательщик излишне уплатил НДФЛ за 2020 год в сумме 1000 руб. и не доплатил НДФЛ за 2021 год на сумму 500 руб. В этой ситуации налоговый орган вправе начислять пени на недоимку за 2021 год:
Выберите один ответ:

• до дня подачи налогоплательщиком в налоговый орган заявления о зачете излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки
• до дня принятия налоговым органом решения о зачете излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки
• до дня принятия судом решения о зачете излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки

Налогоплательщик НДС при реализации товаров (ранее приобретенных у поставщика, также являющегося налогоплательщиком НДС) может использовать в качестве вычетов по данному налогу:
Выберите один ответ:

• суммы НДС, предъявленные ему поставщиками при приобретении товаров в составе цены
• суммы НДС, полученные им от покупателей в составе цены товаров
• расходы на приобретение указанных товаров

Налог, взимаемый в связи с применением УСН, исчисляется:
Выберите один ответ:

• налогоплательщиком
• налоговым агентом
• налоговым органом

Размер государственной пошлины:
Выберите один ответ:

• может быть уменьшен любым органом, уполномоченным на совершение юридически значимых действий, по ходатайству заинтересованного лица исходя из его имущественного положения
• не может быть уменьшен никаким органом ни при каких обстоятельствах
• может быть уменьшен судом по ходатайству заинтересованного лица исходя из его имущественного положения

Прибыль, в соответствии с гл. 25 НК РФ, для российских организаций в общем случае определяется как:
Выберите один ответ:

• полученные доходы, без учета произведенных расходов
• полученные доходы, увеличенные на величину произведенных расходов
• полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов

Подакцизные работы:
Выберите один ответ:

• в РФ не предусмотрены
• установлены в НК РФ: работы с драгоценными металлами, добыча нефти и газа
• устанавливаются ежегодно Правительством РФ исходя из социально-экономической ситуации в стране

В соответствии с НК РФ налог должен исчисляться:
Выберите один ответ:

• налогоплательщиком, налоговым органом, налоговым агентом, уполномоченным представителем налогоплательщика, в зависимости от вида налога
• налогоплательщиком, налоговым органом, налоговым агентом, в зависимости от вида налога
• только налогоплательщиком

Камеральная налоговая проверка проводится:
Выберите один ответ:

• на территории (в помещении) налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента)
• в зале судебного заседания, с фиксацией результатов в протоколе судебного заседания
• по месту нахождения налогового органа

Акциз может быть квалифицирован как:
Выберите один ответ:

• косвенный налог
• разовый налог
• прямой налог

В соответствии с НК РФ бланки налоговых деклараций (расчетов):
Выберите один ответ:

• предоставляются налоговыми органами за плату по тарифам, утверждаемым Минфином России
• предоставляются налоговыми органами бесплатно
• изготавливаются налогоплательщиками самостоятельно, по формам, утвержденным Минфином России

Обязанность по уплате налога прекращается уплатой налога, а также:
Выберите один ответ:

• вследствие принятия налоговым органом решения о предоставлении налогоплательщику налоговых льгот
• вследствие принятия налоговым органом решения о признании безнадежной к взысканию и списании задолженности
• вследствие принятия судом решения о признании безнадежной к взысканию и списании задолженности

Каким образом по общему правилу принудительно взыскивается налог:
Выберите один ответ:

• с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, - в судебном порядке; с организаций и индивидуальных предпринимателей - во внесудебном порядке
• с физических лиц - в судебном порядке; с организаций - во внесудебном порядке
• с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, - во внесудебном порядке; с организаций и индивидуальных предпринимателей - в судебном порядке

Каким образом по общему правилу принудительно взыскивается пеня за неуплату налога.
Выберите один ответ:

• с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями - в судебном порядке; с организаций и индивидуальных предпринимателей - во внесудебном порядке
• как с физических лиц, так и с организаций - в судебном порядке
• с физических лиц (в том числе с индивидуальных предпринимателей) - в судебном порядке; с организаций - во внесудебном порядке

Отметьте правильную последовательность действий налогового органа при проведении камеральной налоговой проверки налогоплательщика:
Выберите один ответ:

• получение от налогоплательщика налоговой декларации - фактическое проведение проверки - составление акта проверки
• принятие решения о проведении проверки - фактическое проведение проверки - составление акта проверки - составление справки о проверке
• получение от налогоплательщика налоговой декларации - принятие решения о проведении проверки - фактическое проведение проверки - составление акта проверки

Ставка налога на прибыль организаций является:
Выберите один ответ:

• прогрессивной
• регрессивной
• пропорциональной

С точки зрения НК РФ, налог, уплачиваемый в связи с применением специального налогового режима (УСН, патентной системы налогообложения...), является:
Выберите один ответ:

• федеральным налогом
• региональным налогом
• местным налогом

Ставка налога для налогоплательщиков, применяющих УСН, в соответствии с НК РФ составляет:
Выберите один ответ:

• 6% от доходов либо 15% от доходов, уменьшенных на величину расходов, - по выбору налогоплательщика
• 6% от доходов либо 15% от доходов, уменьшенных на величину расходов, - по решению налогового органа
• 13% от доходов, уменьшенных на величину расходов

Какой элемент налога включает в себя обязанность налогоплательщика уплачивать налог в установленные сроки?
Выберите один ответ:

• Порядок и сроки уплаты налога
• Порядок исчисления налога
• Налоговая ставка
• Налоговая база

Региональные налоги и сборы могут быть установлены
Выберите один ответ:

• Нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований
• Только законами субъектов РФ о налогах
• Только Налоговым кодексом РФ
• Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ о налогах

Нормативное определение услуг в целях НК РФ:
Выберите один ответ:

• деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц
• деятельность, осуществляемая одним лицом в пользу другого лица, за исключением деятельности органов государственной власти и управления
• деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности

Налоговые декларации должны представляться всеми налогоплательщиками по тем налогам, по которым прямо установлена такая обязанность:
Выберите один ответ:

• неверно
• верно

Какой налог относится к региональным налогам?
Выберите один ответ:

• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Налог на добавленную стоимость (НДС)
• Налог на прибыль организаций
• Транспортный налог

Организация может перейти на УСН и применять данный специальный налоговый режим, если:
Выберите один ответ:

• организация получила рекомендацию органа местного самоуправления о возможности применения данного специального налогового режима
• доходы организации по итогам определенного периода времени не превышают установленного предела
• у организации отсутствует задолженность по налогам

В соответствии с НК РФ налогоплательщиками акциза по общему правилу являются:
Выберите один ответ:

• производители подакцизных товаров, реализующие их
• владельцы подакцизных товаров, владеющие ими более одного налогового периода
• конечные потребители подакцизных товаров

Налоговую декларацию можно охарактеризовать как:
Выберите один ответ:

• заявление налогоплательщика об исчисленной налоговым органом и подлежащей уплате за налоговый период сумме конкретного налога
• уведомление, направляемое налоговым органом налогоплательщику о сумме конкретного налога, подлежащей уплате за налоговый период
• заявление налогоплательщика об исчисленной им и подлежащей уплате за налоговый период сумме конкретного налога

Налоговые органы, в соответствии с НК РФ, обязаны:
Выберите один ответ:

• в срок не более чем пять рабочих дней со дня представления документов осуществлять государственную регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя
• принимать решения о возможности применения налогоплательщиком налоговых льгот
• принимать решения о возврате налогоплательщику сумм излишне уплаченных налогов

Налоги, устанавливаемые НК РФ и обязательные к уплате на всей территории страны
Выберите один ответ:

• региональные
• местные
• федеральные
• все перечисленные

Патентную систему налогообложения могут применять:
Выберите один ответ:

• организации
• индивидуальные предприниматели
• организации или индивидуальные предприниматели

В задачи налоговых органов входит:
Выберите один или несколько ответов: контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в бюджетную систему Российской Федерации налогов и сборов контроль за производством и оборотом табачной продукции валютный контроль

Что не является признаком налога?
Выберите один ответ:

• Безвозмездность
• Возмездность
• Обязательность платежа
• Публичная цель

Права налогоплательщиков:
Выберите один ответ:

• перечислены в виде закрытого перечня в ст. 21 НК РФ
• предусмотрены только в первой части НК РФ, вторая часть регламентирует исключительно обязанности налогоплательщиков
• предусмотрены как в первой, так и во второй части НК РФ

К какому виду налогов относится налог на прибыль организаций?
Выберите один ответ:

• Региональные налоги
• Прямые налоги
• Местные налоги
• Косвенные налоги

Акциз является:
Выберите один ответ:

• федеральным налогом
• региональным налогом
• местным налогом

Что является объектом налогообложения?
Выберите один ответ:

• Налоговая база
• Налогоплательщик
• Налоговый период
• Прибыль, доход или имущество

Размер налога в рублях на единицу налога.
Выберите один ответ:

• налоговый период
• налоговая ставка
• налоговая база

Налоговым Кодексом РФ предусмотрены вида налоговых проверок.
Выберите один ответ:

• сплошная, выборочная
• выездная, камеральная
• документальная, фактическая