Ответы на вопросы из коллекции "🌺 Налоги и налогообложение (1/1) - ответы к тесту в ММУ 🌺"

В целях исчисления налога на прибыль судебные расходы и арбитражные сборы относятся:
Выберите один ответ:

• к внереализационным расходам
• к прочим расходам, связанным с производством и (или) реализацией
• к расходам, не учитываемым в целях налогообложения

Авансовые платежи в бюджет по налогу на добавленную стоимость осуществляются:
Выберите один ответ:

• ежеквартально.
• один раз в год;
• ежемесячно;

Прогрессивное налогообложение — это:
Выберите один ответ:

• уменьшение налоговой ставки с ростом налоговой базы
• когда налоговая ставка не изменяется
• увеличение налоговой ставки с ростом налоговой базы

К какому виду налогов относится налог на прибыль организаций?
Выберите один ответ:

• Региональные налоги
• Прямые налоги
• Местные налоги
• Косвенные налоги

Какой налог относится к федеральным налогам?
Выберите один ответ:

• Налог на прибыль организаций
• Земельный налог
• Налог на имущество физических лиц
• Транспортный налог

К прямым налогам относятся:
Выберите один ответ:

• Налог на добавленную стоимость
• Упрощенная система налогообложения
• Налог на прибыль предприятий

Налог на имущество физических лиц в зависимости от ставок налогообложения относится:
Выберите один ответ:

• к налогу с твердой ставкой
• к налогу с процентной пропорциональной ставкой
• к налогу с процентной прогрессивной ставкой

Учетная политика организации формируется с целью:
Выберите один ответ:

• формирования достоверной информации о прибыли организации
• организации ведения бухгалтерского учета
• удовлетворения потребностей внешних пользователей

Облагаемая база по налогу на имущество организаций рассчитывается как:
Выберите один ответ:

• совокупный доход за налоговый период
• среднегодовая стоимость имущества предприятия
• выручка от реализации имущества

НДФЛ уплачивается в следующие сроки:
Выберите один ответ:

• ежемесячно
• один раз в год
• два раза в месяц
• ежеквартально

При применении упрощенной системы налогообложения налоговым периодом признается:
Выберите один ответ:

• полугодие
• квартал
• календарный год

Свойства налогов определяются:
Выберите один ответ:

• налоговой политикой
• организацией кредитных операций
• организацией финансовых отношений

Плательщиками налога на имущество организаций не являются:
Выберите один ответ:

• иностранные организации, имеющие в собственности недвижимое имущество
• российские организации
• индивидуальные предприниматели

Структура прямых налогов зависит от:
Выберите один ответ:

• степени развития промышленности
• формы правления, установленной в государстве
• отношений собственности

Для освобождения от уплаты НДС на 12 месяцев одним из основных условий является не превышение выручки без НДС:
Выберите один ответ:

• 4 млн. рублей
• 1 млн. рублей
• 2 млн. рублей

Участники налоговых отношений:
Выберите один или несколько ответов:

• Государственная дума
• все варианты верны
• налоговые органы
• организации и физические лица
• Банк России

Экономические характеристики системы налогообложения:
Выберите один или несколько ответов:

• эмиссия денег
• налоговый гнет
• соотношение прямых и косвенных налогов

Сумма налога по налогу на имущество физических лиц рассчитывается:
Выберите один ответ:

• налоговой инспекцией
• самостоятельно самим собственником недвижимости -физическим лицом
• органами внутренних дел

С 2010 года единый социальный налог заменен на:
Выберите один ответ:

• ежегодные пособия работникам
• специальную пошлину
• страховые платежи

Сумма излишне уплаченного налога не подлежит:
Выберите один ответ:

• зачету в счет предстоящих платежей
• возврату налогоплательщику
• передаче другому налогоплательщику

Сумма НДС, подлежащая взносу в бюджет, определяется как:
Выберите один ответ:

• разница между полученной выручкой от реализации товаров (работ, услуг) и себестоимостью
• сумма налога, полученная от реализации товаров (работ, услуг)
• разница между налогом, полученным от покупателей за реализованные товары (работы, услуги) и налогом, уплаченным поставщикам за сырье и товары

При ввозе товаров на территорию РФ в налоговую базу по НДС включаются:
Выберите один или несколько ответов:

• таможенные сборы
• таможенная стоимость
• таможенная пошлина, подлежащая уплате

Способы экономии на налогах:
Выберите один ответ:

• метод начисления амортизации на основные производственные фонды
• формирование учетной политики
• все варианты верны

Налоговая база по налогу на имущество физических лиц определяется:
Выберите один ответ:

• налоговыми органами
• по данным органов технической инвентаризации
• самостоятельно налогоплательщиком

Размеры государственной пошлины зависят от:
Выберите один ответ:

• материального положения плательщика
• вида юридически значимого действия и выдаваемого документа
• сумма госпошлины едина для совершения любого юридически значимого действия
• статуса плательщика

Налоговая база по налогу на доходы физических лиц рассчитывается:
Выберите один ответ:

• раз в три месяца
• нарастающим итогом с начала года
• устанавливается налоговым органом

Какие налоги входят в систему региональных и местных налогов:
Выберите один или несколько ответов:

• налог на имущество физических лиц
• налог на добавленную стоимость
• транспортный налог
• налог на доходы физических лиц

Налог на имущество организаций в субъекте Российской Федерации вводится:
Выберите один ответ:

• решением местных органов власти
• федеральным законом
• законом субъекта РФ

Особенность косвенных налогов:
Выберите один ответ:

• взимается с прибыли, имущества
• нет варианта
• включается в цену товара

Доходы иностранцев - налоговых нерезидентов, полученные от источников в РФ, облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке:
Выберите один ответ:

• 30%
• 20%
• 15%

В связи с переходом на уплату единого налога на вмененный доход взимается налог:
Выберите один ответ:

• налог на имущество физических лиц
• налог на прибыль организаций
• транспортный налог

К объектам налогообложения относятся:
Выберите один или несколько ответов:

• убытки от инвестирования средств
• выручка от реализации товаров, работ, услуг
• фонд оплаты труда

При определении налоговой базы учитываются все доходы физического лица, полученные:
Выберите один ответ:

• только в денежной форме
• только в натуральной форме
• в денежной и натуральной формах

Задачи Федеральной налоговой службы:
Выберите один или несколько ответов:

• нет варианта
• оценка функционирующего налогового механизма
• контроль за соблюдением налогового законодательства юридическими и физическими лицами
• увеличение налоговых обязательств налогоплательщиков

Доходы, облагаемые по ставке 35%, (НДФЛ):
Выберите один ответ:

• доходы нерезидентов РФ
• материальная выгода от экономии на процентах за пользование заемными средствами
• дивиденды

Специальные налоговые режимы могут предусматривать:
Выберите один или несколько ответов:

• освобождение от уплаты определенных налогов и сборов
• особый порядок определения элементов налогообложения
• выпуск долговых обязательств

Налоговые санкции за налоговые правонарушения устанавливаются:
Выберите один ответ:

• в денежной и натуральной форме
• в денежной форме
• в натуральной форме

К способам обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов относятся:
Выберите один ответ:

• наложение ареста на имущество налогоплательщика
• приостановление операций по счетам в банке
• залог имущества
• все варианты верны

Один и тот же объект может облагаться налогом одного вида за определенный период налогообложения:
Выберите один ответ:

• один раз в год
• не более двух раз в год
• не более трех раз в год

Один и тот же объект может облагаться налогом одного вида за определенный период налогообложения:
Выберите один ответ:

• один раз
• не более двух раз
• не более пяти раз

Экономическая сущность налога – это:
Выберите один ответ:

• принудительно отчуждаемая часть дохода юридических и физических лиц в бюджет
• добровольно передаваемая в бюджет часть дохода Банка России
• нет ответа

Методы осуществления налоговой политики:Методы осуществления налоговой политики:
Выберите один или несколько ответов:

• операции на открытом рынке
• изменения налоговой нагрузки на налогоплательщика
• все варианты верны
• введения дифференцированной системы налоговых ставок

При неполном использовании имущественного налогового вычета в налоговом периоде, его остаток:
Выберите один ответ:

• не может быть перенесен на последующие налоговые периоды
• может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования

Обязанность по уплате налога для физического лица прекращается:
Выберите один или несколько ответов:

• уплатой налога
• в связи с его смертью
• переездом в другую местность

Стандартный вычет 400 рублей предоставляется до месяца, когда доходы физического лица превысят:
Выберите один ответ:

• 40 тыс. рублей
• 20 тыс. рублей
• 280 тыс. рублей

Система налогообложения должна:
Выберите один ответ:

• все варианты верны
• осуществлять действия на снижение налоговых платежей
• обеспечить заданный бюджетами уровень налоговых доходов

Ставка налога на прибыль по доходам в виде дивидендов, полученных иностранными организациями от долевого участия в деятельности российской организации, установлена:
Выберите один ответ:

• 20%
• 15%
• 9%

Для целей налогообложения имущества организаций определяется его стоимость:
Выберите один ответ:

• на 1 января отчетного года
• на начало каждого квартала
• среднегодовая

Отличительные признаки налога в трактовке Налогового кодекса РФ:
Выберите один ответ:

• обязательность
• финансовое обеспечение деятельности государства
• индивидуальная безвозмездность
• все варианты верны

Основное предназначение налогов:
Выберите один ответ:

• обеспечение общественных потребностей
• удовлетворение потребностей налогоплательщиков
• удовлетворение потребностей государства

Плательщиками налога на имущество физических лиц являются:
Выберите один ответ:

• индивидуальные предприниматели
• юридические лица – собственники недвижимости
• физические лица – собственники недвижимости

Цель налоговых проверок:
Выберите один ответ:

• увеличить число налогов и сборов
• расширить налоговые льготы
• контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах

Удержание налога на доходы физических лиц и перечисление в бюджет происходит:
Выберите один ответ:

• не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным
• в последний день месяца
• в день выплаты доходов работникам

Налог считается установленным, если установлены:
Выберите один ответ:

• элементы налогообложения
• сборщики налогов
• налогоплательщики
• налогоплательщики и элементы налогообложения

К элементам налога относится:
Выберите один ответ:

• фискальный характер
• объект налогообложения
• низкая собираемость

Налоги поступают:
Выберите один ответ:

• в федеральный, региональные и местные бюджеты.
• только в федеральный бюджет;
• только во внебюджетные фонды;

Прямые налоги делятся на:
Выберите один или несколько ответов:

• общественные налоги;
• реальные налоги;
• косвенные налоги;
• личные прямые налоги.

Экономические характеристики налоговой системы:
Выберите один или несколько ответов:

• оплата труда физических лиц – налогоплательщиков.
• налоговыйгнет;
• соотношение прямых и косвенных налогов;

Земельный налог в отношении налогоплательщиков – физических лиц исчисляют:
Выберите один ответ:

• налоговые органы
• физические лица самостоятельно
• местные органы власти

Налогом на добавленную стоимость не облагается:
Выберите один ответ:

• реализация земельных участков
• реализация товаров на территории РФ
• ввоз на территорию РФ товаров

Налоговые агенты исчисляют налоговую базу на основе:
Выберите один ответ:

• данных регистров бухгалтерского и налогового учета
• устного опроса
• налоговых деклараций физических лиц

Принципиальные подходы к регулированию налоговых отношений в России определяются:
Выберите один ответ:

• законами субъектов РФ, принятыми в соответствии с НК РФ
• НК РФ
• законами муниципальных образований, принятых в соответствии с НК РФ

Основой функционирования налоговой системы РФ является:
Выберите один ответ:

• Налоговый кодекс РФ
• Таможенный кодекс РФ
• Бюджетный кодекс РФ

Принципы налогообложения, разработанные Адамом Смитом, отражали интересы:
Выберите один ответ:

• налогоплательщиков
• государства и налогоплательщиков
• государства

Отсрочка по уплате налога предоставляется на срок:
Выберите один ответ:

• от одного года до пяти лет
• до одного года
• от трех месяцев до шести месяцев

Имеют ли право налогоплательщики отстаивать свои интересы в налоговых отношениях через своего представителя:
Выберите один ответ:

• да
• нет

При реализации фискальной функции государство:
Выберите один ответ:

• регулирует экономические процессы внутри страны
• стимулирует предпринимательскую активность
• обеспечивает наполняемость бюджета

Информирование налоговых органов об открытии расчетных счетов в банках является:
Выберите один ответ:

• обязанностью налогоплательщика
• правом налогоплательщика

В чем заключается принцип гласности налогообложения:
Выберите один ответ:

• налоговые ставки должны стимулировать предпринимательскую активность
• один и тот же объект должен облагаться налогом только одного вида и только один раз за установленный законодательством период
• все налоговые законы должны быть официально опубликованы

Приостановление операций по расчетному счету налогоплательщика — это:
Выберите один ответ:

• обязанность налогового органа
• право налогового органа
• право не налогового органа

Какие проблемы могут быть решены с использованием налогов:
Выберите один ответ:

• экономические, социальные, экологические и др.
• только социальные
• только экономические

Налоговая ставка — это:
Выберите один ответ:

• фиксированная величина от объекта налогообложения
• процентная величина от объекта налогообложения
• величина налоговых начислений на единицу налоговой базы

Налогоплательщиками НДС признаются:
Выберите один ответ:

• организации, у которых выручка за три предшествующих месяца не превысила 2 млн. руб.
• физические лица
• индивидуальные предприниматели, перешедшие на УСН

По какой ставке облагаются доходы от источников на территории России, полученные нерезидентами РФ:
Выберите один ответ:

• 9%
• 30%
• 35%

Прибыль от реализации имущества облагается по ставке ..%
Выберите один ответ:

• 20
• 30
• 15
• 9

Налог на прибыль не платят:
Выберите один ответ:

• организации, применяющие упрощенную систему налогообложения
• иностранные организации, имеющие доходы от источников в РФ
• страховые организации

Налоговая ставка в размере 35% установлена в отношении следующих доходов:
Выберите один ответ:

• получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ
• рассчитанных в виде материальной выгоды от экономии за пользование заемными средствами
• полученных в натуральном выражении

Не нормируются для целей налогообложения расходы:
Выберите один или несколько ответов:

• на оплату услуг
• представительские расходы
• материальные
• на оплату процентов по кредиту
• рекламу

В каком случае невозможно вернуть государственную пошлину:
Выберите один ответ:

• проигран спор в суде с государственным органом
• ошибочно уплачена пошлина в большем размере, чем необходимо
• выигран спор в суде с государственным органом

Социальные налоговые вычеты предоставляются:
Выберите один ответ:

• возможны варианты
• нет верного ответа
• при подаче декларации
• при подаче заявления по месту работы
• автоматически

Налоговая ставка в размере 13% установлена в отношении доходов:
Выберите один ответ:

• налоговых резидентов РФ, кроме выигрышей, призов, дивидендов, сумм экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных средств
• только иностранных граждан
• только граждан РФ

Налоговый статус физического лица в РФ определяется:
Выберите один ответ:

• по времени проживания на территории РФ
• по месту жительства
• по месту работы
• по прописке

Кассовый метод определения доходов и расходов имеют право применять организации, у которых в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) не превысила за каждый квартал:
Выберите один ответ:

• 5 млн. руб.
• 1 млн. руб.
• 3 млн. руб.

Нормированию для целей налогообложения подлежат расходы:
Выберите один или несколько ответов:

• на материалы
• на рекламу
• представительские

Если при упрощенной системе налогообложения применяется ставка 6%, исчисленный налог уменьшается на сумму отчислений в Пенсионный фонд:
Выберите один ответ:

• не уменьшает платежи
• не более чем на 50% исчисленного налога
• нет верного ответа
• не более чем на 50% суммы, начисленной в Пенсионный фонд
• в полном размере

НДС уплачивается:
Выберите один ответ:

• ежегодно
• зависит от размера выручки
• по выбору налогоплательщика
• ежеквартально
• ежемесячно

Объекты налогообложения УСН:
Выберите один или несколько ответов:

• расходы
• доходы, уменьшенные на величину расходов
• доходы
• прибыль

Исчислить налог на имущество физических лиц обязаны …
Выберите один ответ:

• органы технической инвентаризации
• физические лица, собственники имущества
• биржа
• налоговые органы

Доходы по государственным ценным бумагам облагаются по ставке:
Выберите один ответ:

• 24%
• 30%
• 9%
• 15%

Предприятие розничной торговли закупило товар по ценам поставщика с НДС на сумму 400 тыс. руб., реализовало их за 500 тыс. руб. в том числе НДС. Сумма НДС, начисленная с выручки рассчитывается как:
Выберите один ответ:

• 500 * 18/118
• 500 * 18/100
• (500-400) * 18/100

Налоги, которые отменяются для организаций в связи с взиманием ЕНВД:
Выберите один ответ:

• НДС частично
• налог на прибыль
• НДФЛ
• НДС полностью

Налог на добавленную стоимость в торговле определяется:
Выберите один ответ:

• возможен любой вариант
• от разницы в ценах
• от оборота, включающего в себя НДС
• нет верного ответа
• от оборота без НДС

Максимальный размер выручки для использования упрощенной системы налогообложения за год составляет:
Выберите один ответ:

• 1 000 000 рублей
• нет верного ответа
• 11 000 000рублей
• 5 000 000рублей
• 15 000 000рублей

Индивидуальный предприниматель имеет право на налоговые вычеты, если он применяет:
Выберите один ответ:

• любую
• не имеет льгот в виде вычетов
• систему ЕНВД
• упрощенную систему налогообложения
• традиционную систему налогообложение

По НДС установлены следующие ставки:
Выберите один ответ:

• 0, 10, 1%
• 0, 18, 20%
• 0, 10, 18%

Единый налог на вмененный доход (ЕНВ) заменяет налоги:
Выберите один ответ:

• на имущество
• НДС
• на доходы (прибыль)
• верно все перечисленное

Операции, не облагаемые НДС:
Выберите один ответ:

• ввоз товаров на таможенную территорию РФ
• строительство дорог
• предоставление ритуальных услуг
• ремонт жилья

По ставке 0% облагается:
Выберите один ответ:

• реализация товаров на экспорт
• реализация товаров для детей
• перевозка пассажиров городским транспортом

Налоговой базой для расчета НДС при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления являются:
Выберите один ответ:

• стоимость материалов, используемых для данных видов работ
• стоимость имущества, используемого для данных видов работ
• затраты налогоплательщика по проведению данных видов работ

Налогоплательщиками могут быть признаны:
Выберите один ответ:

• пользователи транспортных средств
• физические и юридические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства или оформлены договоры аренды транспортных средств
• физические и юридические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства