Ответы на вопросы из коллекции "Налоги и налогооблажение" на СтудИзбе

Компания приобрела в налоговом периоде материалов и услуг, используемых для деятельности, облагаемой и не облагаемой налогом на добавленную стоимость (НДС), на сумму 12 млн руб., в том числе НДС. Компания получила выручку от деятельности, облагаемой НДС, в размере 24 млн руб. (в том числе НДС) и выручку от деятельности, не облагаемой НДС, в размере 5 млн руб. Рассчитайте сумму НДС, подлежащую к оплате в бюджет

Известно, что: - остаток наличных денежных средств в кассе на начало дня – 1 500 руб. - оприходованы наличные денежные средства, полученные из банка, в сумме 30 000 руб. - поступили наличные денежные средства от общества с ограниченной ответственностью ООО «Ромб» за выполненные работы в сумме 4 500 руб. - выдана из кассы заработная плата в сумме 25 000 руб. - возвращена работником неиспользованная подотчетная сумма 90 руб. - сдана на расчетный счет организации выручка в сумме 4 500 руб. - возмещены расходы работника на покупку инструмента в сумме 1 100 руб. - выданы из кассы денежные средства на командировочные расходы в сумме 3 000 руб. Определите конечное сальдо по счету 50 «Касса»

Получены и оприходованы материалы от поставщика на сумму 50 400 руб., в том числе налог на добавленную стоимость (НДС) – 8 400 руб. Кроме того, получен счет от посредника на сумму 840 руб., в том числе НДС – 140 руб. Определите величину фактической себестоимости материалов.

Получены и оприходованы материалы от поставщика на сумму 50 400 руб., в том числе налог на добавленную стоимость (НДС) – 8 400 руб. Кроме того, получен счет от посредника на сумму 840 руб., в том числе НДС – 140 руб.

На производственном предприятии некоторым категориям работников установлена повременная форма оплаты труда. При этом труд работников оплачивается по-разному. - Кладовщику Орлову О.О. установлена почасовая оплата. Ставка за час – 193,75 руб. - Менеджеру Ивановой И.А. зарплата рассчитывается по дневной ставке 1 150 руб. - Секретарю Поповой П.П. установлена заработная плата 30 000 руб. Продолжительность рабочего дня на предприятии 8 часов. В сентябре месяце 22 рабочих дня. Рассчитайте заработную плату работников предприятия за месяц.

Работнику производственного предприятия начислено вознаграждение за производство продукции в размере 60 000 руб. Определите сумму страховых взносов (30,2 %), величину налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и выплаченное вознаграждение. Сделайте бухгалтерские записи.

Затраты организации на производство продукции в отчетном периоде составили: - сырье и материалы – 52 000 руб.; - возвратные отходы (вычитаются) – 7000 руб.; - топливо и энергия на технологические цели – 14 000 руб.; - заработная плата – 28 000 руб.; - отчисления на социальные нужды – 8 456 руб.; - общехозяйственные расходы – 2 200 руб. Определите фактическую себестоимость всего выпуска продукции.

Отчет о финансовых результатах публичного акционерного общества (ПАО) «Стандарт» за 20** год имеет следующие показатели статей: - валовая прибыль – 50 000 000 руб.; - коммерческие расходы – 5 000 000 руб.; - управленческие расходы – 10 000 000 руб. Определите прибыль от продаж.

Отгружена продукция покупателю на сумму 236 000 руб., в т.ч. налог на добавленную стоимость (НДС) 39 333 руб. Фактическая себестоимость отгруженной продукции составляет 190 000 руб. Определите финансовый результат от продажи продукции и запишите бухгалтерские проводки.

В конце предыдущего года руководителем организации была утверждена смета представительских расходов на текущий год в сумме 350 000 руб. За текущий год выручка от реализации продукции составила 64 235 346 руб., расходы на оплату труда – 6 260 000 руб., фактическая сумма представительских расходов составила 313 000 руб. Определите, в какой сумме представительские расходы принимаются в целях налогообложения прибыли

В январе текущего года организация – производитель алкогольной продукции изготовила 10 тыс. литров водки с содержанием спирта 40 %, из которых 5 тыс. литров реализовала через магазины розничной торговли, а оставшиеся 5 тыс. литров – через оптовую организацию. Определите акциз, подлежащий уплате в бюджет, если ставка налога – 589 руб. за 1 литр безводного этилового спирта.

Выручка розничной торговой организации от продажи товаров за декабрь составила: - по товарам, облагаемым по ставке 20 %, – 840 000 руб., - по товарам, облагаемым по ставке 10 %, – 310 000 руб. Сумма налога на добавленную стоимость (НДС) по приобретенным товарно-материальным ценностям и услугам равна 23 000 руб. Определите сумму НДС к уплате в бюджет.

Декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС) за I квартал 2024 г. представлена 29 сентября 2024 г. Сумма налога, которая на основе декларации составляет 123 000 руб., не уплачена в срок. Определите сумму штрафных санкций за несвоевременную подачу декларации по НДС за первый квартал 2024 г.

Индивидуальный предприниматель (ИП) осуществляет вид предпринимательской деятельности «парикмахерские и косметические услуги». ИП получил патент на весь 2023 год (12 месяцев). По указанному виду предпринимательской деятельности потенциально возможный к получению доход составляет 900 000 руб. Определите налоговые обязательства ИП (в том числе в отношении страховых взносов)

Оклад сотрудницы составляет 45 000 руб. У нее двое детей до 18 лет. Исчислите для этой сотрудницы сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в марте и октябре

Общество с ограниченной ответственностью ООО «Вымпел» в течение 2023 г. реализовало свою продукцию на сумму 3 200 тыс. руб. (без налога на добавленную стоимость, НДС). Расходы на производство товаров составили 2 500 тыс. руб., в том числе расходы на приобретение призов во время рекламной кампании – 55,2 тыс. руб. Кроме того, в августе 2023 г. был реализован автомобиль по цене 120 тыс. руб. (без НДС), первоначальная стоимость которого 240 тыс. руб., сумма начисленной амортизации за 3 года эксплуатации – 90 тыс. руб., оставшийся срок полезного использования на момент продажи – 5 лет. Исчислите налог на прибыль за 2023 г., подлежащий уплате в бюджет.

Компания создает резерв по сомнительным долгам. На 31 марта была выявлена сомнительная дебиторская задолженность по оплате за отгруженную продукцию:- Общество с ограниченной ответственностью ООО «Сириус» – 1 800 тыс. руб. (120 календарных дней); - ООО «Ревель» – 1 600 тыс. руб. (80 календарных дней); - ООО «Анкор» – 150 тыс. руб. (35 календарных дней). Задолженность компании ООО «Сириус» за оказанные услуги составляет 400 тыс. руб. Ее выручка за первый квартал составила 18 млн руб. без налога на добавленную стоимость (НДС), за предшествующий период – 59 млн руб. Определите сумму расходов по сомнительным долгам

Организация «ЛЕТО» является сельскохозяйственным товаропроизводителем. За налоговый период:- по договору с организацией «Руда» стоимость реализованной сельскохозяйственной продукции составила 8 000 000 руб., в том числе на расчетный счет получено 8 000 000 руб.;-доходы от аренды в составе внереализационных доходов – 300 000 руб.;- доходы от продажи покупной сельскохозяйственной продукции – 2 000 000 руб.; - расходы на оплату труда с учетом страховых взносов – 1 400 000 руб., обязанность по уплате страховых взносов выполнена в полном объеме; расходы на обучение работников – 340 000 руб.- расходы по добровольному страхованию урожая сельскохозяйственных культур оплачены в соответствии с договором на сумму 580 000 руб.- получены гранты за участие в международном конкурсе (организатор - Совет государств Балтийского моря) в размере 700 000 руб. Определите величину единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) за налоговый период

Организация должна уплатить водный налог за I квартал 2023 г. 28 апреля в сумме 100 000 руб. На 28 апреля 2023 г. сальдо единого налогового счета (ЕНС) было нулевым, 29 апреля 2023 г. оно стало отрицательным – образовалась задолженность. Деньги на ЕНС организация перечислила 15 мая 2023 г. Условная ставка Банка России – 7,5 %. Рассчитайте сумму пени, которую должна признать и уплатить организация

Физические лица (отец и сын) имеют во владении земельный участок на правах общей долевой собственности, используемый для ведения личного подсобного хозяйства. Доля отца, возраст которого 65 лет, составляет 60 %, доля сына – 40 %. Площадь земельного участка – 2 150 м2, кадастровая стоимость земельного участка – 2 000 000 руб. Определите сумму налога на землю, которую необходимо уплатить физическим лицам за налоговый период.