Ответы на вопросы из коллекции "🖤 Ответы на тест Государственное регулирование в области налогообложения в МИЭП 🖤"

Ставка налога на прибыль организаций составляет ________ процентов.

• Вписать ответ:

Установите соответствие между органами законодательной и исполнительной власти и выполняемыми ими функциями в области налогообложения Вопрос Выбрать ответ 1. Министерство финансов РФ 1. осуществляет государственную регистрацию юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств 2. Государственная дума РФ 2. определяет основные направления налоговой политики РФ на среднесрочную перспективу 3. Инспекция федеральной налоговой службы 3. рассматривает и утверждает законодательные акты по вопросам налогообложения

Лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения при

• 
  Выберите один ответ:
• отсутствии вины лица в совершении налогового правонарушения
• совершении деяния, содержащего признаки налогового правонарушения физическим лицом, не достигшим к моменту совершения деяния восемнадцатилетнего возраста
• отсутствии облагаемой налогом базы

Камеральная налоговая проверка проводится уполномоченными должностными лицами

• 
  Выберите один ответ:
• без специального решения руководителя налогового органа
• на основе уведомления налогоплательщика
• на основе решения руководителя налогового органа

Налоговый кредит представляет собой изменение срока уплаты налога на срок от

• 
  Выберите один ответ:
• 1 месяца до 1 года
• 3 месяцев до 1 года
• 3 месяцев до 2 лет

Выездные налоговые проверки могут проводиться в отношении

• 
  Выберите один ответ:
• всех налогоплательщиков налогов и сборов, за исключением налоговых агентов
• всех налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов
• организаций и индивидуальных предпринимателей

Налог – это обязательный, индивидуальный, безвозмездный

• 
  Выберите один ответ:
• платеж, взимаемый с организаций и физических лиц
• или возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц
• взнос, взимаемый с организаций и физических лиц

Плательщиками налогов признаются

• 
  Выберите один ответ:
• юридические лица и их филиалы, находящиеся на самостоятельном балансе, на которых возложена обязанность уплачивать налоги
• организации и физические лица, на которых возложена обязанность уплачивать налоги
• организации и физические лица

Региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные кодексом

• 
  Выберите один ответ:
• могут устанавливаться только на территориях муниципальных образований
• могут устанавливаться только на один налоговый период
• не могут устанавливаться

Один из важных принципов налогообложения и сборов в Российской Федерации, установленный Налоговым кодексом РФ, касается

• 
  Выберите один ответ:
• уголовной ответственности за совершение налоговых правонарушений
• форм налогового контроля
• порядка обжалования актов органов налоговой полиции

Налогоплательщики (плательщики сборов) имеют право получать от налоговых органов

• 
  Выберите один ответ:
• устные и письменные разъяснения по вопросам применения законодательства о налогах и сборах
• письменные разъяснения по вопросам применения законодательства о налогах и сборах

В зависимости от способов воздействия государственное налоговое регулирование подразделяется на две сферы

• 
  Выберите один ответ:
• налоговое прогнозирование и налоговое моделирование
• налоговый менеджмент и налоговый контроль
• налоговое стимулирование и налоговое сдерживание

Нормативные правовые акты органов местного самоуправления о местных налогах и сборах принимаются

• 
  Выберите один ответ:
• представительными органами местного самоуправления
• государственными органами Российской Федерации
• государственными органами субъектов Российской Федерации

Налоговый контроль включает

• 
  Выберите один ответ:
• камеральные и выездные налоговые проверки
• учет налогоплательщиков
• формы и методы

Когда производимые государством общественные блага финансируются за счет налогов, эффективность их производства достигает максимума при

• 
  Выберите один ответ:
• дифференцированной ставке налога
• единой ставке налога
• бесплатности общественных благ
• ограничении круга потребителей

К отношениям по установлению, введению и взиманию таможенных платежей законодательство о налогах и сборах

• 
  Выберите один ответ:
• не применяется, если иное не предусмотрено Налоговым кодексом РФ
• применяется, если иное не предусмотрено Налоговым кодексом РФ
• не применяется, если иное не предусмотрено Налоговым и Таможенным кодексами РФ

Лицо не может быть привлечено к ответственности за налоговое правонарушение, если

• 
  Выберите один ответ:
• истекли пять лет с момента его совершения
• истек один год с момента его совершения
• истекли три года с момента его совершения

Налогоплательщики (плательщики сборов)

• 
  Выберите один ответ:
• обязаны использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах
• имеют право использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах

К актам законодательства о налогах и сборах относятся

• 
  Выберите один ответ:
• инструкции Государственного таможенного комитета РФ
• федеральные законы
• приказы Министерства РФ по налогами сборам

Одним из принципов построения налоговой системы РФ является

• 
  Выберите один ответ:
• порядок предоставления налоговых кредитов
• налоги и сборы не могут иметь дискриминационный характер
• научный подход при установлении элементов налога
• уголовная ответственность за совершение налоговых правонарушений

Закрытый перечень федеральных, региональных и местных налогов

• 
  Выберите один ответ:
• позволяет вводить налоги, не входящие в этот перечень
• позволял вводить налоги, не входящие в этот перечень до выхода второй части Налогового кодекса РФ
• не позволяет вводить налоги, не входящие в этот перечень

Разграничивая сферы применения Налогового и Таможенного кодексов, Налоговый кодекс устанавливает особые правила в отношении

• 
  Выберите один ответ:
• акцизов при экспорте и импорте товаров
• налога на добавленную стоимость при экспорте и импорте товаров
• налога на добавленную стоимость и акцизов при экспорте и импорте товаров

Управление налоговой системой базируется на трех основах

• 
  Выберите один ответ:
• нормативно-правовые акты (налоговое законодательство), организационные основы деятельности субъектов налоговых отношений, налоговый контроль
• налоговая система, система налогов, система налогового права

Камеральная налоговая проверка проводится со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации и документов в

• 
  Выберите один ответ:
• течение трех месяцев, за исключением случаев необходимости ее продления по решению руководителя налогового органа
• срок не позднее двух месяцев
• течение трех месяцев

К налоговым вычетам при подоходном налогообложении не относятся

• 
  Выберите один ответ:
• профессиональные
• социальные
• отраслевые

Физические лица признаются плательщиками государственной пошлины в случае, если

• 
  Выберите один ответ:
• выбирают определенные виды хозяйственной деятельности
• выступают в судах в любом качестве
• обращаются за совершением юридически значимых действий

Изменение срока уплаты налога может осуществляться в форме

• 
  Выберите один ответ:
• предоставления льготы
• ходатайства органов местного самоуправления
• инвестиционного налогового кредита

При выплате заработной платы работникам НДФЛ удерживается способом

• 
  Выберите один ответ:
• кадастровым
• административным
• декларационным

Налоги на товары и услуги, устанавливаемые в виде надбавок к цене или тарифу – это__________ налоги.

• Вписать ответ:

Установите соответствие между понятиями и их содержанием Вопрос Выбрать ответ 1. прямые налоги являются надбавкой к цене или определяются в зависимости от размера добавленной стоимости, оборота или продаж товаров (работ, услуг) 2. косвенные налоги непосредственно связанные с результатами хозяйственно-финансовой деятельности, оборотом капитала, увеличением стоимости имущества

Установите соответствие между видом налоговой политики и ее содержанием Вопрос Выбрать ответ 1. стимулирующая налоговая политика характерна для стран с развитой рыночной экономикой в периоды, когда возникает необходимость предотвращения кризиса перепроизводства 2. сдерживающая налоговая политика характерна для стран с развивающейся экономикой, когда необходимо создать условия для экономического роста.

Порядок защиты прав и законных интересов налогоплательщиков (плательщиков сборов) определяется

• 
  Выберите один ответ:
• Налоговым кодексом РФ, Уголовным кодексом и Уголовно-процессуальным кодексом
• Налоговым кодексом РФ
• Налоговым кодексом РФ и иными федеральными законами

Налогоплательщики имеют право присутствовать при проведении проверки

• 
  Выберите один ответ:
• налоговой
• камеральной налоговой
• выездной налоговой

Местные налоги и сборы обязательны к уплате на территориях соответствующих

• 
  Выберите один ответ:
• субъектов Российской Федерации
• имущественных образований или субъектов Российской Федерации
• муниципальных образований

Фискальная функция налогов заключается в

• 
  Выберите один ответ:
• стимулировании различных форм производственной деятельности
• собирании средств для государственного бюджета
• перераспределении национального дохода
• контроле за движением цен на товары и услуги

Заполните таблицу, вставив недостающие данные, не используя аббревиатуру Вписать ответ 1 2 3 4 5

Права налогоплательщиков обеспечиваются

• 
  Выберите один ответ:
• Налоговым кодексом РФ и федеральными законами
• Налоговым кодексом РФ
• соответствующими обязанностями должностных лиц налоговых органов

Плательщиками сборов могут быть признаны

• 
  Выберите один ответ:
• организации и физические лица
• юридические лица, кроме филиалов, имеющих отдельный баланс и расчетный счет
• только юридические лица

Налоговые органы Российской Федерации – это

• 
  Выберите один ответ:
• структура налоговых органов
• организация налоговых инспекций
• единая система контроля и надзора за соблюдением законодательства о налогах и сборах

Инструментами налоговой политики являются

• 
  Выберите один ответ:
• налоговые ставки, налоговые льготы, санкции за неуплату налогов
• порядок формирования налоговой базы, налоговый период
• налоговые ставки, налоговый период

Упорядочите последовательность исчисления налога кумулятивным способом Выбрать ответ 1 1. определение суммы налога нарастающим итогом с начала налогового периода 2 2. определение начала налогового периода 3 3. определение суммы налога, причитающейся к уплате в бюджет в отчетном периоде 4 4. определение суммы налога, уплаченной в бюджет с начала налогового периода

Упорядочите последовательность проведения выездной налоговой проверки Выбрать ответ 1 1. поведение выездной налоговой проверки на территории налогоплательщика 2 2. составление акта выездной налоговой проверки 3 3. обжалование решений, принятых налоговыми органами по результатам выездной налоговой проверки 4 4. привлечение специалистов (экспертов) к участию в проведении выездной налоговой проверки 5 5. принятие письменного решения руководителем налогового органа о проведении выездной налоговой проверки в отношении налогоплательщика, налогового агента или плательщика сборов

Ставка налога на доходы физических лиц составляет ________ процентов.

• Вписать ответ:

Определите налог на прибыль от реализации автотранспортного средства, если первоначальная стоимость – 380 000 руб., сумма амортизационных отчислений – 237500 руб., цена реализации – 170 000 руб. 5500 руб. 5350 руб. 5600 руб. Ответ: ____________ руб.

• Вписать ответ:

При налогообложении доходов физических лиц в РФ применяется система

• 
  Выберите один ответ:
• глобальная
• оптимальная
• шедулярная

Налоговое планирование - это:

• 
  Выберите один ответ:
• представляет собой процесс управления, связанный с осуществлением налогового контроля
• процесс определения эффективности принимаемых решений в области налоговых отношений, а также функционирования элементов системы налогового администрирования
• определение размера предстоящих поступлений в бюджетную систему

Участниками налогового контроля являются

• 
  Выберите один ответ:
• налоговые органы, органы государственных внебюджетных фондов и таможенные органы
• налоговые органы
• налоговые органы и органы государственных внебюджетных фондов

Решение о предоставлении рассрочки по уплате налога вступает в действие

• 
  Выберите один ответ:
• не позднее 10 дней со дня, установленного в этом решении
• в трехдневный срок со дня его получения плательщиком
• со дня, установленного в этом решении

Акцизами облагаются товары массового потребления по __________ ставкам.

• Вписать ответ:

Упорядочите этапы налогового планирования в организации

• Выбрать ответ
• 1
• 1. Тактическое налоговое планирование
• 2
• 2. Стратегическое налоговое планирование
• 3
• 3. Анализ применяемого налогового режима в организации

Установите соответствие между классификационным признаком и видами налогов Вопрос Выбрать ответ 1. косвенные налоги НДФЛ (налог на доходы физических лиц), налог на недвижимость организаций 2. прямые налоги НДС (налог на добавленную стоимость), акцизы, таможенные пошлины

К местным налогам относятся

• 
  Выберите один ответ:
• акцизы
• налог на имущество физических лиц
• налог на прибыль

К региональным налогам относится налог

• 
  Выберите один ответ:
• водный
• земельный
• на имущество организаций

Налоговая ставка представляет собой

• 
  Выберите один ответ:
• величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы
• стоимостную характеристику налоговой базы
• величину, установленную в процентах или других измерениях

Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен по налогу на

• 
  Выберите один ответ:
• прибыль
• добавленную стоимость
• доходы физических лиц

Фискальная политика, проводимая государством, влияет

• 
  Выберите один ответ:
• только на предприятия государственного сектора экономики
• только на предприятия теневого сектора
• на все макроэкономические субъекты
• только на коммерческие фирмы

Налоговыми агентами признаются лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом возложены обязанности

• 
  Выберите один ответ:
• по перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов
• по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов
• и права по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов

Договор о налоговом кредите должен быть закончен после принятия решения о его предоставлении в течение __________ дней.

• 
  Выберите один ответ:
• 10
• 5
• 7

К федеральным налогам относится налог

• 
  Выберите один ответ:
• на имущество физических лиц
• транспортный
• на доходы физических лиц

Выездная налоговая проверка проводится на основе

• 
  Выберите один ответ:
• решения руководителя (его заместителя) налогового органа
• уведомления налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента)
• результатов камеральной проверки с уведомлением налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента)

Налоговым периодом по налогу на прибыль признаётся

• 
  Выберите один ответ:
• месяц
• календарный год
• квартал

Подакцизными товарами являются

• 
  Выберите один ответ:
• лекарственные средства, табак, дизельное топливо
• препараты ветеринарного назначения; этиловый спирт, табак
• этиловый спирт, табак, дизельное топливо

Налоговым кодексом устанавливаются, изменяются или отменяются

• 
  Выберите один ответ:
• налоги и сборы субъектов Российской Федерации
• местные налоги и сборы
• федеральные налоги и сборы

Установите соответствие между понятиями и их сущностью Вопрос Выбрать ответ 1. налоговая ставка 1. стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения 2. налоговая база 2. величина налога на единицу измерения налоговой базы 3. налоговая льгота 3. полное или частичное освобождение от налогов субъекта в соответствии с действующим законодательством

Установите соответствие между понятиями и их содержанием Вопрос Выбрать ответ 1. налог 1. обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами юридически значимых действий 2. сбор 2. обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц 3. пошлина 3. денежная плата за совершение за совершение специально уполномоченными органами отдельных действий в интересах физических и юридических лиц

Функциями налогов являются

• 
  Выберите один ответ:
• фискальная, распределительная, регулирующая
• экономическая, контрольная, социальная
• фискальная, экономическая, юридическая

Упорядочите этапы развития системы налогов и сборов Российской Федерации

• Выбрать ответ
• 1
• 1. период реформирования налоговой системы
• 2
• 2. становление российской налоговой системы
• 3
• 3. современный этап развития налоговой системы
• 4
• 4. налоги в период централизованного управления экономикой

Нормы законодательства о налогах и сборах, определяющие порядок и условия применения льгот по налогам и сборам,

• 
  Выберите один ответ:
• могут носить индивидуальный характер, включая возможность уплачивать налог или сбор в меньшем размере
• могут носить индивидуальный характер, включая возможность не уплачивать налог или сбор
• не могут носить индивидуальный характер

Установите соответствие между видами налогов и налоговыми ставками Вопрос Выбрать ответ 1. налог на прибыль организаций 4. 13% 2. НДС (налог на добавленную стоимость) 2. 15% 3. НДФЛ (налог на доходы физических лиц) 3. 20% 4. УСНО (упрощенная система налогообложения) 1. 10%

Упорядочите этапы проведения камеральной налоговой проверки

• Выбрать ответ
• 1
• 3. предъявление налоговым органам документов, подтверждающих право налогоплательщика на использование налоговых льгот
• 2
• 1. проверка уполномоченным должностным лицом налоговых органов декларации или расчета в течение трех месяцев
• 3
• 4. представление в налоговый орган налогоплательщиком, налоговым агентом или плательщиком сборов налоговой декларации или расчета
• 4
• 2. составление акта проверки, в случае выявления фактов сокрытия или занижения налогооблагаемой базы

Принципом основы построения Инспекции федеральной налоговой службы является

• 
  Выберите один ответ:
• численность населения
• численность сотрудников инспекции
• государственное и административно-территориальное устройство России

По принадлежности к уровню бюджетной системы, налог на прибыль организаций является _____________ налогом.

• Вписать ответ:

Упорядочите последовательность исчисления налога Выбрать ответ 1 1. определение налогооблагаемой базы 2 2. определение ставки налога 3 3. выявление обязанности налогоплательщика по уплате налога 4 4. расчет суммы налога

Зависимость суммы налоговых поступлений в бюджет от уровня процентной ставки иллюстрирует кривая ___________ . Вписать ответ: