Ответы на вопросы из коллекции "Налоги и налогообложение" на СтудИзбе

Анна – российский налоговый резидент. В марте 2013 года она получила в наследство от бабушки однокомнатную квартиру. Рыночная стоимость данной квартиры на дату перехода права собственности – 6,000,000 РУБ. В мае 2019 года Анна продала квартиру за 7,500,000 РУБ. Какова сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ), подлежащая уплате Анной в результате продажи квартиры в мае 2019 года?

• 0 более 5 лет владения
• 195 000 более 5 лет владения
• 975 000 более 5 лет владения
• 845 000 более 5 лет владения

Мария работает по гражданско-правовому договору в ООО Ритм (Ритм). Она не зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя. В течение 2019 года Ритм выплатил ей годовую заработную плату до вычета налогов в размере 1,030,000 РУБ. Кроме того, за 2019 год Ритм возместил ей следующие расходы, непосредственно связанные с выполнением работы:
– Железнодорожные билеты в размере 35,000 РУБ
– Такси до железнодорожного вокзала в размере 10,000 РУБ
Какова сумма страховых взносов, подлежащих уплате ООО Ритм в отношении Марии?

• 301,685 РУБ
• 278,050 РУБ
• 279,560 РУБ
• 303,195 РУБ

OOO Слон отгрузило товары на экспорт в 1м квартале 2019 года. Однако документы, подтверждающие экспорт, не были собраны в установленные сроки. Товары, отгруженные на экспорт, не являются сырьевыми. В каком квартале наступает максимальный (последний) срок для ООО Слон для сдачи декларации с заявленным вычетом НДС после сбора соответствующих подтверждающих документов?

• 1 квартал 2022
• 1 квартал 2020
• 4 квартал 2019
• 1 квартал 2021

Алина, дизайнер, заключила договор с ООО Париж (Париж) на выставку в новом кафе пяти дизайнерских работ общей стоимостью 250,000 РУБ до вычета налогов. Фактические расходы Алины составили 50,000 РУБ до вычета налогов, но она потеряла все подтверждающие документы. Алина направила письменный запрос в Париж о предоставлении ей вычета в отношении дизайнерских работ. Она не зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя. Какова сумма страховых взносов, подлежащая уплате ООО Париж, в отношении Алины?

• 67 750
• 75 000
• 60 000
• 47 425

OOO Олень имеет дебиторскую задолженность от ООО Кабан (независимая сторона) в размере 4,400,000 РУБ. Это сумма задолженности за товары, отгруженные 15 марта 2019 года. По договору купли-продажи между ООО Олень и ООО Кабан срок оплаты наступает 30 июня 2019 года. 15 мая 2019 года OOO Олень продало дебиторскую задолженность за 3,960,000 РУБ. Какова сумма убытка (без учета НДС), вычитаемого в целях налога на прибыль, у ООО Олень за 2019 год?

• 43 668
• 48 521
• 440 000
• 57 908

В июне 2019 года Семен продал свой гараж за 700,000 РУБ. Он приобрел этот гараж в июне 2017 года за 600,000 РУБ и сохранил все подтверждающие документы. На 1 января 2019 года кадастровая стоимость гаража составила 1,100,000 РУБ. Какова сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ), подлежащая уплате Семеном в результате продажи гаража в июне 2019 года?

• 0
• 13 000
• 65 000
• 22 100

В декабре 2017 годы Екатерина открыла обезличенный металлический счет в банке на сумму 300,000 РУБ и полностью инвестировала эту сумму в драгоценные металлы. В мае 2019 года она продала 100% количество драгоценных металлов с этого счета и получила выручку в размере 450,000 РУБ. Ее расходы на ведение обезличенного металлического счета составили 10,000 РУБ и у нее имеются все подтверждающие документы. Какова сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ) Екатерины за 2019 год в отношении данной реализации?

• 18 200
• 19 500
• 24 700
• 26 000

В декабре 2017 годы Екатерина открыла обезличенный металлический счет в банке на сумму 300,000 РУБ и полностью инвестировала эту сумму в драгоценные металлы. В мае 2019 года она продала 100% количество драгоценных металлов с этого счета и получила выручку в размере 450,000 РУБ. Ее расходы на ведение обезличенного металлического счета составили 10,000 РУБ и у нее имеются все подтверждающие документы. Какова сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ) Екатерины за 2019 год в отношении данной реализации?

• 26,000 РУБ
• 18,200 РУБ
• 19,500 РУБ
• 24,700 РУБ

Какие из перечисленных ниже видов вознаграждений и выплат освобождаются от страховых взносов?

• Все ответы верны
• Сумма субаренды, полученная арендодателем
• Подарок работнику от работодателя по договору дарения, заключенному в письменной форме
• Выплата физическому лицу в результате передачи прав на интеллектуальную собственность

OOO Слон отгрузило товары на экспорт в 1м квартале 2019 года. Однако документы, подтверждающие экспорт, не были собраны в установленные сроки. Товары, отгруженные на экспорт, не являются сырьевыми. В каком квартале наступает максимальный (последний) срок для ООО Слон для сдачи декларации с заявленным вычетом НДС после сбора соответствующих подтверждающих документов?

• 1 квартал 2021
• 1 квартал 2020
• 4 квартал 2019
• 1 квартал 2022

В июне 2019 года Семен продал свой гараж за 700,000 РУБ. Он приобрел этот гараж в июне 2017 года за 600,000 РУБ и сохранил все подтверждающие документы. На 1 января 2019 года кадастровая стоимость гаража составила 1,100,000 РУБ. Какова сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ), подлежащая уплате Семеном в результате продажи гаража в июне 2019 года?

• 13,000 РУБ
• 22,100 РУБ
• 0 РУБ
• 65,000 РУБ

Какие из следующих утверждений верны по поводу камеральных налоговых проверок?

• Срок проведения камеральной налоговой проверки, за исключением проверки налоговой декларации по НДС, составляет один месяц со дня представления декларации
• Срок проведения камеральной налоговой проверки налоговой декларации по НДС составляет два месяца со дня представления декларации
• Все ответы верны
• Срок проведения камеральной налоговой проверки налоговой декларации по НДС может быть продлен до одного месяца в случае, если налоговыми органами установлены признаки возможных нарушений со стороны налогоплательщика

Что из нижеперечисленного не облагается страховыми взносами?

• Материальная помощь работнику в связи со смертью члена его семьи
• Возмещение расходов на профессиональную подготовку работников
• Документально подтвержденные суточные, превышающие лимиты по налогу на доходы физических лиц
• Ничего из перечисленного

Какие из следующих условий должны быть выполнены одновременно для того, чтобы расходы признавались вычитаемыми в целях налога на прибыль в соответствии с концепцией необоснованной налоговой выгоды?

• Документы по сделке подписываются лицами, уполномоченными по договору или закону
• Основной целью совершения сделки не является минимизация суммы налогa
• Обязательство по сделке исполнено лицом (стороной договора), которому это обязательство передано по договору или закону

Какое из следующих утверждений верно в отношении налога на доходы физических лиц (НДФЛ) на дивиденды, полученные физическим лицом?

• НДФЛ должен уплачиваться российским налоговым резидентом (физическим лицом) в отношении дивидендов, полученных от иностранной организации
• НДФЛ должен самостоятельно уплачиваться российским налоговым резидентом (физическим лицом) в отношении дивидендов, полученных от российской организации
• В случае выплаты дивидендов физическим лицам, имущественные налоговые вычеты могут быть применены к доходу в форме дивидендов
• Ставка НДФЛ не зависит от наличия или отсутствия статуса налогового резидента у получателя дивидендов

Какие из нижеприведенных утверждений включены в перечень общих условий, которым должен соответствовать налогоплательщик, подающий заявление на участие в налоговом мониторинге?

• Совокупная стоимость активов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности на 31 декабря года, предшествующего году подачи заявления о проведении налогового мониторинга, должна быть более 3 млрд. РУБ
• Суммарный объем полученных доходов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности за календарный год, предшествующий году подачи заявления о проведении налогового мониторинга, должен быть не менее 3 млрд. РУБ
• Общая сумма всех налогов, подлежащая уплате за календарный год, предшествующий году подачи заявления о проведении налогового мониторинга, должна составлять более 300 млн. РУБ

В 2019 году Маргарита получила от мужа в подарок на день рождения кулон, стоимостью 52,000 РУБ. Кроме того, она пожертвовала в благотворительный фонд как сумму в денежном выражении в размере 25,000 РУБ, так и телевизионную панель стоимостью 10,000 РУБ. Ее годовой доход до вычета налогов составил 700,000 РУБ. Какова сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ) для Маргариты к уплате в бюджет за 2019 год?

• 104 550
• 87 750
• 103 250
• 86 450

Какие из нижеперечисленных долгов признаются безнадежными долгами?

• Дебиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности
• Долги, по которым обязательство прекращено на основании акта государственного органа или ликвидации должника
• все ответы верны
• Долги гражданина (или физического лица), признанного банкротом, освобожденные от дальнейшего исполнения требований кредиторов

Какие из перечисленных ниже юридических лиц признаются налогоплательщиками по налогу на имущество?

• Все ответы верны
• Российские юридические лица
• Иностранные юридические лица, не имеющие постоянного представительства в России, но имеющие недвижимое имущество на территории России
• Иностранные юридические лица, имеющие постоянные представительства в России

Какие из указанных ниже документов должны быть представлены в составе страновой отчетности российским налогоплательщиком, являющимся членом международной группы компаний?

• Глобальная документация международной группы компаний
• Все ответы верны
• Страновой отчет
• Национальная документация участника международной группы компаний

Что из нижеперечисленного является налоговой тайной в соответствии с Налоговым Кодексом?

• Сведения о суммах налогов и сборов, уплаченных организацией за календарный год
• Среднесписочная численность персонала организации за календарный год
• Ничего из вышеперечисленного
• Сведения о нарушениях налогового законодательства и соответствующих суммах задолженности по пеням и штрафам

OOO Олень имеет дебиторскую задолженность от ООО Кабан (независимая сторона) в размере 4,400,000 РУБ. Это сумма задолженности за товары, отгруженные 15 марта 2019 года. По договору купли-продажи между ООО Олень и ООО Кабан срок оплаты наступает 30 июня 2019 года. 15 мая 2019 года OOO Олень продало дебиторскую задолженность за 3,960,000 РУБ. Какова сумма убытка (без учета НДС), вычитаемого в целях налога на прибыль, у ООО Олень за 2019 год?

• 43,668 РУБ
• 48,521 РУБ
• 57,908 РУБ
• 440,000 РУБ

Какие из нижеперечисленных долгов признаются безнадежными долгами?

• Долги гражданина (или физического лица), признанного банкротом, освобожденные от дальнейшего исполнения требований кредиторов
• Долги, по которым обязательство прекращено на основании акта государственного органа или ликвидации должника
• Все ответы верны
• Дебиторская задолженность, по которой истек срок исковой давност

В 2019 году Маргарита получила от мужа в подарок на день рождения кулон, стоимостью 52,000 РУБ. Кроме того, она пожертвовала в благотворительный фонд как сумму в денежном выражении в размере 25,000 РУБ, так и телевизионную панель стоимостью 10,000 РУБ. Ее годовой доход до вычета налогов составил 700,000 РУБ. Какова сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ) для Маргариты к уплате в бюджет за 2019 год?

• 86,450 РУБ
• 103,250 РУБ
• 87,750 РУБ
• 104,550 РУБ

Что из нижеперечисленного является налоговой тайной в соответствии с Налоговым Кодексом?

• Ничего из перечисленного
• Сведения о нарушениях налогового законодательства и соответствующих суммах задолженности по пеням и штрафам
• Сведения о суммах налогов и сборов, уплаченных организацией за календарный год
• Среднесписочная численность персонала организации за календарный год