Ответственность за нарушения валютного законодательства

§ 6. Ответственность за нарушения валютного законодательства

Вопросы ответственности за нарушение валютного законода­тельства регулируются правовыми нормами, содержащимися в источниках финансового (Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» и др.), административного, граждан­ского, таможенного, уголовного права.

В Кодексе РСФСР об административных правонарушениях предусмотрены санкции за незаконные операции с иностранной валютой и платежными документами (ст. 153), а также за неза­конную продажу платежных документов, приобретаемых за ино­странную валюту без права обращения их в такую валюту (ст. 154). Так, в ст.. 153 указано, что незаконная скупка, прода­жа, обмен или использование в качестве средства платежа в не­больших размерах иностранной валюты, платежных документов в иностранной ,валюте или банковских платежных документов в рублях, приобретаемых за иностранную валюту с правом обра­щения их в такую валюту, в том числе спекуляция этими ценно­стями, если стоимость предмета незаконной операции не пре­вышает 25 руб., наказываются штрафом в размере до 100 руб. с конфискацией валюты и платежных документов. За те же дейст­вия, совершенные повторно в течение года, предусмотрено на­ложение штрафа в размере до 200 руб. с конфискацией валюты и платежных документов.

В Таможенном кодексе РФ в разделе VI «Валютный контроль» глава 29 посвящена валютному контролю таможенными органами Российской Федерации.

Функции и полномочия та­моженных органов Российской Федерации при осуществлении валютного контроля определя­ются Государственным тамо­женным комитетом РФ в пре­делах  компетенции таможен­ных органов Российской Феде­рации в области валютного контроля.

Таможенные органы РФ осуществляют валютный кон­троль за перемещением лиц через таможенную границу Российской Федерации, за исключением периметров свободных тамо­женных зон и свободных складов, валюты РФ, ценных бумаг в валюте Российской Федерации, валютных ценностей, а также за валютными операциями, связанными с перемещением через ука­занную границу товаров и транспортных средств (ст. 199). Та­моженные органы РФ осуществляют валютный контроль в соот­ветствии с валютным законодательством Российской Федерации и Таможенным кодексом РФ применительно к таможенному контролю (ст. 200).

В статье 201 Таможенного кодекса РФ предусмотрена ответ­ственность за правонарушения, выявленные при осуществлении валютного контроля таможенными органами РФ, являющиеся одновременно нарушениями таможенных правил либо правона­рушениями, посягающими на нормальную деятельность тамо­женных органов Российской Федерации.

В Уголовном кодексе РФ уголовно наказуемыми являются следующие преступления:

1) легализация (отмывание) денежных средств, приобретен­ных незаконным путем (ст. 174);

Рекомендуемые материалы

2) незаконное получение кредита (ст. 176),

3) злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177);

4) злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии) (ст. 185);

5) изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бу­маг (ст. 186);

6) изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187);

7) незаконный оборот дра­гоценных металлов, природных драгоценных камней или жем­ чуга (ст. 191);

8) нарушение правил сдачи государству   драгоценных   металлов и драгоценных камней (ст. 192);

д) невозвращение из-за гра­ницы средств в иностранной ва­люте (ст. 193).

Кроме того, в Федеральном законе «О валютном регулирова­нии и валютном контроле» в ст. 14 предусмотрена ответственность за нарушение ва­лютного законодательст­ва. В частности, в п. 1 этой статьи сказано, что резиденты, включая уполномоченные банки, и не­резиденты, нарушившие положения статей 2—8 данного  Закона несут ответственность .в виде:

а)  взыскания водоход государства всего полученного по недей­ствительным в силу настоящего закона сделкам;

б)  взыскания в доход государства необоснованно приобре­тенного не по сделке, а в результате незаконных действий.

Закон «О ₄валютном регулировании и валют­ном контроле относит к Валюте драгоценные ме­таллы и природные дра­гоценные камни.

К драгоценным ме­таллам относятся: золото, серебро, платина и метал­лы платиновой группы в любом виде, за исключе­нием ювелирных, быто­вых изделий и лома таких изделий.

Природные драгоцен­ные, камни включают: ал­мазы, рубины, изумруды и другие, перечисленные в Законе от 9 октября 1992 г.

Лекция "18. Коммуникативное поведение в организации Теории коммуникаций" также может быть Вам полезна.

Резиденты, _ включая уполномоченные банки, и нерезиденты за отсутствие учета валютных операции, ведение учета 'валютных операций с нарушением установленного порядка, не­представление или несвоевременное представление органам и аген­там валютного контроля документов и информации в соответствии с Законом «О валютном регулировании и валютном контроле» не­сут ответственность в виде штрафов в пределах суммы, которая не была учтена, была учтена ненадлежащим образом или по которой документация и информация не были представлены в установлен­ном порядке. Порядок привлечения к ответственности в этих слу­чаях устанавливается Центральным банком РФ в соответствии с российским законодательством

При повторном нарушении указанных положений, а также за невыполнение или ненадлежащее выполнение предписаний орга­нов валютного контроля резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты несут ответственность в виде: а) взыскания в доход государства указанных выше сумм, а также штрафов в пределах пятикратного размера этих сумм, осуществ­ляемого Центральным банком РФ в соответствии с законодатель­ством РФ;

б)   приостановления  действия   или  лишения   резидентов, включая уполномоченные банки, или нерезидентов выданных органами валютного контроля лицензий и разрешений;

в)   других санкций, установленных законодательством Рос­сийской Федерации.

Взыскание указанных сумм штрафов и иных санкций про­изводится органами валютного контроля, в том числе по пред­ставлению агентов валютного контроля, с юридических лиц — в бесспорном порядке, а с физических лиц — в судебном.

Должностные лица юридических лиц — резидентов, в том числе уполномоченных банков, и юридических лиц — нерези­дентов, а также физические лица, виновные в нарушении ва­лютного законодательства, несут уголовную, административную и гражданско-правовую ответственность в соответствии с зако­нодательством Российской Федерации.