Валютные операции коммерческого банка

Тема №11

Валютные операции коммерческого банка

1. Законодательные основы валютного регулирования в РФ

2. Условия проведения операций на внутреннем валютном рынке

3. Валютные операции резидентов и нерезидентов в РФ

1. Законодательные основы валютного регулирования в РФ

Валюта — это денежные знаки иностранных государств, в т.ч.:

1)  денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся за­конным средством наличного платежа на территории иностранного государства, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену денеж­ные знаки;

Рекомендуемые материалы

2)  средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и в меж­дународных денежных или расчетных единицах.

К валютным ценностям относятся: иностранная валюта;  внешние ценные бумаги. 

Различают следующие виды валют:

- свободно конвертируемая (доллар, евро) – валюта, свободно и неограниченно обмениваемая на другие иностранные валюты, режим обмена для резидентов и нерезидентов одинаков.

- частично конвертируемая (индийская рупия, греческая крона) – национальная валюта стран, в которых применяются валютные ограничения для резидентов и по отдельным видам обменных операций. Как правило, эта валюта обменивается только некоторые иностранные валюты и не по всем видам международного оборота (мягкая валюта)

- неконвертируемая валюта – национальная валюта, которая функционирует в пределах только одной страны и не обменивается на другие иностранные валюты.

Валютный курс – цена денежной единицы одной страны, выраженная в единицах другой страны и определяемая их покупательной способностью, изменяющейся под воздействием спроса и предложения. Систему установки валютного курса называют котировкой. Виды валютных курсов:

- твердые валютные курсы по отношению к одной национальной валюте

- твердые валютные курсы по отношению к группе валют

- свободно плавающие валютные курсы, определяются соотношением спроса и предложения.

 Субъектами валютных отношений являются юридически и физические лица (резиденты, нерезиденты), осуществляющие  валютные сделки и расчеты, а также посредники и участники  взаимосвязей на валютных рынках и сфере международных  расчетов.

Валютное регулирование — деятельность государства, направ­ленная на регламентирование расчетов и порядка совершения сделок с валютными ценностями. Необходимость валютного регулирования заключается в стремлении стран и банков ми­нимизировать валютные риски. Страны с помощью валютного регулирования стремятся поставить под контроль государства валютные операции, предоставление иностранным юридиче­ским и физическим лицам кредитов и займов, ввоз, вывоз и пе­ревод валюты за границу и тем самым поддержать равновесие платежного баланса и устойчивости валюты.

Валютное регулирование является преимущественно нормативным, т.е. осуществляется главным образом путем заключения междуна­родных валютных соглашений и издания нормативных актов.

Валютные ограничения — это законодательное или ад­министративное запрещение, лимитирование и регламентация операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими ва­лютными ценностями. Они закрепляются валютным законодатель­ством страны, являются объектом межгосударственного регу­лирования, главным образом через МВФ.

В РФ валютные операции регламентируются ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». В Законе определены принципы осу­ществления валютных операций в РФ, права и обязанности юридических и физических лиц в соотношении вла­дения, пользования и распоряжения валютными ценностями, от­ветственность за нарушение валютного законодательства.

Большое значение имеют нормативные акты в области валютного регулирования, разрабатываемые Банком России.

Валютный контроль в РФ осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля. Органами валютного контроля в РФ и являются ЦБ РФ, федеральные органы исполнительной власти.

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы.

Контроль за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами осуществляет Центральный банк Российской Федерации.

Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами, осуществляют в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля.

Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в РФ являются:

1)  приоритет экономических мер в реализации государствен­ной политики в области валютного регулирования;

2)  исключение неоправданного вмешательства государ­ства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

3)  единство внешней и внутренней валютной политики РФ;

4)  единство системы валютного регулирования и валют­ного контроля;

5)  обеспечение государством защиты прав и экономиче­ских интересов резидентов и нерезидентов при осуще­ствлении валютных операций.

2. Условия проведения операций на внутреннем валютном рынке

Кредитная организация совершает валютные операции на ос­новании лицензии на осуществление банковских операций, выданной ЦБ РФ, которая содержит указание на вид лицензии, перечень банковских операций, право на осуществ­ление которых предоставлено кредитной организации, дату выдачи и номер лицензии.

Виды лицензий установлены Инструкцией Банка России от 14 января 2004г. № 109-И «О порядке принятия Банком Рос­сии решения о государственной регистрации кредитных орга­низаций и выдаче лицензий на осуществление банковских опе­раций».

Банку могут быть выданы лицензии на валютные опера­ции следующих видов.

1. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц. При наличии данной лицензии банк вправе устанав­ливать корреспондентские отношения с неограничен­ным количеством иностранных банков.

2. Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов с правом осуществления опе­раций.

Небанковской кредитной организации в зависимости от её форму могут быть выданы лицензии следующих видов:

1. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте для расчетных небанковских кредитных организаций с правом осуществления валютных операций.

2. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте для небанковских кредитных организаций, совершающих депозитно-кредитные операции. При этом возможны следующие валют­ные операции:

Действующему не менее двух лет банку могут разрешить расширение деятельности путем получения лицензий на осуще­ствление банковских и валютных операций.

Банку, имеющему лицензию на осуществление банковских операций, для расширения деятельности могут быть выданы лицензии следующих видов.

1.  Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте без пра­ва привлечения во вклады денежных средств физи­ческих лиц.

2.  Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

3.  Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте.

4. Генеральная лицензия, содержащая разрешение на все виды банковских валютных операций. При этом банк вправе создавать филиалы на территориях иност­ранных государств и (или) приобретать акции (доли) в уставном капитале иностранных банков. Данная ли­цензия может быть выдана банку, имеющему лицен­зии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте, а также вы­полняющему установленные нормативными актами Банка России требования к размеру собственных средств (капитала).

3. Валютные операции резидентов и нерезидентов в РФ

Валютные операции в широком смысле — это ряд последова­тельных действий по оформлению и оплате документов и сде­лок, номинированных в иностранной валюте. Они могут охва­тывать все виды операций кредитной организации.

Валютные операции в узком смысле — это сделки по по­купке и продаже иностранной валюты.

Классификация валютных операций:

1. по срокам исполнения: текущие, связанные с движением капитала, кассовые, срочные.

2. по субъектам: резидентов, нерезидентов, ЦБ, уполномоченных банков

3. по целевому назначению: клиентские, собственные, товарные, нетоварные,

4. по характеру: активные, пассивные

5. по масштабу: крупные, мелкие

6. по форме: наличные, безналичные

7. по видам:

− открытие и ведение валютных счетов клиентуры,

− неторговые операции коммерческого банка,

− ввоз и вывоз иностранной валюты

− установление корреспондентских отношений с иностранными банками,

− конверсионные операции,

− операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг,

− операции с ценными бумагами, номинированными в иностранной валюте

− операции по резервированию,

− обеспечение исполнения обязательств,

− предварительная регистрация операций,

− репатриация

8. по влиянию на открытую валютную позицию: влияющие, невлияющие

Валютная позиция — состояние остатков средств в ино­странных валютах, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по неза­вершенным операциям) в соответствующих валютах и создают в связи с этим риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении обменных курсов валют.

Открытая валютная позиция — разница между остат­ками средств в иностранных валютах, которые формируют ко­личественно не совпадающие активы и пассивы, отражающие требования получить и обязательства поставить средства в дан­ных валютах как завершенные расчетами в настоящем (т.е. на отчетную дату), так и истекающие в будущем (т.е. после отчет­ной даты).

Короткая открытая валютная позиция — открытая ва­лютная позиция в отдельной иностранной валюте, пассивы и внебалансовые обязательства в которой количественно пре­вышают активы и внебалансовые требования в этой иностран­ной валюте.

Длинная открытая валютная позиция — открытая ва­лютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и внебалансовые требования в которой количественно превы­шают пассивы и внебалансовые обязательства в этой иностран­ной валюте.

Закрытая валютная позиция — валютная позиция в от­дельной иностранной валюте, активы и пассивы (с учетом вне­балансовых требований и обязательств по незавершенным опе­рациям) в которой количественно совпадают.

9. по риску: с высоким риском, с средним риском, низкорисковые

10. по формам расчетов: аккредитивы, инкассо, переводы

Если Вам понравилась эта лекция, то понравится и эта - 14 Сталеразливочные ковши.

Валютные операции между резидентами запрещены, за некоторым исключением (например, сделки, связанные  с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, расчеты при реализации товаров и оказания услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках).

Валютные операции между нерезидентами осуществляются без ограничений.

Валютные операции между нерезидентами и резидентами осуществляются без ограничения, за исключением:

1. валютные операции движения  капитала, регулирование которого осуществляется Правительством РФ и ЦБ РФ

2. купля-продажа иностранной валюты, которая может осуществляться только через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке РФ.

Данные ограничения носят недискриминационный характер и связаны с необходимостью предотвратить существенное сокращение золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты РФ, а также для поддержания устойчивости платежного баланса страны.