Становление и развитие системы банковского надзора в россии

Тема 5.3. Становление и развитие системы банковского надзора в россии

5.3.1. Развитие банковского законодательства, регулирующего надзорную деятельность

Формирование основ банковского надзора в России началось сразу после создания двухуровневой банковской системы. Этот процесс продолжается и в настоящее время, отра­жая развитие банковского регулирования и надзора, сбли­жение российской практики с международной.

Правовую основу банковского регулирования и надзора составляет, прежде всего, законодательство Российской Федерации, в частности Конституция Российской Федера­ции, Федеральный закон «О Центральном банке Россий­ской Федерации (Банке России)» и Федеральный закон «О банках и банковской деятельности».

Впоследствии банковское законодательство расшири­лось за счет ряда новых законов:

·Федерального закона от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», определившего порядок регулирова­ния отношений, возникающих в связи с несостоя­тельностью (банкротством) кредитных организаций;

·Федерального закона от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях», установившего порядок формирования, хранения и использования кредит­ных историй, принципы взаимодействия бюро кре­дитных историй с заемщиками и Банком России;

·Федерального закона от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», предусматривающего усло­вия допуска банков в систему страхования вкладов, а также порядок их участия в этой системе;

Рекомендуемые материалы

·Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», согласно которому органами валютного регулирова­ния являются Правительство Российской Федера­ции и Банк России, а органом валютного контроля ­Банк России.

5.3.2.Развитие пруденциальных норм

Наряду с развитием банковского законодательства за эти годы была создана серьезная нормативная база Банка России, касающаяся банковского регулирования и надзора, существенно расширившая правовую основу банковского регулирования и надзора.

Особое место среди них занимают нормативные документы, определяющие пруденциальные нормы и тре­бования к кредитным организациям.

Первая группа пруденциальных норм регулирует пре­дельные уровни банковских рисков.

Вторая группа пруденциальных норм Банка России, регулирующих банковскую деятельность, содержит нормы и требования к созданию кредитными организациями резервов, обеспечивающих их стабильность.

Третья группа нормативных требований Банка России касается правил выполнения отдельных банковских опе­раций.

К ним, в частности, относятся:

·Положение Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»;

·Положение Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредит­ными организациями денежных средств и их воз­врата (погашения)»;

·Положение Банка России от 9 октября 2002 г. № 199- П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федера­ции».

К инструментам надзора, посредством которых осу­ществляется регулирование банковской деятельности, кроме пруденциальных норм и требований относятся разработанные Банком России инструкции, методики, используемые сотрудниками Банка России. Развитие этих инструментов имеет несколько этапов.

В Письме Центрального банка Российской Федерации от 28 мая 1997 г. № 457 «О кри­териях определения финансового состояния банков» выделены две категории банков с разбивкой каждой из них на две группы.

Первая категория банков определена как финансово стабильные. Внутри этой категории одна группа включает банки без признаков проблемности, вторая - банки, име­ющие отдельные недостатки в деятельности.

Вторая категория охватывает проблемные банки, раз­битые на две группы: банки, испытывающие серьезные финансовые трудности, и банки, находящиеся в крити­ческом финансовом состоянии.

Наряду с выделением по степени проблемности четы­рех групп банков вместо трех, в данном документе были также изменены критерии классификации банков.

К числу таких критериев отнесены: выполнение пру­денциальных норм, своевременность выполнения обяза­тельств перед кредиторами, динамика абсолютной вели­чины собственного капитала банка; состояние учета и отчетности, своевременность представления ее в банк.

С введением системы страхования депозитов кредит­ных организаций в 2004 г. была разработана методика оценки финансовой устойчивости банков в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкла­дов

В целом процесс становления и развития банковского надзора в России характеризуется следyющuми особенно­стями:

·начиная с 1990-х годов в России происходил процесс формирования отдельных элементов системы бан­ковского надзора, адекватной рыночным условиям;

·в настоящее время в России уже сложилась система банковского надзора, все элементы которой в значи­тельной мере соответствуют международным стан­дартам;

·особенностями современной российской системы банковского надзора являются: сосредоточение этой функции у Банка России; превалирование централи­зованного регулирования банковской деятельности по сравнению с саморегулированием; в основном экстенсивный характер надзора; отсутствие доста­точного опыта и квалификации у сотрудников над­зорного блока Банка России и его территориальных учреждений.

5.3.3. Современная практика текyщeгo банковского надзора, осуществляемого Банком России

Под текущим банковским надзором понимается сово­купность действий, процедур, инструментов, используемых Банком России в процессе регулирования текущей деятель­ности кредитных организаций.

Назначение текущего банковского надзора состоит в предотвращении и оперативном устранении проблем в деятельности кредитных организаций, что является важ­ным фактором обеспечения стабильности развития банков­ской системы в целом, повышения доверия к ней инвесто­ров, кредиторов и вкладчиков.

Текущий банковский надзор Банка России можно под­разделить на два вида: дистанционный и контактный. Их объединяют: предмет надзора - текущая деятельность кредитных организаций, получивших от Банка России соот­ветствующую лицензию, и конечные задачи текущего над­зора - оперативное выявление проблем у банка и факто­ров, их вызывающих, своевременное принятие соответству­ющих мер для обеспечения финансовой устойчивости каждой кредитной организации.

Вместе с тем эти два вида текущего банковского надзо­ра имеют определенные различия.

Во-первых, у дистанционного надзора предмет регулирования шире. Он касается не только отдельной кредитной организации, но и банковской системы в целом.

Во-вторых, дистанционный надзор применительно к кредитной организации опирается на отчетность самой кредитной организации и информацию, имеющуюся у Банка России. Поэтому дистанционный надзор носит непрерывный и всеобщий характер. Контактный надзор основывается на проверках первичной документации и отчетности кредитных организаций непосредственно на местах. Его характеризует выборочный и периоди­ческий характер.

В-третьих, дистанционный надзор ставит задачу дать предварительный диагноз финан­сового состояния всех кредитных организаций на основе соблюдения ими пруденциаль­ных норм и требований. Контактный надзор нацелен на всестороннее изучение реаль­ного состояния дел у кредитной организации путем проверки достоверности представ­ляемой в Банк России отчетности, соблюдения действующего законодательства и нормативных актов Банка России, системы корпоративного управления и системы управления рисками.

Организацией и осуществлением текущего банков­ского надзора в Банке России занимаются два подразделе­ния: 1) Департамент банковского регулирования и надзора и 2) Главная инспекция кредитных организаций. Каждое из них имеет ряд управлений, отражающих основные направления их деятельности.

Для дистанционного надзора Банка России на совре­менном этапе характерно стремление создать систему дuaгнocmuкu (мониторинга) текущего финансового состо­яния кредитных организаций.

В соответствии с передовой международной практикой банковского надзора, рекомендациями Базельского коми­тета по банковскому надзору эта система предполагает наличие у надзорного органа эффективных информацион­ных и аналитических процедур мониторинга текущего финансового состояния кредитных организаций, соблюде­ния ими законодательства и регулятивных требований, выявления на возможно более ранних стадиях негативных тенденций в деятельности кредитных организаций и при­нятие упреждающих мер надзорного реагирования.

В распоряжении Банка России имеется достаточно широкий набор мер надзорного реагирования, подразделя­емых на предупредительные и принудительные меры воз­действия.

Выбор конкретной меры воздействия обусловливается тремя факторами:

1)характером допущенных кредитной организацией нарушений;

2)причинами, повлиявшими на возникновение нару­шений;

3)общим финансовым положением кредитной органи­зации.

В настоящее время основное внимание уделяется свое­временной адекватности и эффективности мер надзорного реагирования, что требует тесных контактов специалистов надзорного блока с инспекционным подразделением.

5.3.4. Практика инспекционной деятельности Банка России

Инспекционная деятельность Банка России относится к контактному виду надзора.

Контактный надзор, как и дистанционный, представ­ляет собой систему, включающую цель, задачи, предмет проверки, организационный блок, методико-аналити­ческий инструментарий.

Целью инспекционных проверок является определение непосредственно на месте реального финансового состоя­ния кредитной организации, выявление ситуации, угрожающей интересам кредиторов и вкладчиков, проверка соблюдения кредитными организациями банковского зако­нодательства и нормативных актов Банка России.

Выполнение указанных задач реализуется посредством комплексных и тематических проверок.

Предметом комплексной проверки является деятель­ность кредитной организации в целом; предметом темати­ческих проверок - отдельные аспекты ее деятельности. Наиболее типичными тематическими проверками явля­ются: проверка правильности формирования резервных требований, депонируемых в Банке России, проверка пра­вильности создания целевых резервов и др.

Выбор кредитных организаций для того или иного вида проверки обусловливается:

·обязанностью Банка России проверить каждую кре­дитную организацию не реже одного раза в год;

15. Характеристика еженедельника «Эспрессо» - лекция, которая пользуется популярностью у тех, кто читал эту лекцию.

·степенью финансовой устойчивости кредитной организaции;

·другими факторами, вызванными особыми обстоя­тельствами (например, вступление банков в систему страхования депозитов).

         Как правило, планы инспекционных проверок составляются с учетом рекомендаций специалистов дистанционного надзора.       

Инспекционная деятельность Банка России включает организационный блок и методико-аналитический инструментарий.

Факты недостоверности учета (отчетности), нарушений (недостатков) в деятельности кредитной организации (ее филиала) отражаются в акте проверки с учетом их существенности для оценки финансового состояния и пер­спектив деятельности кредитной организации.

Составление мотивированного заключения о финансо­вом состоянии банка во многом зависит от квалификации и аналитических навыков инспекторов, осуществляющих проверку. Поэтому развитию аналитической деятельности и совершенствованию навыков аналитической работы как во время про ведения проверок, так и перед проведением, уделяется особое внимание. Материалы инспекционных проверок используются сотрудниками подразделения дис­танционного надзора для принятия мер надзорного реаги­рования.