Роль финансов в развитии международного сотрудничества

Тема 11. Роль финансов в развитии международного сотрудничества

ПЛАН ПРОВЕДЕНИЯ ЛЕКЦИИ

1. Воздействие финансов на развитие международных связей

2. Формирование централизованных валютных фондов

3. Финансовые методы привлечения иностранного капитала

4. Участие России в международных фондах

СОДЕРЖАНИЕ ЛЕКЦИИ

1. Воздействие финансов на развитие международных связей

Финансы как экономический инструмент хозяйствования используются для осуществления интеграции России в миро­вую экономику. Финансовый механизм, складывающийся в сфере международных экономических связей, выступает инструментом реализации финансовой политики государства в об­ласти международного сотрудничества России. Функционируя в международной сфере, финансы вы­ступают как стимул развития международной экономической интеграции.

Роль финансов в развитии международных связей прояв­ляется по трем направлениям:

Рекомендуемые материалы

1. Изыскание источников и мобилизация необходимых фи­нансовых ресурсов для финансирования различных направле­ний международного сотрудничества;

2. Регулирование международных интеграционных процес­сов;

3. Стимулирование развития каждого вида международных отношений и непосредственных участников этих отношений.

Финансы оказывают влияние прежде всего на экспортно-импортные операции. С их помощью стимулируется выпуск конкурентоспособной продукции, пользующейся спросом на мировом рынке. Финансы способствуют формированию той доли национального дохода, которая реализуется в результате внешнеэкономической деятельности.

Важной формой международного сотрудничества является участие России в международных организациях и фондах. Это участие предполагает внесение соответствующих квот в устав­ные капиталы и бюджеты данных организаций. Источниками взносов выступают валютные и другие финансовые фонды и ресурсы участвующих национальных организаций и государ­ственных структур.

Еще одним направлением воздействия финансов на разви­тие международных связей является мобилизация ресурсов иностранных инвесторов. Иностранные инвестиции осущест­вляются в виде привлечения средств иностранных государств-инвесторов, иностранных коммерческих организаций, между­народных строительных компаний для сооружения объектов в различных отраслях отечественной экономики. Предприя­тия и объекты, создаваемые на условиях кредита, остаются на территории России в качестве национального достояния. Другие предприятия, финансируемые иностранными предпри­нимателями за счет фондов своих фирм, а также из средств бюджетов иностранных государств, функционируют как со­вместные предприятия и иностранные юридические лица.

Иностранные инвестиции в экономику России способству­ют ее развитию и создают условия для интеграции в мировую экономику. С целью стимулирования иностранных инвесторов устанавливается система финансовых, валютных и таможен­ных льют.

За правильностью и законностью ведения финансовых опе­раций в сфере внешнеэкономической деятельности осущест­вляется финансовый, валютный и таможенный контроль. При обнаружении нарушений и злоупотреблений правомоч­ные органы применяют установленные законодательством санкции и штрафы, регулируя, таким образом, организацию финансовых отношений.

Как особая сфера функционирования, финансы внешне­экономической деятельности обладают специфическими чер­тами. Они воплощаются в ресурсах, формирующихся не только в рублях, но и в иностранной валюте. Обязательным субъектом распределительных отношений является зарубеж­ный партнер в лице иностранного государства, международ­ной организации, иностранной фирмы и т.д. Расширение международ­ных экономических связей способствует формированию внешних источников финансовых ресурсов, используемых в укреплении экономики России.

2. Формирование централизованных валютных фондов

Важную роль в развитии международных экономических отношений России играет финансовое регулирование внешнеэкономических связей через формирование и использование централизованных валютных фондов. В условиях либерали­зации внешнеэкономической деятельности основная масса ва­лютных поступлений находится в собственности предприятий. Однако для участия государства в международных отношениях и для укрепления национальной валюты созда­ются централизованные валютные фонды как в масштабах всей страны, так и на уровне территориаль­ных образований в составе Российской Федерации.

Перераспределение валютных ресурсов между производителя­ми и другими субъектами хозяйствования осуществляется путем создания дополнительных условий для предприятий, за счет которых формируются централизованные и децентрализованные валютные фонды.

Все предприятия, независимо от форм собственности и ме­ста регистрации, получающие выручку от экспорта товаров в иностранной валюте и от опе­раций на внутреннем валютном рынке в обязательном поряд­ке продают часть ее по установленным нормативам.

Из обязательно продаваемой валютной выручки в первую очередь формируются централизованные фонды. Валютный резерв Банка России - фонд в масштабе всей страны и ва­лютные фонды местных органов власти.

Валютный резерв делится на 2 части. Пер­вая - стабилизационный фонд, средства которого идут на поддержание курса рубля на внутреннем валютном рынке Другая часть резерва продается Министерству финансов Российской Федерации. Она идет на формирование фонда, необходимого для удовлетворения госу­дарственных нужд, таких как: обеспечение платежей по обслуживанию внешнего долга; для осуществления безуслов­ных валютных платежей, т.е. на оплату централизованных импортных закупок предметов первой необходимости населе­нию (продовольствия, медикаментов и других товаров), а так­же для других государственных нужд.

После продажи валютных средств предприятий в Валют­ный резерв Банка России по установленному нормативу, в обязательном порядке предприятия продают валюту на внутреннем валютном рынке другим предприятиям и организаци­ям, не имеющим валютных доходов от предпринимательской деятельности, и местным органам власти по курсу, согласо­ванному с уполномоченными банками.

Местные органы власти Российской Федерации через упол­номоченные банки покупают иностранную валюту за счет средств соответствующих бюджетов и направляют ее на формирование своих валютных фондов. Средства валютных фон­дов местных органов власти используются на закупку импортных товаров, необходимых населению и учреждениям непроизводственной сферы, находящимся на бюджетном фи­нансировании соответствующих административно-территори­альных образований.

Все предприятия несут ответственность за своевременную, полную продажу валютных средств и соблюдение порядка за­числения валютной выручки на свои счета в уполномоченных банках. Финансовый контроль осуществляется со стороны уполномоченных банковских органов, таможенного и валют­ного контроля. С этой целью при Правительстве Российской Федерации создана инспекция валютного контроля.

Если допускаются нарушения порядка зачисления валютных сумм на транзитные валютные счета, то государственная налоговая инспекция Российской Федерации совместно с Инспекцией Валютного контроля при Правительстве Российской Федерации взимают штраф в размере всей сокрытой выручки в иностранной валюте по текущему курсу Банка России. Это не освобождает предприятие от обязательной продажи валю­ты. Суммы штрафа направляются в Федеральный бюджет Российский Федерации.

В свою очередь уполномоченные банки, осуществляющие операции по купле-продаже иностранной валюты, проверяют­ся со стороны Главных территориальных управлений Банка России совместно с местными органами Государственной на­логовой службы Российской Федерации и Инспекцией валют­ного контроля при Правительстве Российской Федерации по обеспечению правильности и своевременности расчетов. При обнаружении нарушений по обязательной продаже валюты Центральный банк Российской Федерации может приостано­вить действия уполномоченных банков и лишить их права на проведение операций в иностранной валюте.

3. Финансовые методы привлечения иностранного капитала

Одним из основных направлений развития внешнеэконо­мической деятельности является привлечение иностранных инвестиций с целью получения дополнительных материаль­ных и финансовых ресурсов. Иностранными инвесторами яв­ляются иностранные юридические лица и граждане, лица без гражданства, граждане нашей страны, постоянно проживаю­щие за границей, иностранные государства и международные организации.

Иностранные инвестиции могут осуществляться в виде имущественных и интеллектуальных ценностей несколькими путями, а именно: путем долевого участия в совместных пред­приятиях (СП); создания предприятий, полностью принадле­жащих иностранным инвесторам, и их филиалов; приобретения предприятий, имущества, паев, ценных бумаг, принадлежащих иностранным инвесторам; получения займов, кредитов, имущественных прав и других видов инвестицион­ной деятельности. Объектами иностранных инвестиций явля­ются основные фонды и оборотные средства строящихся и модернизированных предприятий во всех отраслях народного хозяйства, ценные бумаги, целевые денежные вклады, науч­но-техническая продукция, права на интеллектуальные цен­ности и имущественные права.

Для более широкого привлечения иностранных капиталов законодательно создаются льготные финансовые условия с целью заинтересовать иностранных инвесторов во вложении своих средств в экономику страны. Такими льготными фи­нансовыми условиями являются: гарантии сохранности капи­талов и возмещение убытков иностранным инвесторам, льготное налогообложение и свободный перевод прибылей и доходов за границу, предоставление права реинвестирования полученных доходов, а также возможность перевода прибы­лей, полученных в рублях, в иностранную валюту; таможенные льготы и создание системы страховой защиты имущества и рисков иностранных инвесторов.

Сохранность капиталов обеспечивается законодательно. Иностранные инвестиции не могут быть национализированы, реквизированы или конфискованы. Если же происходит на­ционализация или реквизиция, то иностранный инвестор пол­учает соответствующую эквивалентную компенсацию. Такая компенсация выплачивается без задержки в валюте направ­ленных инвестиций или другой валюте, по согласованию с иностранным инвестором. До момента выплаты компенсации начисляются проценты. Источником компенсаций и процен­тов являются федеральный и местные валютные фонды и ре­зервы.

Если получены убытки в результате противозаконных действий государственных органов или должностных лиц, ино­странный инвестор получает компенсацию, включая предполагаемую сумму упущенной выгоды. Источником этих компенсационных выплат служат средства централизо­ванных валютных фондов и фондов виновных организаций. По новому налоговому законодательству иностранным инве­сторам предоставляются те же льготы, что и отечественным предприятиям и организациям по всем видам налогов. С уча­стием иностранных инвесторов создаются предприятия, в ко­торых заинтересованные стороны объединяют ресурсы для совместного их использования. Учредителями таких предпри­ятий выступают национальные и иностранные юридические линд и иностранные граждане.

При проведении экспортно-импортных операций предпри­ятиям с иностранными инвестициями предоставляются нало­говые льготы. Не взимается таможенная пошлина на ввозимое имущество в счет доли иностранного инвестора в уставном капитале предприятия также за имущество, пред­назначенное для собственного производства. От таможенных пошлин освобождается имущество иностранных работников, предназначенное для собственных нужд.

Иностранные юридические лица и предприятия с долей иностранного капитала свыше 30% уставного фонда, как и отечественные предприятия, продают часть своей валютной выручки. При этом они пользуются следующими льготами: в размер валютной выручки не включаются поступления в виде долевых взносов в уставные фонды предприятий; дивиденды, полученные от долевого участия в капитале; поступления от продажи ценных бумаг и дивиденды по ценным бумагам; кредиты, депозиты, вклады и суммы, поступающие в их по­крытие и уплату процентов; поступления и пожертвования на благотворительные цели. Кроме того, они полностью освобож­даются от продажи валюты в Валютный резерв Банка России и всю обязательную для продажи часть валюты реализуют непосредственно на внутреннем валютном рынке по курсу рубля, согласованному с уполномоченными банками.

После уплаты налогов иностранные предприниматели мо­гут беспрепятственно сделать за границу переводы, связанные с инвестиционной деятельностью, если доходы получены в иностранной валюте. Такие переводы осуществляются в виде прибыли от инвестиций, дивидендов, процентов, других доходов и сказываемых услуг, сумм, выплачиваемых по дого­ворным обязательствам, сумм полученных в порядке компен­сации, а также при ликвидации или продаже объектов иностранного инвестирования.

Особые льготные условия устанавливаются для иностран­ных инвесторов в свободных экономических зонах (СЭЗ), со­здаваемых для привлечения иностранного капитала, передовой зарубежной техники и технологий.

4. Участие России в международных фондах

Одной из форм многостороннего сотрудничества между го­сударствами являются международные организации и фонды. Они объединяют государства, национальные институты, об­щества, ассоциации неправительственного характера для до­стижения общей цели в области политики, экономики, социальной, научно-технической, культуры и др. Междуна­родные организации формируют свои фонды с целью многосторонней координации деятельности участвующих сторон. Создаются межгосударственные целевые фонды денежных средств на основе межгосударственных соглашений для осу­ществления единой валютно-финансовой и кредитной полити­ки стран-участниц.

Наша страна и ее национальные институты являются уча­стниками многих международных организаций и межгосудар­ственных фондов. Они делятся на несколько типов по способу формирования доходов и характеру функционирования.

К первому типу относятся межгосударственные и международ­ные фонды финансово-кредитных организаций. Они функци­онируют на основе уставного капитала с долевым участием вкладчиков, предоставляя им целевые кредиты и создавая целевые фонды. В результате своей деятельности эти органи­зации получают доходы, которые распределяются на выплату дивидендов по вкладам, формирование целевых и резервных фондов.

К этому типу организаций относятся Международный ин­вестиционный банк (МИБ), Международный банк экономи­ческого сотрудничества (МВЭС),  Европейский  банк реконструкции и развития (МБРР), Международный валют­ный фонд (МВФ). Роль финансов в функционировании меж­дународных банков и фондов заключается в том, что с их помощью осуществляется мобилизация средств уставного ка­питала и в процессе функционирования распределяется вы­ручка и прибыль, формируются фонды банков. Источниками паевых взносов являются средства национальных и междуна­родных финансово-кредитных институтов международных ор­ганизаций-участников (пайщиков) фонда, а также бюджеты и валютные фонды заинтересованных стран.

Информация в лекции "Налогообложение в скс и т" поможет Вам.

Второй тип организаций функционирует на основе бюдже­та, создаваемого ежегодными членскими взносами. Такими организациями являются международные и всемирные инсти­туты, координирующие деятельность национальных организа­ций в определенной области. К ним относятся: Организация Объединенных Наций (ООН) со всеми ее институтами, во многих из которых участвует наше государство; Международ­ное бюро времени. Международное агентство по атомной энергетике (МАГАТЭ), Международная организация морской спутниковой связи (ИНМАРСАТ), Всемирная федерация на­учных работников (ВФНР), Международная ассоциация юри­стов-демократов (МАЮД) и многие другие. Например, цель Международного союза страховщиков технических рисков - обмен информацией и опытом между страховыми компани­ями. Союз вырабатывает рекомендации по проведению определенных видов страхования. Средства бюджета форми­руются за счет членских взносов, источниками кото­рых выступают собственные средства участников Союза страховщиков.

Международный союз по публикации таможенных тарифов занимается систематизацией, изданием и распространением материалов о таможенных тарифах и таможенных законода­тельствах, издает ежемесячный международный таможенный бюллетень. Средства Союза складываются из членских взно­сов, размер которых определяется пропорционально объему внешнеторгового оборота стран-участниц. В Союз входит 65 стран; источнике»» взносов являются ресурсы государственных бюджетов этих стран.

Финансовые ресурсы Международного института государ­ственных финансов (МИГФ) формируются в основном из ежегодных членских взносов, регистрационных сборе» с уча­стников ежегодных научных конференций и конгрессов МИГФ, а также добровольных пожертвований, доходов от продажи научных публикаций института. МИГФ финансиру­ет деятельность по изучению государственных финансов и государственной экономики, проведение научных исследова­ний в этих областях, деятельность по установлению научных контактов, обмену знаниями и опытом между индивидуаль­ными и коллективными членами института. МИГФ фи­нансирует проведение Генеральной Ассамблеи, научных конференций и конгрессе», текущую организационную дея­тельность.

Третьим типом международных организаций являются научные программы и конгрессы. Они функционируют не постоянно, а их проведение осуществляется за счет финан­сирования участвующих сторон. Например, Международная биологическая программа (1964-1974 гг.). Международный геодинамический проект (1971-1980 гг.). Международный год спокойного солнца МГСС (1964-1965 гг.). Всемирный горный Конгресс созывается раз в 2-3 года с 1957 г. и др. Эти организации проводят комплексы научных исследований уче­ными многих стран.

Четвертый тип международных организаций - междуна­родные научные лаборатории, институты, союзы, комплексы и отраслевые ассоциации, бюро в определенных областях зна­ний. Они объединяют государства, национальные научные ор­ганизации, ассоциации и отдельных ученых, занимающихся научными разработками, и координируют их деятельность. Эти организации функционируют за счет бюджетов, источ­никами которых являются: ежегодные долевые взносы, регистрационные взносы участников конференций, пожертво­вания юридических и частных лиц, доходы от периодических изданий, научных, справочных материале». Примерами подобных организаций являются: Международная лаборатория сильных магнитных полей и низких температур, которая ра­ботает по национальным и совместным программам; Между­народный институт сварки  (МИС),  Международный математический центр, Международный совет научных сою­зов (МСНС), охватывающий свыше десяти Международных советов по отдельным отраслям знаний, и другие научные со­юзы.

Международные организации (фонды) пятого типа занима­ются сбором средств для финансирования мероприятий и ока­зания помощи в определенном виде деятельности. Например, Всемирный фонд дикой природы - неправительственная ор­ганизация, занимается сбором средств от государств, обще­ственных организаций и частных лиц для создания конкретных проектов по охране диких животных и природ­ных участков. Фонд "Олимпийская солидарность" создан для оказания финансовой помощи национальным олимпийским комитетам (НОК) развивающихся стран. Он формируется за счет добро­вольных взносов НОК, частных пожертвовании компаний, фирм и отдельных лиц, средств, полученных от инвестици­онной и издательской деятельности Международного олим­пийского комитета (МОК). В фонд поступает 1/3 средств от продажи телевизионных прав на освещение олимпийских игр, распределяемых между МОК, Фондом "Олимпийская соли­дарность" и международными федерациями по олимпийским видам спорта. Ежегодно утверждается бюджет этого Фонда. На проведение основных мероприятий по регионам направ­ляется 75-85% всех расходов. Такими мероприятиями явля­ются: проведение сборов, семинаров тренеров, приобретение спортинвентаря, оказание материальной помощи НОК. Ос­тальные средства направляются на издательскую деятельность и текущие расходы.