Банковские проценты
Тема 15. Банковские проценты
15.1. Сущность ссудного процента и его классификация
Ссудный процент – объективная экономическая категория, представляющая собой своеобразную цену ссуженной во временное пользование стоимости.
Субъекты – кредитор (получатель) и кредитополучатель (плательщик).
Объект – доходы, полученные от использования кредита.
Различия процента от кредита:
§ движение кредита начинается от кредитора к кредитополучателю, а по поводу процента – наоборот;
§ отличие по объему перемещаемых сумм;
§ при выдаче кредита характерно авансирование, а при уплате процента завершается кругооборот стоимости;
§ кредит на своей итоговой стадии – это возврат стоимости в полной сумме предоставления, а процент – это движение в виде особого приращения к ссуде.
Рекомендуемые материалы
Основные положения:
§ посредством нормы процента уравновешивается соотношение спроса и предложения кредита. Он содействует рациональному сочетанию собственных и заемных средств;
§ посредством процента осуществляется регулирование объема привлекаемых депозитов;
§ прослеживается роль процента по депозитным операциям как стимула
привлечения наиболее устойчивых средств в оборот кредитного учреждения.
15.2. Депозитный процент
Депозитный процент – плата банков (кредитных учреждений) за хранение денежных средств, ценных бумаг и других материальных ценностей на счетах, депозитариях, в хранилищах, т.е. по депозитным (вкладным) операциям.
Роль депозитного процента – обеспечение защиты вкладчиков, привлечение их сбережений в банк.
Факторы, влияющие на размер депозитного процента:
§ вид депозита;
§ срок привлечения средств;
§ состояние спроса на ресурс;
§ условия рынков кредитных ресурсов;
§ размер процентов по кредитам банка;
§ ставка рефинансирования;
§ степень надежности клиента;
§ ставки налогов;
§ характер клиента;
§ уровень инфляции;
§ затраты банков на содержание;
§ уникальность услуг, предоставляемых клиенту.
15.3. Процент по банковским ссудам
Процент по банковским ссудам – это плата, получаемая банком от кредитополучателя за пользование кредитом.
На уровень банковского процента оказывают влияние следующие факторы:
§ депозитный процент;
§ расходы банка на содержание;
§ цель и объект кредитования;
§ кредитоспособность клиента;
§ характер клиента;
§ срок ссуды;
§ возможность дополнительного привлечения кредитных ресурсов;
§ форма собственности клиента;
§ степень риска;
§ уровень ставок налогов на доходы банка;
§ состояние спроса на кредит;
§ уровень инфляции;
§ имидж кредитора и кредитополучателя;
§ гарантия.
Верхняя граница процента за кредит определяется рыночными условиями.
Нижняя граница складывается с учетом затрат банка на привлечение средств и обеспечение функционирования кредитного учреждения.
При расчете нормы процента в каждой конкретной сделке банк учитывает:
Люди также интересуются этой лекцией: 6 Понятие себестоимости продукции.
§ уровень базовой процентной ставки – ориентировочной себестоимости кредитных вложений и минимально заложенного уровня прибыльности ссудных операций банка на предстоящий период;
§ надбавку за риск с учетом кредитного договора;
§ уровень процентной маржи – разницы между средними ставками по активным и пассивным операциям банка.
Дисконтирование – операция учета векселя и другой ценной бумаги, т.е. оценка стоимости ценной бумаги на дату учета.
15.4. Ставки центрального банка