Пенсионное страхование в современных условиях
Тема 2. Пенсионное страхование в современных условиях.
1. Пенсионное обеспечение в условиях переходной экономики России.
2. Основные модели пенсионного страхования.
3. Обязательное пенсионное страхование в РФ.
1. Пенсионное обеспечение в условиях переходной экономики России.
Пенсионное обеспечение рассматривается как базовая и одна из самых важных социальных государственных гарантий стабильного развития общества, поскольку затрагивает непосредственно интересы нетрудоспособного населения, составляющего, как правило, свыше 25-30% жителей любой страны, и косвенно всего трудоспособного населения. В настоящее время численность пенсионеров, состоящих на учете в органах социальной защиты населения, составляет 38 млн.чел. Удельный вес пенсионеров остается достаточно высоким, что связано, с одной стороны, с продолжающимся снижением численности населения РФ, а с другой - ростом смертности в трудоспособном возрасте.
Под государственной пенсией понимают ежемесячную денежную выплату, предназначенную для компенсации гражданину заработка, утраченного в связи с достижением установленного законом возраста (для мужчин - 60 лет, для женщин - 55 лет), наступлением инвалидности, потерей кормильца, а также по другим основаниям, право на получение которой определяется условиями и нормами, установленными законодательством РФ.
В России размер пенсий крайне низок. Очень часто объем материального вознаграждения в старости не оправдывает вклад работника в период его трудовой деятельности. Все эти факторы вызывали потребность реформирования пенсионной системы РФ. Уже в 1995 году была утверждена новая Концепция реформы пенсионного обеспечения в РФ. Она предусматривала формирование многоуровневой пенсионной системы (переход от распределительной пенсии к накопительной), которая широко применяется в зарубежной практике развитых стран. На основании концепции предполагается формирование трудовой пенсии из трех частей: базовой, страховой и накопительной.
Рекомендуемые материалы
Базовая часть трудовой пенсии имеет фиксированный размер, одинаковый для всех получателей государственных пенсий, выполнивших минимальные требования по трудовому стажу. Выплата базовой части пенсии осуществляется из сумм ЕСН, зачисляемых в федеральный бюджет.
Страховая часть трудовой пенсии зависит от результатов труда конкретного человека. Согласно уплате работодателями страховых платежей за данного человека в Пенсионный фонд РФ в течение всей его трудовой деятельности этот гражданин накапливает пенсионные права. Величина накопленных пенсионных прав отражается в виде условного пенсионного капитала на индивидуальном лицевом счете застрахованного. Индексация накопленных пенсионных прав граждан осуществляется с учетом динамики средней заработной платы в стране и темпов инфляции.
Накопительная часть исчисляется из накопленных сумм страховых взносов (налога) и инвестиционного дохода. Накопительная часть трудовой пенсии начнет выплачиваться лишь с 2013 г.
В 1996 году был введен в действие ФЗ “Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе государственного пенсионного страхования”, в соответствии с которым все сведения о поступивших страховых взносах за застрахованное лицо, другая информация о застрахованном лице, учитывающая пенсионные права застрахованного лица накапливаются и хранятся на его индивидуальном лицевом счете.
Целями индивидуального учета являются:
1. создание условий для назначения пенсий в соответствии с результатами труда каждого застрахованного лица;
2. обеспечение достоверности сведений о стаже и заработке, определяющих размер пенсии при ее назначении;
3. создание информационной базы для реализации и совершенствования пенсионного законодательства, для назначения пенсий на основе страхового стажа застрахованных лиц и их страховых взносов;
4. развитие заинтересованности застрахованных лиц в уплате страховых взносов в ПФ РФ;
5. создание условий для контроля за уплатой страховых взносов застрахованными лицами;
6. упрощение порядка и ускорение процедуры назначения государственных трудовых пенсий застрахованным лицам.
Организацию персонифицированного учета в субъектах РФ осуществляют территориальные органы ПФР.
На каждое застрахованное лицо открывается индивидуальный лицевой счет с постоянным страховым номером. Этот счет содержит следующие сведения, которые носят конфиденциальный характер: страховой номер; Ф.И.О.; дата рождения; место рождения; пол; адрес постоянного места жительства; серию и номер паспорта; гражданство; номер телефона; периоды трудовой и иной общественно-полезной деятельности; зпл за каждый месяц трудового стажа; сумма заработка за каждый месяц страхового стажа, которая учитывается при назначении трудовой пенсии; сумма начисленных страховых взносов за каждый месяц страхового стажа, включая страховые взносы за счет работодателя и страховые взносы за счет застрахованного лица; периоды выплаты пособий по безработице; периоды военной службы; сведения о назначении, индексации и начислении пенсии.
ПФР и его территориальные органы выдают каждому застрахованному лицу страховое свидетельство государственного пенсионного страхования, содержащее страховой номер и анкетные данные. Эти свидетельства хранятся у застрахованных лиц. Изменение сведений о застрахованном лице влечет за собой необходимость внесения соответствующих изменений в его индивидуальном лицевом счете. Застрахованное лицо имеет право получать из территориального органа Пенсионного фонда РФ сведения о состоянии своего лицевого счета.
Сведения о застрахованных лицах представляются работодателями-плательщиками страховых взносов в ПФ и гражданами, самостоятельно уплачивающими страховые взносы в фонд.
С 1 января 2002 года в России началась пенсионная реформа, реализация которой осуществляется на основании ФЗ “О государственном пенсионном обеспечении в РФ”; ФЗ “О трудовых пенсиях в РФ”; ФЗ “Об обязательном пенсионном страховании в РФ” и других подзаконных актов.
Пенсионное обеспечение граждан в соответствии с новым законодательством предусматривает возможность получения ими следующих видов пенсий: трудовые пенсии (по старости, по инвалидности, по потере кормильца) и пенсии по государственному пенсионному обеспечению (финансируемые из федерального бюджета).
2. Основные модели пенсионного страхования.
В настоящее время в мировой практике преобладают две модели построения пенсионных систем: распределительная (солидарная) и накопительная (сберегательная).
Распределительная модель устанавливает зависимость размера пенсии от стажа, уровня оплаты труда и других факторов. Сама пенсия образуется по следующему принципу: последующее поколение финансирует предыдущее и собранные страховые взносы, уплачиваемые работодателями и гражданами, целиком расходуются на выплату пенсий в текущее время. Следовательно, уровень благополучия пенсионеров целиком и полностью зависит от экономического благополучия именно этого поколения, на которое они уже никак не могут повлиять. Пенсия в распределительных системах имеет социальную природу, и ее выплата обязательно гарантируется государством.
В большинстве промышленно развитых стран главное место в организации обязательных пенсионных систем занимают распределительные схемы. Накопительные схемы обычно носят добровольный (дополнительный) характер.
Накопительная модель является полной противоположностью распределительной. При ней страховые взносы помещаются на пенсионный счет в лицензированную финансовую компанию, которая размещает указанные средства на финансовом рынке с целью их увеличения. Накопительная система отличается от распределительной тем, что она менее чувствительна к проблемам старения населения. Каждый человек формирует себе пенсию сам. Его взносы идут не на оплату пенсии другому, а на индивидуальный счет в специализированной страховой компании.
Наиболее широкое распространение накопительные пенсионные системы получили в странах Латинской Америки и Азии. При этом функция государства в данной системе сводится только к контролю за деятельностью пенсионных фондов, а гарантии самим гражданам по размерам и условиям пенсионных выплат имеют очень ограниченный характер.
Накопительная система имеет ряд существенных преимуществ: не зависит от проблем демографического плана; дает возможность эффективно использовать аккумулируемые деньги для нужд экономического развития; обеспечивает дифференциацию размеров пенсий в зависимости от того, сколько сумел накопить тот или иной человек и как эффективно были инвестированы его накопления.
Однако переход к накопительной системе связан с серьезными трудностями финансового и организационного плана:
1) независимость от демографических тенденций оборачивается зависимостью от темпов роста экономики страны;
2) невозможен обратный путь в распределительную систему;
3) риск в этой системе возлагается полностью на его участников;
4) система очень подходит для высокооплачиваемых специалистов, которые смогут накопить достаточную для получения пенсии сумму;
5) система подвергается разрушению при значительных темпах инфляции.
Каждая из рассмотренных моделей может быть использована для решения конкретных экономических и социальных вопросов, но наиболее эффективным инструментом поддержания финансовой устойчивости пенсионного обеспечения считается их совместное функционирование.
В настоящее время в большинстве государств с развитой экономикой пенсионное обеспечение осуществляется из трех источников:
1) государственных средств (в рамках государственного социального обеспечения);
2) внебюджетных пенсионных фондов (в рамках государственного пенсионного страхования);
3) средств страховых компаний и иных финансовых организаций (в рамках добровольного пенсионного страхования).
Пенсионная система каждой страны всегда находится в динамичном состоянии, поскольку вынуждена приспосабливаться к внешним экономическим и социально-демографическим изменениям. При изменениях в политике и экономике пенсионная система вовлекается в механизм институциональных преобразований. Подавляющее большинство пенсионных систем независимо от того, в какой стране они находятся, переживают в настоящее время процесс реформирования.
3. Обязательное пенсионное страхование в РФ.
Обязательное пенсионное страхование - система создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию гражданам заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица), получаемого ими до установления обязательного страхового обеспечения.
Обязательное пенсионное страхование в РФ осуществляется страховщиком, которым является Пенсионный фонд РФ. Пенсионный фонд РФ (государственное учреждение) и его территориальные органы составляют единую централизованную систему органов управления средствами обязательного пенсионного страхования в РФ, в которой нижестоящие органы подотчетны вышестоящим. ПФ РФ был образован в соответствии с Постановлением Верховного Совета РСФСР от 22.12.90 г. в целях государственного управления финансами пенсионного обеспечения.
Страховщик в лице ПФ обязан:
1. подготавливать обоснование размера тарифов страховых взносов;
2. назначать (пересчитывать) и своевременно выплачивать обязательное страховое обеспечение (трудовые пенсии) на основе данных индивидуального учета, а также предусмотренные законодательством РФ другие виды пенсий;
3. составлять проект бюджета Пенсионного фонда РФ и обеспечивать исполнение указанного бюджета;
4. регулярно информировать в установленном порядке страхователей, застрахованных лиц, государственные, общественные организации о своем финансовом состоянии и принимать меры по обеспечению своей финансовой устойчивости;
5. обеспечивать целевое использование средств обязательного пенсионного страхования, а также осуществлять контроль за их использованием;
6. осуществлять учет средств, поступающих по обязательному пенсионному страхованию;
7. осуществлять регистрацию страхователей;
8. вести учет страховых взносов физических лиц, добровольно вступивших в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию;
9. вести государственный банк данных по всем категориям страхователей;
10.обеспечивать режим ведения специальной части индивидуального лицевого счета;
11.бесплатно консультировать страхователей по вопросам обязательного пенсионного страхования и информировать их о нормативных правовых актах об обязательном пенсионном страховании;
12.развивать международные связи в области обязательного пенсионного страхования в РФ.
Руководство ПФР осуществляется правлением ПФР и его постоянно действующим исполнительным органом - исполнительной дирекцией. В состав правления входят по должности председатель, первый заместитель, заместители председателя правления и исполнительный директор ПФР, управляющие отделениями ПФР. Кроме того, в состав правления могут входить представители общественных, религиозных и государственных организаций, объединений, учреждений и предприятий, деятельность которых связана с защитой интересов пенсионеров, инвалидов и детей.
Для осуществления контроля деятельности исполнительной дирекции ПФР и его региональных органов образуется ревизионная комиссия ПФР.
На уровне субъектов Федерации во всех регионах действуют региональные отделения ПФР. В настоящее время на базе региональных отделений ПФР созданы службы по назначению, выплате и доставке пенсии. При этом функции непосредственного назначения и выплаты пенсий получателям, ранее находившиеся в ведении органов социальной защиты, также переданы органам единой пенсионной службы.
Рекомендация для Вас - 2 Правотворчество как форма государственной деятельности.
В процессе финансово-хозяйственной деятельности ПФР взаимодействует со следующими организациями и учреждениями:
· Министерством по налогам и сборам, отделения которого осуществляют контроль за сбором и перечислениям в ПФР средств ЕСН;
· ЦБ РФ, через расчетно-кассовые центры которого ПФР осуществляет основной объем финансовых операций, и в отделениях которого имеет свои счета;
· региональными отделениями Сбербанка России, которые производят выплаты значительной части пенсий и пособий;
· Федеральной службой почтовой связи, через отделения которой осуществляется выплата большинства видов пенсий;
· органами Федерального казначейства, с которыми ПФР взаимодействует в процессе аккумуляции и перераспределения средств бюджета ПФР на выплату пенсий.
