Депозитарная деятельность кредитных организаций

7.7. Депозитарная деятельность кредитных организаций

• Понятие депозитарной деятельности • Открытый и закры­тый способы хранения ценных бумаг • Участники депозитар­ных отношений • Депозитарные операции • Счета депо

Депозитарная деятельность — это деятельность по оказанию услуг, связанных с хранением сертификатов ценных бумаг и(или) учетом и переходом прав на ценные бумаги. Профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий депозитарную деятельность, именуется депозитарием. Депозитарием может быть только юридическое лицо. Лицо, которое пользуется услугами де­позитария по хранению ценных бумаг и(или) учету прав на цен­ные бумаги, именуется депонентом.

В последние годы спрос на депозитарные услуги кредитных организаций значительно возрос. Это связано с широким приме­нением бездокументарного выпуска ценных бумаг, а также со стремлением банков предоставлять клиентам комплексное обслу­живание на рынке ценных бумаг: брокерское, депозитарное, до­верительное управление.

Депозитарная деятельность осуществляется на основании ли­цензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осу­ществление депозитарной деятельности, выдаваемой ФСФР Рос­сии. Для получения лицензии на право осуществления депозитар­ной деятельности кредитная организация должна подать в ФСФР России заявление и предоставить необходимые документы. Реше­ние о выдаче лицензии принимается в течение 30 дней от даты подачи заявления. Кредитной организации может быть отказано в выдаче лицензии, если она не отвечает лицензионным требова­ниям либо если документы содержат недостоверную или иска­женную информацию.

Депозитарная деятельность в кредитной организации должна осуществляться отдельным подразделением, для которого указан­ная деятельность является исключительной.

Объектом депозитарной деятельности являются ценные бума­ги, выпущенные резидентами Российской Федерации, ценные бумаги, выпущенные нерезидентами (если это не противоречит требованиям федеральных законов и иных нормативных правовых актов), эмиссионные ценные бумаги любых форм выпуска (без­документарные, документарные с обязательным централизован­ным хранением, документарные без обязательного централизо­ванного хранения), а также неэмиссионные ценные бумаги, вы­пущенные с соблюдением установленной законодательством фор­мы и порядка.

Депозитарий обязан разработать и утвердить условия осуществ­ления депозитарной деятельности, которые являются неотъемле­мой частью депозитарного договора и должны содержать сведе­ния, касающиеся:

• операций, выполняемых депозитарием;

• порядка действий клиентов (депонентов) и персонала депо­зитария при выполнении этих операций;

Рекомендуемые материалы

•оснований для проведения операций;

• образцов документов, которые должны заполнять клиенты (депоненты) депозитария;

образцов документов, которые клиенты (депоненты) полу­чают на руки;

•сроков выполнения операции;

• тарифов на услуги депозитария;

• процедур приема на обслуживание и прекращения обслужи­вания выпуска ценных бумаг депозитарием;

• порядка предоставления клиентам (депонентам) выписок с их счетов;

• порядка и сроков предоставления  клиентам (депонентам) отчетов о проведенных операциях, а также порядка и сроков пре­доставления клиентам (депонентам) документов, удостоверяющих права на ценные бумаги.

Условия осуществления депозитарной деятельности должны носить открытый характер и предоставляться по запросам любых заинтересованных лиц.

Место хранения — хранилище депозитария, внешнее хранили­ще или депозитарий (реестродержатель), где находятся сертифи­каты ценных бумаг (решение о выпуске ценных бумаг), удостове­ряющие ценные бумаги, права на которые учитываются в депози­тарии.

Ценные бумаги в депозитарии могут находиться в открытом или в закрытом хранении. Порядок определения способа хране­ния ценных бумаг должен быть однозначно сформулирован в рег­ламенте депозитария и в депозитарном договоре с депонентом. Все ценные бумаги, учитываемые на одном лицевом счете, хра­нятся одним и тем же способом (открытым или закрытым).

При открытом способе хранения на лицевом счете депонента учитывается только суммарное количество ценных бумаг без ука­зания их индивидуальных признаков (номер, серия, разряд) и без указания индивидуальных признаков удостоверяющих их сер­тификатов. В этом случае депонент вправе отдавать депозитарию поручения только по отношению к определенному количеству ценных бумаг без указаний индивидуальных признаков.

При закрытом способе хранения ценных бумаг помимо суммар­ного количества ценных бумаг депозитарий обязан хранить спра­вочник номеров, в котором содержится информация, позволя­ющая выяснить, кто является владельцем конкретных ценных бу­маг, удостоверенных конкретным сертификатом, и в каком конк­ретном месте хранения они находятся. Справочники номеров ве­дутся раздельно для всех выпусков ценных бумаг, находящихся в закрытом хранении. В этом случае депозитарий обязуется испол­нять поручения депонента в отношении любых конкретных цен­ных бумаг, учтенных на его счете депо и удостоверенных конкрет­ным сертификатом.

Депозитарные операции кредитной организации делятся на три класса:

• административные; инвентарные (бухгалтерские);

• информационные.

Административные операции — это операции, которые приво­дят к изменению анкет счетов депо и учетных регистров депози­тария. К ним относятся следующие операции:

• открытие или закрытие счета депо;

• изменение анкетных данных депонента;

• назначение (отмена) попечителя счета, оператора счета и его раздела или распорядителя счета;

• отмена поручений по счету депо.

Инвентарные (бухгалтерские) операции — это операции, в ре­зультате которых изменяются остатки ценных бумаг на лицевых счетах депо в депозитарии. К ним относятся следующие операции:

• прием ценных бумаг на хранение и учет;

• снятие ценных бумаг с хранения и учета;

• перевод и перемещение ценных бумаг.
Информационные операции — это операции по составлению отчетов и выписок о состоянии счета депо. К таким операциям относятся:

• составление выписки о состоянии счета депо;

• отчет об операциях по счету депо депонента за определенный период времени;

• отчет о совершенных операциях по счету депо депонента.
Различают также комплексные депозитарные и глобальные

операции.

Комплексная депозитарная операция — это операция, вклю­чающая в качестве составляющих элементов операции различ­ных типов — инвентарные, административные, информацион­ные.

Глобальная операция — это депозитарная операция, изменя­ющая состояние всех или значительной части учетных регистров депозитария, связанных с данным выпуском ценных бумаг. Как правило, проведение глобальных операций происходит по ини­циативе эмитента и связано с проведением им корпоративных действий.

Основанием для исполнения депозитарной операции является поручение — документ, подписанный инициатором операции и переданный в депозитарий.

В зависимости от инициатора операции поручения могут быть:

• клиентские — инициатором является клиент (депонент), упол­номоченное им лицо, попечитель счета;

• служебные — инициатором являются должностные лица де­позитария;

• официальные — инициатором являются уполномоченные го­сударственные органы;

• глобальные — инициатором, как правило, является эмитент или регистратор по поручению эмитента.

Депозитарный учет ценных бумаг ведется на счетах депо по принципу двойной записи. Каждая ценная бумага один раз отра­жается на счете депо депонента, а второй — на счете депо места хранения. При этом должен соблюдаться баланс: общее количе­ство ценных бумаг одного выпуска, учитываемых на счетах депо депонентов, должно быть равно общему количеству ценных бу­маг, зафиксированных на счетах мест хранения.

Счет депо — объединенная общим признаком совокупность записей в регистрах депозитария, позволяющая вести учет цен­ных бумаг. Счета депо подразделяются на аналитические и синте­тические.

Аналитические счета депо депозитарий открывает для учета ценных бумаг по местам хранения. Они состоят из совокупности лицевых счетов депо, сгруппированным по разделам. Минималь­ной неделимой структурной единицей депозитарного учета вы­ступает счет депо, на нем отражаются конкретные операции с ценными бумагами одного выпуска. Совокупность лицевых сче­тов, на которых отражаются операции, регламентированные од­ним документом, образует раздел счета депо (учетный регистр ана­литического счета депо). Критерии выделения разделов счета депо определяет сам депозитарий. Например, это может быть (учетный регистр), предназначенный для учета ценных бумаг, выставляе­мых на торги или передаваемых в залог.

Учетные регистры депозитария организуются в форме анкет или журналов. Анкетами называются учетные регистры депозитария, в которых отражаются только текущие значения реквизитов объек­тов депозитарного учета. Журналы — это учетные регистры, состо­ящие из последовательных записей. Различают следующие учет­ные регистры: операционный журнал счета депо; анкета счета депо; анкета депонента; анкета выпуска ценных бумаг; журнал приня­тых поручений; журнал операций; журнал отправленных отчетов и выписок.

На синтетическом счете депо учитываемые ценные бумаги от­ражаются общей суммой без разбивки по конкретным владельцам или местам хранения. Они включаются в баланс депо.

Баланс депо — это отчет депозитария о состоянии синтетиче­ских счетов депо. Он составляется по установленной форме на определенную дату и содержит полный перечень счетов депо с указанием числа ценных бумаг каждого выпуска, учтенных на счете.

• Счета депо делятся на пассивные и активные. Пассивные пред­назначены для учета прав на ценные бумаги конкретных владель­цев, активные — по местам хранения. Соответственно каждая цен­ная бумага, хранимая в депозитарии, одновременно должна учи­тываться на одном пассивном и одном активном аналитическом счете депо.

Открытие активного счета депо производится на основании распоряжения администрации депозитария, которым определя­ются основные характеристики открываемого счета. При откры­тии счета депо заполняется анкета счета. Если депонент ранее не имел счетов депо в депозитарии, то на него заполняется анкета физического или юридического лица. Форма анкеты разрабатыва­ется депозитарием самостоятельно.

Закрытие счета депо с нулевыми остатками на лицевых счетах производится по письменному поручению депонента. Счет депо с нулевыми остатками может быть закрыт по инициативе депозита­рия, если в течение одного года (или срока, предусмотренного регламентом депозитария) с ним не производилось никаких опе­раций и такой порядок закрытия счетов депо предусмотрен регла­ментом депозитария. Не может быть закрыт счет депо, на лицевых счетах которого числятся ценные бумаги. Не допускается повтор­ное открытие ранее закрытого счета депо. Информация о закры­тых счетах депо должна быть доступна в том же режиме, что и информация об открытых счетах не менее 3 лет с момента закры­тия.

Корреспондентские отношения по ценным бумагам — это от­ношения между двумя депозитариями, регламентирующие поря­док учета прав на ценные бумаги, помещенные на хранение де­позитарием — домицилиантом в депозитарий — домицилиат.

Корреспондентские счета депо подразделяют на счета лоро и ностро, а указанные счета в свою очередь — на базовые и расчет­ные.

Счет депо ЛОРО — пассивный аналитический счет депо, на котором учитываются ценные бумаги, переданные депонентом-депозитарием на хранение в данный депозитарий. Параллельно с открытием счета ЛОРО депозитарием-домицилиатом депозитарий-домицилиант открывает счет НОСТРО. Если депозитарий переда­ет на хранение для учета в другой депозитарий принадлежащие ему ценные бумаги, то эти ценные бумаги учитываются на обыч­ном счете депо.

Счет депо НОСТРО — активный аналитический счет депо, открываемый депозитарием-домицилиантом. Он является отраже­нием соответствующего счета ЛОРО депозитария-домицилиата или реестродержателя.

Депозитарный учет ведется в штуках, дополнительно к этому допускается учет в тех единицах, в которых определен номинал пенной бумаги. На счете депо также отражается изменение сто­имости ценных бумаг на определенную дату.

Ценные бумаги депонентов могут учитываться в депозитарии открытым, закрытым или маркированным способом.

При открытом способе учета прав на ценные бумаги депонент может давать депозитарию поручения только в отношении определенного количества ценных бумаг (их сертификатов), учитыва­емых на счете депо, без указания их индивидуальных признаков (номер, серия, разряд).

При закрытом способе учета прав на ценные бумаги депозита­рий обязуется принимать и исполнять поручения депонента в от­ношении любой конкретной ценной бумаги, учтенной на его счете депо.

При маркированном способе депонент, давая поручение депози­тарию, кроме количества ценных бумаг должен указать также при­знак группы, к которой отнесены данные ценные бумаги или их сертификаты. Группы, на которые разбиваются ценные бумаги данного выпуска, могут определяться в условиях выпуска, усло­виях хранения (учета).

Депозитарий вправе самостоятельно определять, какие спосо­бы учета прав на ценные бумаги он будет применять. Исключение составляют случаи, когда способ учета прав оговаривается в усло­виях выпуска ценной бумаги.

Отношения между депозитарием и депонентом в процессе де­позитарной деятельности регулируются депозитарным договором (договором о счете депо).

Депозитарный договор — это договор о ведении депозитарием депозитарной деятельности в пользу депонента. Депозитарный договор не заключается в случае, когда депонентом является де­позитарий, учитывающий у себя принадлежащие ему ценные бу­маги, а также в случае, когда депонентом является филиал или иное подразделение депозитария.

Депозитарный договор должен содержать следующие существен­ные условия:

• предмет договора;

• порядок передачи депозитарию депонентом информации о распоряжении его ценными бумагами, депонированными в депо­зитарии;

• срок действия договора;

• размер и порядок оплаты услуг депозитария, предусмотрен­ных договором;

• форму и периодичность отчетности депозитария перед депо­нентом;

•обязанности депозитария.

Заключение депозитарного договора не влечет за собой пере­ход к депозитарию права собственности на ценные бумаги депо­нента.

В обязанности депозитария входят:

• регистрация фактов обременения  ценных бумаг депонента обязательствами;

• ведение отдельного от других счета депо депонента с указа­нием даты и основания каждой операции по счету;

• передача депоненту всей информации о ценных бумагах, по­лученной депозитарием от эмитента или держателя реестра вла­дельцев ценных бумаг.

Депозитарий несет ответственность за неисполнение или не­надлежащее исполнение своих обязанностей по учету прав на цен­ные бумаги, в том числе за полноту и правильность записей по счетам депо.

Депозитарий имеет право осуществлять депозитарные операции, привлекая других депозитариев на основании соглашений с ними. Он может становиться депонентом другого депозитария или прини­мать в качестве депонента другой депозитарий, если это прямо не запрещено депозитарным договором. Если депонентом одного депо­зитария является другой депозитарий, то депозитарный договор между ними должен предусматривать процедуру получения в случаях, пред­усмотренных законодательством Российской Федерации, информа­ции о владельцах ценных бумаг, учет которых ведется в депозита­рии-депоненте, а также в его депозитариях-депонентах.

Депозитарий в соответствии с депозитарным договором имеет право на поступление на свой счет доходов по ценным бумагам, хранящимся с целью перечисления на счета депонентов.

Депозитарий вправе по договору с клиентом (депонентом) в целях повышения качества депозитарного обслуживания оказы­вать ему следующие сопутствующие услуги:

• ведение счетов клиентов (депонентов), связанных с проведе­нием операций с ценными бумагами и получением доходов по ценным бумагам;

• ведение валютных и мультивалютных счетов клиентов (депо­нентов), связанных с проведением операций с ценными бумага­ми и получением доходов по ценным бумагам;

• проверку сертификатов ценных бумаг на подлинность и платежность;

• инкассацию и перевозку сертификатов ценных бумаг;

• изъятие из обращения, погашение и уничтожение сертифи­катов ценных бумаг, отделение и погашение купонов;

• по поручению владельца представление его интересов на об­щих собраниях акционеров;

• предоставление клиентам (депонентам) сведений о ценных бумагах, включенных в стоп-листы эмитентами, правоохранитель­ными органами или органами государственного регулирования рынка ценных бумаг;

• отслеживание корпоративных действий эмитента, информи­рование клиента (депонента) об этих действиях и возможных для него негативных последствиях;

• предоставление клиентам (депонентам) имеющихся у депо­зитария сведений об эмитентах, в том числе сведений о состоянии эмитента;

• предоставление клиентам (депонентам) сведений о состоянии рынка ценных бумаг;

• содействие в оптимизации налогообложения доходов по цен­ным бумагам;

• организация инвестиционного и налогового консультирова­ния, предоставление клиентам (депонентам) сведений о россий­ской и международной системах регистрации прав собственности на ценные бумаги и консультаций по правилам работы этих си­стем;

• оказание иных не запрещенных федеральными законами и иными нормативно-правовыми актами услуг, связанных с веде­нием счетов депо депонентов и содействием в реализации прав по
ценным бумагам.

На первое число каждого месяца по всем лицевым счетам со­ставляются проверочные ведомости остатков лицевых счетов ана­литического учета.

Контроль со стороны лицензирующих органов за депозитар­ной деятельностью осуществляется в следующих формах:

• регулярного предоставления депозитарием отчетности по де­позитарным операциям в соответствии с требованиями норма­тивно-правовых актов;

• проверок документов депозитария, представленных по запросу лицензирующего органа;

• проверок деятельности депозитария со стороны лиц, уполно­моченных лицензирующим органом.

Лицензирующий орган вправе по своей инициативе проводить ; проверки деятельности депозитария. При проведении проверки депозитарий обязан предоставить лицам, уполномоченным ли­цензирующим органом, документы и информацию, связанные с осуществлением депозитарной деятельности.

При выявлении фактов осуществления депозитарной деятельности с нарушением существующих требований лицензирующий орган вправе приостановить действие или аннулировать лицен­зию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности либо применить другие меры.

Бесплатная лекция: "8 Лечение" также доступна.

Контрольные вопросы

1. Дайте определение понятий «депозитарная деятельность», «объект депозитарной деятельности», «место хранения».

2. Охарактеризуйте понятия «баланс депо», «счет депо «ЛОРО»  «счет депо «НОСТРО».

3. Что такое комплексная депозитарная операция?

4. В чем заключается глобальная операция?

5. Как осуществляются инвентарные операции?