Проверка и ведение кассовых операций банком
Проверка и ведение кассовых операций банком.
Согласно пункту 9 Указа Президента от 23 мая 1994 г. № 1006 «Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей» коммерческие банки обязаны осуществлять проверки соблюдения предприятиями и организациями порядка ведения кассовых операций и условий работы с наличностью и предоставлять сведения налоговым органам о результатах таких проверок.
В ходе проверки банк контролирует:
-полноту оприходования денег, полученных с расчетного счета;
-полноту сдачи денег в банк для зачисления на расчетный счет;
Вместе с этой лекцией читают "4.3 Преобразовательная деятельность Петра I".
-расходование наличных, поступивших в кассу, на цели, согласованные с банком;
-соблюдение установленной предельной суммы расчетов наличными между юридическими лицами;
-соблюдение на каждый день проверяемого периода установленного банком лимита остатка наличных денег в кассе;
-ведение кассовой книги и других кассовых документов.
По результатам проверки банк оформляет справку.
В случае, когда проверкой выявлены факты нарушений порядка работы с наличностью, первый экземпляр справки направляется банком налоговому органу по месту учета предприятия.