финансы (Курсовая по финансам), страница 2

2,065.00р. 118,000.00р. 118,000.00р. 2,065.00р. 2,065.00р. 118,000.00р. 118,000.00р. 2,065.00р. 2,065.00р. 118,000.00р. 118,000.00р. 2,065.00р. 2,065.00р. 118,000.00р. 118,000.00р. 2,065.00р. 2,065.00р. 118,000.00р. 118,000.00р. 2,065.00р. 2,065.00р. 118,000.00р. 118,000.00р. 2,065.00р.

2,065.00р. 118,000.00р. 49,560.00р. 118,000.00р. 8 4) Кредит погашается равномерно по месяцам. % начисляются и погашаются ежемесячно ставка 18% % начисл за Погашение Остаток долга на Остаток долга % погашенный период кредита конец 1 118,000.00р. 1,770.00р. 1,770.00р. 4,916.67р. 113,083.33р. 2 113,083.33р. 1,696.25р. 1,696.25р.

4,916.67р. 108,166.67р. 3 108,166.67р. 1,622.50р. 1,622.50р. 4,916.67р. 103,250.00р. 5,088.75р. 14,750.00р. 4 103,250.00р. 1,548.75р. 1,548.75р. 4,916.67р. 98,333.33р. 5 98,333.33р. 1,475.00р. 1,475.00р. 4,916.67р. 93,416.67р. 6 93,416.67р. 1,401.25р. 1,401.25р. 4,916.67р. 88,500.00р. 7 88,500.00р. 1,327.50р. 1,327.50р. 4,916.67р. 83,583.33р. 8 83,583.33р.

1,253.75р. 1,253.75р. 4,916.67р. 78,666.67р. 9 78,666.67р. 1,180.00р. 1,180.00р. 4,916.67р. 73,750.00р. 10 73,750.00р. 1,106.25р. 1,106.25р. 4,916.67р. 68,833.33р. 11 68,833.33р. 1,032.50р. 1,032.50р. 4,916.67р. 63,916.67р. 12 63,916.67р. 958.75р. 958.75р. 4,916.67р. 59,000.00р. 13 59,000.00р. 885.00р. 885.00р. 4,916.67р.

54,083.33р. 14 54,083.33р. 811.25р. 811.25р. 4,916.67р. 49,166.67р. 15 49,166.67р. 737.50р. 737.50р. 4,916.67р. 44,250.00р. 16 44,250.00р. 663.75р. 663.75р. 4,916.67р. 39,333.33р. 17 39,333.33р. 590.00р. 590.00р. 4,916.67р. 34,416.67р. 18 34,416.67р. 516.25р. 516.25р. 4,916.67р. 29,500.00р. 19 29,500.00р. 442.50р. 442.50р. 4,916.67р. 24,583.33р. 20 24,583.33р. 368.75р. 368.75р. 4,916.67р. 19,666.67р.

21 19,666.67р. 295.00р. 295.00р. 4,916.67р. 14,750.00р. 22 14,750.00р. 221.25р. 221.25р. 4,916.67р. 9,833.33р. 23 9,833.33р. 147.50р. 147.50р. 4,916.67р. 4,916.67р. 24 4,916.67р. 73.75р. 73.75р. 4,916.67р. 22,125.00р. 118,000.00р. 9 5) Аннуитет ставка(i) 25% i 24 ) i 12 ⋅ 12 i (1+ )24−1 12 (1+ коэффициент аннуитета Остаток долга 1 2 3 118,000.00р. 114,160.49р. 110,241.00р. 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 106,239.85р.

102,155.34р. 97,985.73р. 93,729.26р. 89,384.12р. 84,948.45р. 80,420.37р. 75,797.95р. 71,079.24р. 66,262.21р. 61,344.84р. 56,325.02р. 51,200.61р. 45,969.45р. 40,629.31р. 35,177.92р. 29,612.95р. 23,932.05р. 18,132.79р. 12,212.72р. 6,169.31р. Процентный платёж 2,458.33р. 2,378.34р. 2,296.69р. 7,133.36р. 2,213.33р. 2,128.24р. 2,041.37р. 1,952.69р. 1,862.17р. 1,769.76р. 1,675.42р.

1,579.12р. 1,480.82р. 1,380.46р. 1,278.02р. 1,173.44р. 1,066.68р. 957.70р. 846.44р. 732.87р. 616.94р. 498.58р. 377.77р. 254.43р. 128.53р. 33,148.15р. Сумма погашаемого долга 3,839.51р. 3,919.50р. 4,001.15р. 11,760.15р. 4,084.51р. 4,169.60р. 4,256.47р. 4,345.15р. 4,435.67р. 4,528.08р. 4,622.42р. 4,718.72р. 4,817.02р. 4,917.38р. 5,019.82р.

5,124.40р. 5,231.16р. 5,340.14р. 5,451.40р. 5,564.97р. 5,680.90р. 5,799.26р. 5,920.07р. 6,043.41р. 6,169.31р. 118,000.00р. 0.053371520295 = Сумма разовой уплаты 6,297.84р. 6,297.84р. 6,297.84р. 18,893.52р. 6,297.84р. 6,297.84р. 6,297.84р. 6,297.84р. 6,297.84р. 6,297.84р. 6,297.84р. 6,297.84р. 6,297.84р. 6,297.84р. 6,297.84р. 6,297.84р.

6,297.84р. 6,297.84р. 6,297.84р. 6,297.84р. 6,297.84р. 6,297.84р. 6,297.84р. 6,297.84р. 6,297.84р. 151,148.15р. 4 Проценты по 1-му кредиту: Проценты по 2-му кредиту: 4,284.12р. 5,088.75р. Сумма процентных платежей по кредитам: 9,372.87р. Погашение основного долга по 1-му кредиту: Погашение основного долга по 2-му кредиту: 121,500.00р. 14,750.00р. Сумма погашенного долга за 2-й квартал: 136,250.00р.

10 Этап 4 Расчет выручки от продаж и валовой прибыли 1. Назначить цену и рассчитать выручку от продажи готовой продукции. Продажная цена должна быть больше чем себестоимость изготовления продукции, чтобы рентабельность продаж была не менее 30% . Задаём рентабельность продаж (%) 30% Количество изделий ( N, шт) Себестоимость производства(полная) ρ= Ц нетто⋅N −Cполн Ц нетто⋅N ⇒ Ц нетто = Сполн ( 1− ρ)⋅N Определяем цену нетто ⇒ 100 шт 776,035.24р.

⇒ 11,086.22р. Ц=Ц нетто+18 % НДС Определяем цену (Цена нетто+18%НДС ) 13,081.74р. Назначаем цену 13,100.00р. б) Определяем валовую прибыль В=Ц∗N В нетто =В−18 % НДС=В− 18 ⋅В 118 П вал=Внетто−С произв Себестоимость производства Выручка Выручка нетто Валовая прибыль 491,515.24р. 1,310,000.00р. 1,308,001.69р. 816,486.46р. 11 Этап 5 Расчеты налогов, финансовых результов и источников финансирования предприятия 1. Прибыль от продаж Ппр = Пвал- Рком- Рупр = 531,966.46р.

2. Налогооблогаемая прибыль а) расчет %-х норм I норм = 0,13*1,1 = 0.143 I норм1 = 0,143*121 500,00*92/365 = 4,379.33р. I норм2 = 0,143*118 000,00*92/365 = 4,253.17р. I %норм = Iнорм1 + Iнорм2 = КРЕДИТ Процентные платежи Норма платежей I кредит 4,284.12р. 4,379.33р. II кредит 5,088.75р. 4,253.17р. ИТОГО 9,372.87р. 8,632.50р. Разница 95.20р.

-835.58р. По 1-му кредиту включаем в затраты фактические %-е платежи По 2-му кредиту включаем в затраты % -ты по норме б) Налогооблагаемая база Налог на имущество = Пдно = Ппр - %по 1-му кредиту - % норма по 2-му - Налог на имущ.= 1,622.50р. 521,806.66р. 3.Налог на прибыль Нпр = Пдно*24% = 125,233.60р. Пчист = Ппр- %% кредитам фактич - Налог на имущ-Нпр = 395,737.48р. 4. Чистая прибыль 5.Дебиторская задолженность Выручка нетто= 1,308,001.69р. % дебиторской задолженности = 25% Дебиторская задолженность= выручка нетто*%дебит.задолженности = 327,000.42р. 12 6.Оплаченная готовая продукция % оплаченной готовой продукции = Оплаченная готовая продукция = выручка нетто*%оплаченной ГП = 75% 981,001.27р.

7. Остаток денежных средств а) денежные средства после оплаты продукции Касса ГП опл ИТОГО 75,000.00р. 981,001.27р. 1,056,001.27р. б) денежные средства после уплаты %-в по кредитам и самого кредита Проценты по кредитам за 2 кв. 9,372.87р. Погашение краткосрочного кредита с 01.04 по 15.06 Погашение долгосрочного кредита с 01.04 по 30.06 Итого все кредитные платежи 14,750.00р. 145,622.87р. ИТОГО 910,378.40р. 121,500.00р. в) денежные средства после уплаты налогов НДС Налог на прибыль Налог на имущество ЕСН+взносы на травматизм Итого налоги 125,233.60р.

1,622.50р. 86,640.00р. 213,496.10р. ИТОГО 696,882.30р. г) остаток ДС после оплаты расходов на изготовление и реализацию продукции Материалы Оплата труда персонала и администрации Общепроизводственные расходы Общехозяйственные расходы Расходы на продажу Расходы на рекламу Итого сумма расходов 250,000.00р.

285,000.00р. 10,000.00р. 5,000.00р. 70,000.00р. 40,000.00р. 660,000.00р. ИТОГО ОСТАТОК ДС 36,882.30р. 13 ВЫВОДЫ 1. Источники финансирования и денежные средства предприятия после уплаты налогов на конец квартала Уставной капитал Резервный капитал Добавочный капитал Налогооблагаемая прибыль Чистая прибыль после расчета налога на прибыль Остаток кредита с процентами Задолженность в бюджет НДС ЕСН На прибыль на имущество Остаток денежных средств Дебиторская задолженность 660,000.00р.

66,000.00р. 10,000.00р. 521,806.66р. 395,737.48р. 115,369.58р. 36,882.30р. 327,000.42р. 2. Рентабельность продаж с учетом чистой прибыли ρ= П чист В нетто ∗100 % = 30.26% Предприятие взяло два кредита: краткосрочный, для пополнения обор средств и долгосрочный, для покупки основных фондов. Наиболее выгодной схемой погашения этих кредитов (как краткосрочно и долгосрочного) для предприятия является схема, по которой кредит пога равномерно по месяцам, а проценты начисляются и погашаются ежемесячно. Рентабельность данного предприятия составляет 30,26% , а 3. Динамика денежных средств обороты за квартал остаток на 1.04 75,000.00р.

Оплата ГП Погашение кредита с процентами Налоги Расходы на изготовление и реализацию ИТОГО приход расход остаток на конец кв-ла 981,001.27р. 75,000.00р. 981,001.27р. 145,622.87р. 213,496.10р. 660,000.00р. 1,019,118.97р. 36,882.30р. Таблица №1. Значения экономических показателей (в тысячах рублей) за второй квартал Графа ввода, тыс. руб Затраты на материалы (на 100 шт.) 250 Оплата труда основного производственного персонала (на 100 шт.) 155 Оплата труда администрации Страховые взносы и единый социальный налог (ЕСН в % от оплаты труда) 130 Амортизация основных средств (4-8 % за квартал от первоначальной стоимости основных средств), вариант назначает преподаватель Амортизация нематериальных активов (5 % за квартал от первоначальной стоимости нематериальных активов) Процентные платежи по кредиту Затраты на банковское обслуживание (0,5 % от суммы платежей) Итого прочие расходы Продажная цена 1 шт., включая НДС (НДС=18 %) Количество проданных изделий (80-100), вариант назначает преподаватель Выручка (нетто) без НДС Валовая прибыль Прибыль от продаж Общепроизводственные расходы Общехозяйственные расходы Расходы на продажу Расходы на рекламу Итого общепроизводственные расходы Итого себестоимость производства готовой продукции Итого общехозяйственные расходы Итого коммерческие расходы Налог на имущество Налог на прибыль 6% 5% 0.5% 100 10 5 70 40 Таблица №2.